Anleitung. Betriebliche Altersvorsorge 2015 (bav) Umstellung der betrieblichen Altersvorsorge

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1 Umstellung der betrieblichen Altersvorsorge Die Eingabe für die betriebliche Altersvorsorge wurde den gesetzlichen Erfordernissen angepasst. Mit dieser Umstellung ist die Erfassung von betrieblichen Altersvorsorgen erheblich vereinfacht. Wenn Sie einen neuen Vertrag erfassen müssen, gehen Sie auf die Einstellung [neue Altersvorsorge anlegen]. Die einzelnen Verträge können hier praktisch angewählt werden. Seite 1 von 8

2 NEUE Lohnartentabelle bav: Altvertrage Neuverträge Unterstützungskasse / Direktzusage 01 Seite 2 von 8

3 Übernahme der bereits vorhandenen Verträge *) Es werden alle Verträge so übernommen, wie sie ursprünglich angelegt wurden. *) Wenn das Feld Vertragsart leer ist: Handelt es sich es sich um eine vom Arbeitgeber allein finanzierte Unterstützungskasse bzw. Direktzusage (Pensionszusage), die kein Arbeitslohn im Sinne der Steuer und der Sozialversicherung darstellt. Diese Verträge dürfen nicht bearbeitet werden! Wenn hier Änderungen erforderlich sind, müssen die Werte als steuer- und sv - freier Sachbezug in den Festbezügen hinterlegt werden. Seite 3 von 8

4 Umstellung Verträge der Altersvorsorge auf eine neue Personalmaske Alte Vertragsarten [0] Pensionsfond oder Unterstützungskasse vor [1] Direktversicherung durch AG 1752,- Vertragsabschluss vor [2] DV durch AN mit Gehaltsverzicht vor [3] DV durch AG Gruppenversicherung 2148 vor [4] DV durch AN mit Gehaltsverzicht vor [5] DV ohne Gehaltsverzicht vor [6] Altersvorsorge nach EStG 3 Nr. 63 ab Neue Vertragsarten [1] Direktversicherung Altzusage Pauschalierung bis 1752,00 [2] Pensionskasse Altzusage sv-frei und steuerfrei bis 4% der BBG RV (2015: 2904,00 ) anschließend noch Pauschalierung bis 1752,00 [3] Direktversicherung Neuzusage sv-frei und steuerfrei bis 4% der BBG RV (2015: 2904,00 ) ohne Pauschalversteuerung einer Altzusage zusätzlich 1800,00 steuerfrei [4] Pensionskasse Neuzusage sv-frei und steuerfrei bis 4% der BBG RV (2015: 2904,00 ) ohne Pauschalversteuerung einer Altzusage zusätzlich 1800,00 steuerfrei [5] Pensionsfond sv-frei und steuerfrei bis 4% der BBG RV (2015: 2904,00 ) ohne Pauschalversteuerung einer Altzusage zusätzlich 1800,00 steuerfrei [6] Unterstützungskasse mit Entgeltumwandlung sv-frei bis 4% der BBG RV (2015: 2904,00 ) steuerfrei [7] Pensionszusage mit Entgeltumwandlung sv-frei bis 4% der BBG RV (2015: 2904,00 ) steuerfrei Seite 4 von 8

5 Automatisierte Vertragsartenumstellung [0] Pensionsfond oder Unterstützungskasse vor [2] Pensionskasse Altzusage wenn LA 38 [3] Direktversicherung Neuzusage [1] Direktversicherung durch AG 1752,- Vertragsabschluss vor [1] Direktversicherung Altzusage [2] DV durch AN mit Gehaltsverzicht vor fällt weg (es wird keine Vertragsart zugeordnet) [3] DV durch AG Gruppenversicherung 2148 vor [1] Direktversicherung Altzusage Gruppenversicherung [4] DV durch AN mit Gehaltsverzicht vor [1] Direktversicherung Altzusage [5] DV ohne Gehaltsverzicht vor [3] Direktversicherung Neuzusage [6] Altersvorsorge nach EStG 3 Nr. 63 ab [3] Direktversicherung Neuzusage manuelle Zuweisung auf [4] Pensionskasse Neuzusage [5] Pensionsfond [6] Unterstützungskasse nur bei Entgeltumwandlung [7] Pensionszusage nur bei Entgeltumwandlung Seite 5 von 8

6 Lohnarten Steuer und SV-Schlüssel [01] Bezüge steuerpflichtig nach Monatstabelle und sv-pflichtig [02] Bezüge nur steuerpflichtig nach Monatstabelle [04] Bezüge steuerfrei und sv-frei [06] Bezüge steuerpflichtig nach Jahrestabelle und sv -pflichtig [13] Bezüge steuerpflichtig nach Monatstabelle und sv-pflichtig mit Beachtung der Pauschalierungsgrenze [17] Bezüge steuerpflichtig nach Jahrestabelle und sv-pflichtig mit Beachtung der Pauschalierungsgrenze [38] Bezüge steuerfrei und sv-frei innerhalb der Freibeträge [39] Bezüge sv-frei für Unterstützungskasse und Pensionszusage innerhalb der Freibeträge, steuerfrei [1] Direktversicherung Altzusage Direktversicherung Arbeitgeber monatlich [13] Direktversicherung Arbeitnehmer monatlich [13] Gehaltsverzicht [02] Direktversicherung Arbeitgeber jährlich [17] Direktversicherung Arbeitnehmer jährlich [17] Gehaltsverzicht [06] Seite 6 von 8

7 [2] Pensionskasse Altzusage [3] Direktversicherung Neuzusage [4] Pensionskasse Neuzusage [5] Pensionsfond Altersvorsorge Arbeitgeber monatlich [38] Altersvorsorge Arbeitnehmer monatlich [38] Entgeltumwandlung [01] Altersvorsorge Arbeitgeber jährlich [38] Altersvorsorge Arbeitnehmer jährlich [38] Entgeltumwandlung [06] [6] Unterstützungskasse [7] Pensionszusage Altersvorsorge Arbeitgeber monatlich [04] Altersvorsorge Arbeitnehmer monatlich [39] Entgeltumwandlung [01] Altersvorsorge Arbeitgeber jährlich [04] Altersvorsorge Arbeitnehmer jährlich [39] Entgeltumwandlung [06] Restriktionen je nach Vertragsart Direktversicherung Arbeitgeber [04/13/17/38/39] Direktversicherung Arbeitnehmer [13/17/38/39] Gehaltsverzicht [01/02/06] Nettoabzug keine (90 wird vorbelegt) Seite 7 von 8

8 Anpassungen Steuer- und SV-Schlüssel [39] maximale Anzahl der Verträge 99 neue Checkbox Gruppenversicherung Für die Umstellung wird ein Protokoll ausgegeben: Seite 8 von 8