Schnelleinstieg Jahresabschluss

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1 Schnelleinstieg Jahresabschluss Bereich: FIBU - Info für Anwender Nr Inhaltsverzeichnis 1. Zweck der Anwendung 2. Einrichtung zum Start 3. Navigation 4. Arbeitsablauf 5. Wichtige Begriffe 6. Weitere Funktionen 7. Hilfe

2 Seite 2 1. Zweck der Anwendung Zweck der Anwendung Erstellung des Jahresabschlusses je nach Gesellschaftsform. Produktbeschreibung Agenda Jahresabschluss 2. Einrichtung zum Start 1. Mandant und Wirtschaftsjahr in Agenda FIBU öffnen 2. Jahresabschluss öffnen

3 Seite 3 3. Navigation Jahresabschluss-Schema auswählen Auswertungen auswählen

4 Seite 4 4. Arbeitsablauf 1. Jahresabschluss-Schema auswählen 8 Passendes Jahresabschluss-Schema auswählen (siehe Seite ). Für die SKR 03 und SKR 04 stehen folgende Jahresabschluss-Schemas zur Auswahl: Jahresabschluss-Schemas für SKR 03 und SKR Kapitalgesellschaft detailliert 002 Einzelunternehmen 003 Einnahmenüberschussrechnung 004 Kapitalgesellschaft klein, mittelgroß (Offenlegung) 007 Personengesellschaft (GmbH & Co. KG) detailliert 009 Personengesellschaft (OHG, GbR) 010 Personengesellschaft (KG) 011 Kapitalgesellschaft groß (strenge HGB-Gliederung) 012 Personengesellschaft GmbH & Co. KG (Offenlegung) 013 Kleinstkapitalgesellschaft MicroBilG (Hinterlegung) 014 Kleinstpersonengesellschaft MicroBilG (Hinterlegung) 020 E-Bilanz Kapitalgesellschaft 021 E-Bilanz Einzelunternehmen 022 E-Bilanz Personengesellschaft (OHG, KG, GbR) 023 E-Bilanz Personengesellschaft (GmbH & Co. KG) Detaillierte Informationen zu den verfügbaren Bilanzschemas der SKR 45, 49, 70, 80 und 81: Nr Jahresabschluss-Schemas und deren Schnittstellen.

5 Seite 5 2. Periode auswählen Standardmäßig ist die Periode 13 vorbelegt. Sie können den Zeitraum zur Erstellung von Zwischenabschlüssen eingrenzen. Beachten Sie, dass auch bei Zwischenabschlüssen immer die Abschlussperiode 13 mit berücksichtigt wird. 3. Verfügbare und gewählte Auswertungen wählen Je Jahresabschluss-Schema erhalten Sie eine Standardvorbelegung im Bereich»Gewählte Auswertungen«. Im Bereich»Verfügbare Auswertungen«finden Sie zahlreiche Auswertungen, um Ihren Jahresabschluss aussagekräftiger zu gestalten. Über die Pfeiltasten und können Sie einzelne Auswertungen hinzu- oder abwählen. Im Bereich»Aufbau«können Sie die Reihenfolge der gewählten Auswertungen anpassen. Sie können jederzeit die Standardreihenfolge wieder herstellen.

6 Seite 6 4. Jahresabschluss ausgeben Ausgabemöglichkeiten Ausdrucken Am Bildschirm ansehen Ein Word-Dokument erzeugen oder die letzte Fassung öffnen Bilanz, GuV, Kontennachweis Bilanz/GuV, Debitoren- und Kreditorenaufstellung können nach Excel übergeben werden. PDF erstellen

