Basiswissen zu Investition und Finanzierung. 3., aktualisierte Auflage. von. Thomas Benesch Karin Schuch. Lnde. international

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2 Vorwort zur dritten Auflage 5 Vorwort zur zweiten Auflage 6 Vorwort zur ersten Auflage 7 1. Finanzierung Systematisierung und Charakterisierung der Finanzierungsformen Finanzierungsformen Finanzwirtschaftliche Ziele Finanzwirtschaftliche Kennzahlen Liquidität als Basis des Wirtschaftens Cashflow Rentabilität als Anreiz für den Kapitaleinsatz Finanzmärkte Teilnehmer auf den Finanzmärkten Anlässe der Finanzierung Wachstumsfinanzierung durch Kapitalerhöhung Zusammenfassung Außenfinanzierung Einlagen-oder Beteiligungsfinanzierung Funktionen des Eigenkapitals Kritische Betrachtung der Beteiligungsfinanzierung Einlagen- und Beteiligungsfinanzierung für Unternehmungen ohne Börsezugang Einlagen- und Beteiligungsfinanzierung über die Börse Wichtige Kennzahlen zur Bewertung von Aktien Emission von Wertpapieren Beteiligungsfinanzierung durch Private Equity Venture Capital Business Angels Private Equity in bedeutenden finanziellen Umstellungsphasen Finanzierungen von Unternehmensübernahmen Turn-around-Finanzierungen Zusammenfassung Außen-Fremdfinanzierung Lieferantenkredit Kundenkredit 68 9

3 3.3 Kontokorrentkredit Wechselkredit Lombardkredit Factoring Anleihen Wandelanleihe Optionsanleihe Genussscheine Swap-Anleihen Zusammenfassung Innenfinanzierung Eigenkapital Finanzierungsformen Finanzierungsentscheidung Vorteile der Innenfinanzierung Nachteile der Innenfinanzierung Kapitalstrukturrisiko Innenfinanzierung durch Bildung offener Rücklagen Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Innenfinanzierung durch Bildung stiller Rücklagen Finanzierung durch Abschreibungen Lineare Abschreibung Degressive Abschreibung Arithmetisch-degressive Abschreibung Leistungsbezogene Abschreibung Der Kapazitätserweiterungseffekt nach Lohmann-Ruchti Finanzierung aus Rückstellungen und Vermögensumschichtungen Nachteile der Finanzierung aus Rückstellungen Finanzierung durch Vermögensumschichtungen Zusammenfassung Finanzplanung Grundsätze und Zusammensetzung der Finanzplanung Zahlungsorientierte Finanzplanung bzw. Kapitalbedarfsrechung Die Finanzprognose Die Trendanalyse Jahresabschlussorientierte Finanzplanung bzw. Kapitalbedarfsrechnung

4 5.4 Finanzkontrolle Zusammenfassung Investition Statische Investitionsrechnung Kostenvergleichsrechnung (Wirtschaftlichkeitsvergleich) Kostenvergleich bei bekannter Auslastung Kostenvergleich bei nicht bekannter Auslastung Kostenvergleich mit einer funktionsfähigen Altanlage Gewinnvergleichsrechnung Rentabilitätsvergleichsrechnung Amortisationsrechnung Dynamische Investitionsverfahren Finanzmathematische Grundlagen Überblick über die Zins- und Zinseszinsrechnung Einfache Verzinsung (lineare Verzinsung) Exponentielle Verzinsung Stetige Verzinsung (kontinuierliche Verzinsung, natürliche Verzinsung) Gemischte Verzinsung Theoretische Verzinsung Rentenrechnung Endwert von vorschüssigen Renten Endwert von nachschüssigen Renten Flöhe der Raten einer Rente Laufzeit einer Rente Verzinsung einer Rente Äquivalenter Zinssatz Äquivalenzprinzip Kapitalwertmethode Methode des internen Zinsfußes Berechnung des internen Zinsfußes Spezialfälle der Methode des internen Zinsfußes Schwächen der Methode des internen Zinsfußes Baldwin-Methode Annuitätenmethode Allgemeine Kritik an den dynamischen Investitionsverfahren Die Frage nach dem besten Investitionsverfahren Zusammenfassung Nutzwertanalyse 177 Ii

5 10. Kontrollfragen Teil Finanzierung Teil Investition Nutzwertanalyse Aufgabenstellungen Teil Finanzierung Teil Investition 218 Literaturverzeichnis 227 Abbildungsverzeichnis 231 Tabellenverzeichnis 233 Stichwortverzeichnis

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