Erfolgsfaktoren der finanziellen Führung

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1 Erfolgsfaktoren der finanziellen Führung Hansjörg Kaufmann, Leiter Dienststelle Finanzen, Kanton Luzern André Meister, Partner, NOVO Business Consultants AG SAP Public Services Forum 2015, 17. März SAP Public Service Forum 2015

2 Zahlen und Fakten Gründungsjahr 1999 Rechtsform Aktionäre Zweck Team Standorte Aktiengesellschaft Partner und Mitarbeitende Informatikdienstleistungs- und Beratungsunternehmen Ca. 130 Mitarbeitende Zürich und Bern Partnerschaften SAP (Schweiz) AG, Centerboard AG SAP Public Service Forum 2015

3 Agenda Herausforderungen und Trends Aus der Praxis: Finanzielle Führung im Kanton Luzern Instrumente für die finanzielle Führung Fazit SAP Public Service Forum 2015

4 Herausforderungen Wettbewerb durch andere Kantone Standortattraktivität wird zum Schlüsselfaktor für die Zukunft Der Wettbewerb findet auf allen Ebenen statt: Leistungsangebot, Steuerattraktivität, Effizienz und Professionalität der Verwaltung Vorschriften und Regulation nehmen zu Anforderungen an Governance, Risikomanagement, Interne Kontrollsysteme, Compliance nehmen zu Der Aufgabenvollzug wird aufgrund der Regulierungsdichte komplizierter Umwelt, Verkehr, Energie Eine effiziente und nachhaltige Raum- und Verkehrsplanung verlangt längere Planungshorizonte Die nachhaltige Energieversorgung stellt neue Herausforderungen Demografischer Wandel Denken in Szenarien und fortlaufende strategische Planungen sind dringend erforderlich Auswirkungen von Gesundheitspolitik auf den Bevölkerungsmix SAP Public Service Forum 2015

5 Trend 1: Die Bedeutung der strategischen Planung und finanziellen Führung nimmt zu Reporting Strategisches Controlling SAP Public Service Forum 2015

6 Trend 2: Output-orientierte Steuerung Legislaturplan (alle 4 Jahre) Finanzplanung (jährlich, rollend) Staatsrechnung Zielvereinbarung (jährlich) Ergebnisbeurteilung (jährl.) Legislaturplan Finanzplan Berichterstattung zu Kreditverwendung und Erträgen - - Input-orientiert Output-orientiert Legislaturplan Integrierter Aufgaben- & Finanzplan (IAFP) Globalbudget, Schwerpunkte, Leistungsgruppen Leistungsvereinbarung zw. Departement / Amt Beurteilung Zielerreichung SAP Public Service Forum 2015

7 Trend 3: Stärkere Verknüpfung der strategischen und operativen Führungszyklen Strategischer Führungszyklus Strategische Schwerpunkte Politische Prioritäten, Vorgaben Legislaturplan Finanzplan Strategisches Controlling Investitionsplan Operativer Führungszyklus Massnahmenplanung Voranschlag/Budget Aufgaben- und Finanzplan Wirkungsanalyse Leistungsvereinbarung Leistungserstellung SAP Public Service Forum 2015

8 Finanzielle Führung im Kanton Luzern SAP Public Services Forum 2015 vom 17. März 2015 im KKL Luzern Referat von Hansjörg Kaufmann, Leiter Dienststelle Finanzen

9 SAP Public Services Forum Luzern vom Kennzahlen aus dem Jahr 2013 Jahresumsatz Ertragsüberschuss 3,6 Mrd. CHF 5,2 Mio. CHF Geldfluss-Investitions-Verhältnis 60,4 % Nettoschuld Nettoschuld pro Kopf Staatsangestellte 381,8 Mio. CHF 979 CHF Vollzeitstellen 9

10 10 SAP Public Services Forum Luzern vom Zeitliche Entwicklung

11 SAP Public Services Forum Luzern vom Unsere Massnahmen (1/2) > 2000 Finanzleitbild > 2000 Gründung Luzerner Pensionskasse > 2001 Börsengang Luzerner Kantonalbank > 2003 Neuer Luzerner Finanzausgleich Einführung SAP > 2004 Sparpaket 2005 > 2005 Ausschüttung "SNB-Gold" Steuergesetzrevision 2005 > 2006 WOV flächendeckend im Einsatz 11

12 SAP Public Services Forum Luzern vom Unsere Massnahmen (2/2) > 2008 NFA und Finanzreform 08 Steuergesetzrevision 2008 > 2011 Steuergesetzrevision 2011 > 2012 Gesetz über die Steuerung der Finanzen und Leistungen (FLG) Redesign SAP Leistungen & Strukturen I > 2013 Public Corporate Governance > 2014 Leistungen & Strukturen II 12