7 Seite 7 5. Wichtige Begriffe 1. Abschlussbuchungen Nachfolgend finden Sie eine Übersicht der Perioden in FIBU und deren Verwendung: Periode Zeitraum Erläuterung 0 Eröffnung Eröffnungsbuchungen aus der Jahresübernahme. Erfassen Sie keine manuellen Buchungen! Falls EB-Werte manuell eingegeben werden sollen, verwenden Sie die Periode 1. 1 bis 12 Lfd. Buchungen Laufende Geschäftsvorfälle buchen. 13 Abschluss Abschlussbuchungen. Die Auswertungen»Hauptabschlussübersicht«und»Umbuchungsliste«greifen ausschließlich auf Buchungen der Abschlussperiode 13 zu. Beachten Sie, dass die Buchungen der Periode 13 auch in unterjährigen Jahresabschlüssen berücksichtigt werden. 2. Eröffnungsbilanz Damit die Eröffnungsbilanz korrekt ausgegeben werden kann, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein: 1. Wählen Sie die Auswertungen»Eröffnungsbilanz«und ggf.»kontennachweis zur Eröffnungsbilanz«:»Auswertungen Jahresabschluss Bilanz/GuV-Überschussrechnung Verfügbare Auswertungen«. 2. Wir empfehlen, die Periode 13 (Abschlussperiode) auszuwählen. Hintergrund: In den Auswertungen»Eröffnungsbilanz«und»Kontennachweis zur Eröffnungsbilanz«werden ausschließlich Buchungen gegen 9000 bis 9099 (ohne 9090 Summenvortragskonto) berücksichtigt. Durch die Auswahl der Periode 13 (Abschlussperiode) ist sichergestellt, dass die komplette Buchhaltung des Wirtschaftsjahres auf Eröffnungsbuchungen durchsucht wird. Wenn Sie möchten, dass auf dem»deckblatt«der Stichtag ausgegeben wird, müssen Sie die Periode 0 auswählen. In diesem Fall müssen sich alle Eröffnungsbuchungen in der Periode 0 befinden. 3. Zwischenabschluss Durch Eingabe einer abweichenden Periode kann ein unterjähriger Jahresabschluss erstellt und gleichzeitig die Buchungserfassung für die Folgemonate fortgesetzt werden. Die Buchungsperiode 13 (Abschluss) wird auch bei Erstellung eines Zwischenabschlusses in die Berechnung einbezogen.

8 Seite 8 4. Jahresabschluss-Schemas für SKR 03 und SKR Kapitalgesellschaft detailliert Erstellung eines detaillierten Ausdrucks der über die vom HGB geforderte Gliederungstiefe (Bilanz und GuV) für große Kapitalgesellschaften hinausgeht. 002 Einzelunternehmen Erstellung eines detaillierten Ausdrucks der über die vom HGB geforderte Gliederungstiefe (Bilanz und GuV) hinausgeht. 004 Kapitalgesellschaft klein, mittelgroß (Offenlegung) Von den Erleichterungsvorschriften für kleine und mittelgroße Kapitalgesellschaften wird Gebrauch gemacht. Sie verwenden dieses Auswertungsschema vorwiegend für die elektronische Offenlegung von kleinen und mittelgroßen Kapitalgesellschaften. 007 Personengesellschaft (GmbH & Co. KG) detailliert Dieses Auswertungsschema berücksichtigt die besonderen Anforderungen der 264a ff. HGB (KapCoRiLiG). Verwenden Sie dieses Schema beispielsweise für die GmbH & Co. KG ohne natürliche Person als Vollhafter. 009 Personengesellschaft (OHG, GbR) Erstellung eines detaillierten Ausdrucks der über die vom HGB geforderte Gliederungstiefe (Bilanz und GuV) hinausgeht. 010 Personengesellschaft (KG) Erstellung eines detaillierten Ausdrucks der über die vom HGB geforderte Gliederungstiefe (Bilanz und GuV) hinausgeht. 011 Kapitalgesellschaft groß (strenge HGB-Gliederung) Dieses Auswertungsschema ist speziell für große Kapitalgesellschaften konzipiert. Es enthält exakt die Positionen und Gliederungstiefe die das HGB für große Kapitalgesellschaften fordert und kann sowohl für den Ausdruck als auch für die elektronische Offenlegung verwendet werden. 012 Personengesellschaft GmbH & Co. KG (Offenlegung) Orientiert sich exakt an der Mindestgliederungstiefe des HGB. Ist für die Offenlegung kleiner und mittelgroßer Gesellschaften konzipiert, die unter 264a ff. HGB (KapCoRiLiG) fallen. 013 Kleinstkapitalgesellschaft MicroBilG (Hinterlegung) Lediglich die in 266 Abs. 2 und 3 HGB (mit Buchstaben) bezeichneten Posten werden in der gesetzlichen Reihenfolge aufgenommen. 014 Kleinstpersonengesellschaft MicroBilG (Hinterlegung) Gliederungstiefe analog zum Schema 013. Angepasst an die Besonderheiten von Personenhandelsgesellschaften, die unter 264a ff. HGB (KapCoRiLiG) fallen Auswertungsschemas E-Bilanz Berücksichtigen die von der Finanzverwaltung geforderte, tiefgreifende Untergliederung (Taxonomie). Sowie Sonderbilanz und Ergänzungsbilanzen ab dem Wirtschaftsjahr 2015.

