Vorsorgeinvest Premium in der Unterstützungskasse

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1 Vorsorgeinvest Premium in der Unterstützungskasse Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG

2 Vorsorgeinvest Premium auch in der UKasse nutzbar Vorsorgeinvest Premium mit dem I-CPPI Motor als Rückdeckungsversicherung in der Unterstützungskasse flächendeckend nutzbar. Umsetzung in der AD-Software Einführung Premium in Riester Premium Produkte in der 3. Schicht Einführung in 1. Schicht und bav Einführung als Rückdeckung in der U-Kasse 2

3 Ergänzende Informationen zur Vorsorgeinvest Premium in der U-Kasse Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG haftet in Abweichung von 2 der Allgemeinen Versicherungsbedingungen für die regelbasierte Fondsgebundene Versicherung für die dort beschriebene Garantie (Beitragsgarantie), sofern sie die Beitragsgarantie zum vereinbarten Rentenzahlungsbeginn nicht von der DWS (auch nach Geltendmachung ihrer Ansprüche auf Erfüllung der Garantie gegenüber der DWS) erhält. Damit werden die Anforderungen des Gesetzgebers an die Fondsgebundene Versicherung in der U-Kasse für den Betriebsausgabenabzug, insbesondere, dass die Versicherungsgesellschaft gegenüber der Unterstützungskasse die Garantie übernimmt, erfüllt. 3

4 Betriebsausgabenabzug nach 4 d EStG Nach 4d Abs. 1 Nr. 1 d Satz 2 EStG: Zuwendungen dürfen nicht als Betriebsausgaben abgezogen werden, wenn das Vermögen der Kasse das zulässige Kassenvermögen übersteigt. Hintergrund: Steuerverschiebung auf Seiten des TU soll vermieden werden. Möglichkeit 1: Höchststands- Sicherung (insb. bei Leistungszusagen): Zusage wird auf Zeitwert der Versicherung angehoben. Möglichkeit 2: Kongruente Rückdeckung (insb. bei einer bolz): Die in Aussicht gestellten Versorgungsleistungen der UKasse sind nicht größer als die garantierten Versicherungsleistungen, sondern entsprechen der garantierten Leistung der Rückdeckungsversicherung. Fondsgewinne werden wie Schlussüberschüsse, bei Ablauf der Versicherung, leistungserhöhend genutzt und dem Arbeitnehmer zugesagt. Eine partielle Rückdeckung liegt nicht vor. Das tatsächliche Kassenvermögen entspricht dem zulässigen Kassenvermögen. Eine Gewinnverschiebung auf Seiten des TU ist nicht möglich. 4

5 Besonderheiten der Vorsorgeinvest Premium als Rückdeckungsprodukt Kann als Kapital- oder Rentenzusage im Rahmen einer beitragsorientierten Leistungszusage vereinbart werden. Es gelten die AVB für die regelbasierte Fondsgebundene Versicherung Private Vorsorge (Schicht 3) und Rückdeckungsversicherung (Schicht 2). In der U-Kasse ist keine Verfügungsphase möglich, da in diesem Fall keine durchgängige Beitragszahlung vorliegt (Vss. gem. 4 d EStG). Anlage: Premium Modelle mit und ohne Ablaufstabilisator, Premium Modell Balance. Einschluss Rentendynamik nicht möglich. 5

6 Vorteile für Vermittler auf einen Blick Wettbewerbsstarkes fondsgebundenes Produkt im U-Kassen Markt Vorteile der Vorsorgeinvest Premium: Kundenindividuelle Absicherung durch automatisches dynamisches Umschichten zwischen Fonds hohe Renditechancen bei gleichzeitiger Sicherheit der Beiträge zum Abruf Garantieerzeugung unabhängig vom Deckungsstock/Kollektiv Garantieerzeugung unabhängig vom Rechnungszins, daher höheres Aktieninvestment möglich, als bei Hybridprdukten Keine Zusatzkosten, wie bei Variable Annuities (VA), für Absicherung über Derivate Rentenfaktor ohne Treuhänderklausel Beteiligung an Überschüssen (nicht bei VA und unitised-with-profits RV) Angebot über Deutschland möglich, entspricht aufsichtsrechtlichen Bestimmungen 6

7 Bekannter Antragsprozess Keine Abweichung im Antragsprozess für Vorsorgeinvest Premium in der U-Kasse: Berechnung für Standardleistungspläne über TAS Beantragung über Mantelantrag Hinweis zur Haftungsübernahme durch ZDHL im Mantelantrag und in den Besonderen Hinweisen zur Unterstützungskassenzusage Die generellen Vereinbarungen wurden angepasst und können zur Rückdeckung mit Vorsorgeinvest Premium verwenden werden Versicherungsbeginn ab sofort möglich 7