Testament und Berliner Testament

Transkript

1 Seniorenclub Wallotstraße, Vortrag am 5. November 206 Testament und Berliner Testament Ausgangslage Weitergabe von Vermögen nach dem Tod Gesetzliche Erbfolge Individuell bestimmte Erbfolge

2 Gesetzliche Erbfolge Berücksichtigt werden bei der gesetzlichen Erbfolge: Verwandte in einer festgelegten Reihenfolge Ehepartner, eingetragene Lebenspartner Gesetzliche Erbfolge Die Ordnungen der gesetzliche Erbfolge Erben der. Ordnung = Abkömmlinge Erben der 2. Ordnung = Eltern und deren Abkömmlinge Erben der 3. Ordnung = Großeltern und deren Abkömmlinge usw. 2

3 Gesetzliche Erbfolge Typische Baumstruktur Beispiel. Ordnung Erblasser /3 /3 /3 Tochter Sohn Sohn 2 /6 /6 Enkel Enkel 2 Gesetzliche Erbfolge Typische Baumstruktur Beispiel 2. Ordnung Mutter Vater Erblasser Schwester /2 /2 Nichte Neffe 3

4 Gesetzliche Erbfolge Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten bei Zugewinngemeinschaft Erblasser Ehegatte Kind / 4 Kind 2 / 4 Gesetzliche Erbfolge Beispiel: Das Vermögen der Eltern besteht aus einem selbstgenutzten Einfamilienhaus (Wert: EUR). Das Haus gehört den Eltern je zur Hälfte. 4

5 Gesetzliche Erbfolge Wie ist die erbrechtliche Lage nach dem Erstversterbenden, wenn kein Testament vorhanden ist? Vater Erblasser Mutter EUR Kind Kind 2 / / 4 Gesetzliche Erbfolge Wie ist die erbrechtliche Lage nach dem Zweitversterbenden, wenn kein Testament vorhanden ist? Mutter Erblasserin Kind Kind

6 Seniorenclub Wallotstraße, Vortrag am 5. November 206 Testierfreiheit Testierfreiheit Testament vorhanden? nein ja Testament gültig? nein ja Gewillkürte Erbfolge Gesetzliche Erbfolge 6

7 Testierfreiheit Das Testament kann zur Niederschrift eines Notars (öffentliches Testament) errichtet oder handschriftlich niedergeschrieben werden (eigenhändiges Testament). Das eigenhändige Testament bietet den Vorteil, dass es jederzeit ohne Aufwand geändert werden kann. Testierfreiheit Mündliche Erklärung oder Schriftstück Notar Niederschrift Die Niederschrift muss in Gegenwart des Notars vorgelesen, genehmigt und eigenhändig unterschrieben werden. Für die Inanspruchnahme des Notars fallen Gebühren an, deren Höhe sich nach dem Wert des Nachlasses richtet. 7

8 Testierfreiheit. Von Anfang bis Ende handschriftlich verfassen 2. Am Ende unterschreiben 3. Ort und Datum der Errichtung vermerken Das Testament kann bei einem beliebigen Amtsgericht hinterlegt werden. Die Hinterlegung bietet evtl. mehr Sicherheit als eine Aufbewahrung zu Hause. Die Hinterlegung ist gebührenpflichtig Testierfreiheit Was kann in einem Testament festgelegt werden? Beispiele: Einsetzung von Erben und Ersatzerben Enterbung von gesetzlichen Erben Vermächtnisse Auflagen Teilungsanordnungen Testamentsvollstreckung 8

9 Seniorenclub Wallotstraße, Vortrag am 5. November 206 Mein Testament Ich, Marianne Muster, geboren am.. in.., setze meine Tochter Lisa Muster, geboren am. in., derzeit wohnhaft in., zu meiner alleinigen Erbin meines gesamten Vermögens ein. Ort, Datum Unterschrift Testierfreiheit Berliner Testament Bekannte Variante des gemeinschaftlichen Testaments ) Ehegatten setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein. 2) Nach dem Ableben des zweiten Ehegatten erben der oder die Schlusserben, meist die eigenen Kinder oder eine Institution (Verein, Stiftung etc.) 9

10 Testierfreiheit Besonderheiten des Berliner Testaments Ein gemeinschaftliches Testament ist nur für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner zulässig. Es kann wechselbezügliche Verfügungen enthalten, die im Gegenseitigkeitsverhältnis stehen und deshalb besonders eng verbunden sind. Wechselbezügliche Verfügungen sind bindend. Widerruf gegenüber dem anderen Ehegatten nur durch eine notariell beurkundete Widerrufserklärung. Nach dem Tod eines Ehegatten sind diese Verfügungen für den überlebenden Ehegatten bindend (verbindlich). Hat eventuell ungünstige erbschaftssteuerliche Auswirkungen. Seniorenclub Wallotstraße, Vortrag am 5. November 206 Grenzen der Testierfreiheit: Das Pflichtteilsrecht 0

11 Pflichtteilsrecht Reduzierung erbrechtlicher Auseinandersetzungen durch gesetzliche Gewährleistung eines Mindesterbanteils für gesetzliche Erben Pflichtteil = Hälfte des gesetzlichen Erbteils Pflichtteilsberechtigte = Verwandte in gerader Linie (Eltern, Kinder) Pflichtteilsergänzung = Hinzurechnung von Schenkungen bis Pflichtteilshöhe Erblasser Kind Kind 2 / Berliner Testament Berliner Testament M F S T

12 Berliner Testament. Ehegatte verstirbt M F Alleinerbe S T Berliner Testament 2. Ehegatte verstirbt F /2 /2 S T jedes Kind /2 2

13 Berliner Testament...nach dem Erstversterbenden nach dem Letztversterbenden EUR EUR Erblasser Erblasser2 2 Erblasser2 Kind Kind 2 Kind Kind 2 0 / 4 0 / 4 / 8 = EUR Seniorenclub Wallotstraße, Vortrag am 5. November 206 Wirkung eines Testaments im Rechtsverkehr Ein wirksames, vom Nachlassgericht eröffnetes Testament ist eine rechtsgültige Urkunde, die im allgemeinen Rechtsverkehr eingesetzt werden kann: Nachweis der Erbenstellung Ersetzt oft einen Erbschein, z.b. gegenüber Banken. 3

14 Seniorenclub Wallotstraße, Vortrag am 5. November 206 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit 4