9 Seite 9 4. Kapitalkontenentwicklung und Ergebnisverwendung buchen Gesellschaftsform Schema Info für Anwender Kapitalgesellschaft Nr Ergebnisverwendung bei Kapitalgesellschaften Personengesellschaft nach 264a ff. HGB (KapCoRiLiG) Nr Kapitalkontenentwicklung und Ergebnisverwendung bei Personenhandelsgesellschaften (KapCoRiLiG) Personengesellschaft Nr Kapitalkontenentwicklung und Ergebnisverwendung bei Personengesellschaften (GbR, OHG und KG) 6. Weitere Funktionen 1. E-Bilanz Spezielle Jahresabschluss-Schemas untergliedern den Jahresabschluss entsprechend den Anforderungen der Finanzverwaltung. Über einen komfortablen Bereitstellungsassistenten werden Sie schrittweise bis zur fertigen E-Bilanz geführt. Nr E-Bilanz.

10 Seite Handelsbilanz und Steuerbilanz (Zwei Abschlusszwecke) Sie können einen handelsrechtlichen und einen steuerrechtlichen Jahresabschluss in einem Mandanten erstellen. Nr Handels- und Steuerbilanz im Agenda-Rechnungswesen (Zwei Abschlusszwecke). 3. Übergabe an Schnittstelle Die Übergabe der Daten dient zur Steuerberechnung und zur Erstellung der Gebührenrechnung. Für die Rechtsform (hier Kapitalgesellschaft) unerhebliche Schaltflächen (hier ESt und GuE) werden zur Verbesserung der Übersichtlichkeit inaktiv dargestellt. Folgende Daten können aus FIBU-Jahresabschluss übergeben werden: Funktion Anwendung Erläuterung Einkommensteuer Gesonderte und einheitliche Feststellung Umsatzsteuer Gewerbesteuer Körperschaftsteuer HONORAR Anlage EÜR, Anlage SZE, Anlage AVEÜR Einnahmen-Überschussrechnung Anlage EÜR, Anlage SZE, Anlage AVEÜR Einnahmen-Überschussrechnung Erklärung komplett Erklärung komplett Nicht bei Kapitalgesellschaft Erklärung komplett Einschließlich Gewerbesteuer Gegenstandswerte Details zu den übergebenen Werten entnehmen Sie den Auswertungen: Kontennachweis EÜ-Rechnung Kontennachweis Umsatzsteuer Kontennachweis Gewerbesteuer Kontennachweis Gegenstandswerte Kontennachweis Körperschaftsteuer Sie finden diese im Bereich»Verfügbare Auswertungen«. Rückstellung Die in Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer berechneten Rückstellungen können im Anschluss an FIBU rückübertragen und dort automatisch verbucht werden. Die Rückstellung wird anschließend über die Buchungserfassung der FIBU eingelesen: Abrechnungsnummer 13 (Abschluss) und den Buchungskreis 100 (Jahresabschluss) wählen. Verwenden Sie zum Importieren der Buchungen die Schaltfläche <KSt> in der Buchungserfassung.