13 SAP Public Services Forum Luzern vom Gesetz über die Steuerung der Finanzen und Leistungen (FLG, SRL 600) > Schuldenbremse: Keine neuen Schulden, Sicherung des Eigenkapitals > Führungssystem: Strategie- und wirkungsorientierte Steuerung von Leistungen und Finanzen > Verständliches und konsistentes Ausgabenrecht > Tatsächliches und umfassendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage durch eine an modernen Standards orientierte Rechnungslegung und Konsolidierung > Betriebswirtschaftliche Instrumente und Grundsätze zur Unterstützung der politischen Prozesse und der Verwaltungsführung 13

14 Betriebliche Steuerung Politische Steuerung SAP Public Services Forum Luzern vom Unser Führungssystem Fallweise Planungsberichte Kantonsstrategie Legislaturprogramm nach Hauptaufgaben Aufgaben- und Finanzplan Voranschlag Jahresbericht (inkl. Jahresrechnung) Betrieblicher Leistungsauftrag Controlling Berichte Zielvereinbarungen Mitarbeiterbeurteilung 14

15 15

16 V. Konsolidierte Planrechnungen I. Beschlüsse II. Bericht VI. Anhang III. Aufgabenbereiche IV. Planrechnungen 16

17 SAP Public Services Forum Luzern vom Globalbudget Erfolgsrechnung 12 Abs. 1b FLG 12 Abs. 2 FLG 17

18 SAP Public Services Forum Luzern vom Unser SAP-Portfolio > Modul FI (Finanzwesen) > Modul CO (Controlling) > Modul MM (Materialwirtschaft) > Modul SD (Vertrieb) > Modul PM (Instandhaltung) > Modul IM (Investitionsmanagement) > Modul PS (Projektsystem) > Modul RE-FX (flexibles Immobilienmanagement) > Modul HR (Human Resources) SAP Stäfa Lösung > ProServ (ProTime, ProKappa, ProCockpit) > ZBV = zentrale Benutzerverwaltung > SSO = single sign on > IdM = identity management 18

19 SAP Public Services Forum Luzern vom Erfolgsfaktoren > Gemeinsames Ziel von Parlament, Regierung und Verwaltung > Gesetzliche Grundlage => FLG > Standardisierte Tools > Motivierte kompetente MitabeiterInnen > Beharrlichkeit >. 19

20 SAP Public Services Forum Luzern vom Unsere nächsten Schritte > stark.lu => Einführung HRM2 bei den Luzerner Gemeinden > Cash Pooling > Evaluation / Teilrevision FLG > Optimierung von Planung und Reporting > Harmonisierung im Zahlungsverkehr (SEPA, neuer Einheitsbeleg mit QR-Code) 20

21 SAP Public Services Forum Luzern vom Standortqualität der Schweizer Kantone Kanton Luzern 2014 Rang Rang 17

22 SAP Public Services Forum Luzern vom Standortqualität der Schweizer Kantone Kanton Luzern 2014 Rang Rang 17

23 Herzlichen Dank für Ihre Aufmerksamkeit 23

24 Agenda Herausforderungen und Trends Aus der Praxis: Finanzielle Führung im Kanton Luzern Instrumente für die finanzielle Führung Fazit SAP Public Service Forum 2015

25 Instrumente für die finanzielle Führung Kern- und Supportprozesse Führungsprozesse Strategische Vorgaben SAP Integrated Planning Anpassung Strategisch Planung SAP Lumira SAP Fiori Reporting SAP Design Studio Technologie SAP Plattform SAP Business Suite SAP HANA DB SAP Public Service Forum 2015

26 SAP Simple Finance Schnellere Reports und Transaktionen im ERP Integrierte Planung Neue Reportingmöglichkeiten Benutzerfreundliche Nutzeroberflächen (Fiori, Mobile) Einfachere Datenstrukturen Neue Datenmodelle SAP Public Service Forum 2015

27 Nutzen der Instrumente für die finanzielle Führung Tranparenter Jederzeit Klarheit über den Stand des Planungs- und Steuerungsprozesses und die Verantwortlichkeiten Besser Leistungen und Finanzen werden miteinander verknüpft und Schnittstellen sowie manuelle Berechnungen reduziert Günstiger Der manuelle Aufwand und die Kosten für Datenvorbereitung und Datenkonsolidierung werden reduziert SAP Public Service Forum 2015

28 Fazit Von einer Input- zu einer Output-orientierten Steuerung Mit einer intergrierten Planung und Steuerung die Standortqualität steigern SAP bietet den für die finanzielle Führung notwendige Rückenwind! SAP Public Service Forum 2015

29 Weitere Informationen und Links SAP FORUM 2015 Professionals Day Leistungsfähige Lösung für Planung & Controlling im HR bei der Universität Basel ssionals_day.pdf NOVO Business Consultants AG SAP S/4 HANA Finanzdepartement des Kantons Luzern SAP Public Service Forum 2015

30 André Meister Mitglied der Geschäftsleitung und Partner Mail: Tel: NOVO Business Consultants AG Zürich, Talstrasse SAP Public Service Forum 2015