11 Seite EÜR gesondert übermitteln Im Jahresabschluss-Schema 003»Einnahmenüberschussrechnung«gibt es die Möglichkeit, die Einnahmenüberschussrechnung unabhängig von der Einkommensteuer zu übermitteln. Über einen komfortablen Bereitstellungsassistenten werden Sie schrittweise bis zur fertigen Anlage EÜR geführt. Nr Anlage EÜR übermitteln 5. Elektronische Offenlegung/Hinterlegung beim Bundesanzeiger Erstellung der XBRL-Datei für den Bundesanzeiger. Nr Veröffentlichung des Jahresabschlusses. 6. Kapitalkontenverzinsung Im Hauptmenü der FIBU:»Auswertungen Jahresabschluss Kapitalkontenverzinsung«. Mit dieser Funktion können Sie beispielsweise Kapitaleinlagen von Gesellschaftern verzinsen. 7. Wertekontrolle Analysefunktion Alle Jahresabschlusszahlen können bis zur Buchung aufgerufen, die hinterlegten digitalen Belege geöffnet und die dem Anlagenkonto zugeordneten Anlagegüter aufgelistet werden. Die Gliederung der Daten entspricht dabei dem gewählten Jahresabschluss-Schema. Erläuterungsfunktion Über die Wertekontrolle können Sie Erläuterungstexte zu einzelnen Positionen der Bilanz und GuV erfassen. Diese werden beim Ausdruck des Erläuterungsberichts mit ausgegeben. Auch in den Folgejahren stehen diese Erläuterungstexte wieder zur Verfügung.

12 Seite Weitere Bilanzoptionen Von besonderer Bedeutung sind die Kategorien: Vorjahresspalte Seitenformat (DIN A4 oder A3) Alternative Angaben (abweichendes Druckdatum) 9. Individuelle Anpassungen und Erläuterungen Es gibt zwei Möglichkeiten, Erläuterungen in den Jahresabschluss aufzunehmen:»freie Seiten«zur Integration von Textpassagen, beispielsweise um den Anhang oder den Lagebericht in den Jahresabschluss einzubinden. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung über die Wertekontrolle. Diese Erläuterungen erscheinen ausschließlich in der Auswertung Erläuterungsbericht. 10.»Deckblatt«und»Freie Seiten«Bei diesen Auswertungen handelt es sich um reine Textauswertungen. In diese können keine Grafiken oder Tabellen integriert werden. Eine manuelle Anpassung ist über die Schaltfläche <Inhalt bearbeiten> pro Mandant und Wirtschaftsjahr möglich. Geänderte Auswertungen können bei der Jahresübernahme wahlweise in das Folgejahr übernommen werden. Individuell angepasste freie Seiten können wie folgt von einem Mandanten auf einen anderen Mandanten kopiert werden: 1. Fügen Sie hierzu die gleiche Auswertung z.b.»freie Seite 1«bei dem Zielmandanten zu den gewählten Auswertungen hinzu. 2. Markieren Sie diese Auswertung und wählen Sie <Inhalt übernehmen>. 3. Aus einem frei wählbaren Quellmandanten wird nun die dort vorhandene»freie Seite 1«in den Zielmandanten kopiert. Um individuelle Änderungen zu verwerfen, klicken Sie auf <Standard herstellen>.

13 Seite Hilfe Video zum HILFESYSTEM Antworten zu häufig gestellten Fragen. Eine Aufgabe wird Schritt für Schritt erklärt. Informationen zur Bildschirmmaske. Die Pfadangabe führt zum Erfassungsfeld. Schulung zu einem Thema an Ihrem PC. Rechtliche Änderungen und Weiterentwicklungen einer DVD.

14 Seite 14 Empfehlungen für Agenda Jahresabschluss»Hilfe Infos für Anwender«Nr Ergebnisverwendung bei Kapitalgesellschaften Nr Kapitalkontenentwicklung und Ergebnisverwendung bei Personengesellschaften (GbR, OHG und KG) Nr Jahresabschluss-Schemas und deren Schnittstellen Nr Kapitalkontenentwicklung und Ergebnisverwendung bei Personenhandelsgesellschaften (KapCoRiLiG) Nr Handels- und Steuerbilanz im Agenda-Rechnungswesen (Zwei Abschlusszwecke) Nr Rückstellungen aus KSt/GewSt an FIBU übergeben Nr Veröffentlichung des Jahresabschlusses Nr Wertekontrollen in Agenda FIBU-Jahresabschluss»Hilfe Häufige FragenHilfe Online-Seminare«Jahresabschluss E-Bilanz Handels-/Steuerbilanz Elektronische Offenlegung»Hilfe Hotline«Bei allen Fragen, die Sie nicht über das HILFESYSTEM lösen können, stehen Ihnen unsere Anwendungsberater gerne zur Verfügung. Präsentationsvideo