Kanzlei-Rechnungswesen pro Jahresabschluss Vertiefendes Wissen

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1 Kanzlei-Rechnungswesen pro Jahresabschluss Vertiefendes Wissen

2 Herausgeber: DATEV eg, Nürnberg Alle in dieser Unterlage verwendeten personen- und firmenbezogenen Bezeichnungen und Anschriften sind speziell für diese Unterlage erstellt. Sollten dennoch Ähnlichkeiten mit Personen und/oder Firmen bestehen, sind diese rein zufällig. Die in dieser Unterlage abgebildeten Formulare wurden z. T. digital nachgebildet. Abweichungen vom Original in Größe und Farbgebung sind daher wahrscheinlich. Inhaltliche Änderungen wurden nicht vorgenommen. Wir behalten uns vor, dass die in der Unterlage verwendeten Bildschirmmasken Versionsnummern enthalten können, die gegenüber Ihrer Programmversion abweichen. Die abgebildeten Masken sind für mehrere Programmversionen gültig. Copyright DATEV eg: Alle Rechte, auch die des Nachdrucks, der Herstellung von Kopien und der Übersetzung, vorbehalten. Windows ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA. Microsoft ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA. Angaben ohne Gewähr /04-01

3 Vorwort Sehr geehrte Damen und Herren, vielen Dank, dass Sie unser modernes Fortbildungsangebot nutzen und ein Dialogseminar online gebucht haben. Diese Unterlage ist nicht zum Selbststudium geeignet, sondern als seminarbegleitende Unterlage konzipiert; d. h. sie kann während des Dialogseminars genutzt werden, um z. B. auch Ihre persönlichen Notizen anzubringen. Sie können jederzeit zusätzliche Unterlagen in gebundener Form über den Bestell- Manager oder im Internet unter sowie unter bestellen. Sie haben jedoch auch die Möglichkeit, die Begleitunterlage für Ihr jeweils gebuchtes Dialogseminar online als PDF-Dokument herunterzuladen. Beachten Sie dabei bitte, dass Ihnen diese Downloadmöglichkeit nur in folgendem Zeitraum zur Verfügung steht: 3 Arbeitstage vor dem Seminartag bis 2 Arbeitstage nach dem Seminartag. Die Vorgehensweise dazu ist im Anhang dieser Unterlage detailliert beschrieben. Wir empfehlen Ihnen, insbesondere als Neueinsteiger, die Hinweise in der Informations-Datenbank unter Dokument-Nr zu lesen. Bitte betreten Sie rechtzeitig den Seminarraum im Internet (wir empfehlen Minuten vor Seminarbeginn). Beachten Sie, dass Sie zur Teilnahme am Dialogseminar online mindestens einen ISDN-Kanal bzw. 56KBit/s Bandbreite benötigen. Klären Sie in diesem Fall beim Zugang über ein Netzwerk im Vorfeld organisatorisch ab, dass Ihre Kollegen während des Seminars keine Datenübertragungen über das Netzwerk vornehmen. Dies kann unter Umständen auch Auswirkungen auf die Sprachqualität während des Seminars haben. Bei höherer Bandbreite (z. B. DSL) dürften Sie davon nicht betroffen sein. Wir wünschen Ihnen viel Spaß und viel Erfolg! Ihr Dialogseminar online-team 1

4 Inhaltsübersicht Kanzlei-Rechnungswesen pro Jahresabschluss Vertiefendes Wissen Seite 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro 6 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht 90 am Beispiel des Offenlegungsanhangs 5. Konsolidierung Anhang 129 2

6 Inhalt 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anlage von bis zu 6 Bereichen für Rechnungslegungszwecke und notwendiges Buchungsverhalten Zuordnungstabellen ab 2010 Anpassungsbilanz 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Anlegen, verwalten und buchen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung 4

7 Inhalt 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Verzinsung von Gesellschafterkonten Kreditbearbeitung und Restlaufzeitverbuchung 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 5. Konsolidierung 6. Anhang 5

8 Inhalt 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anlage von bis zu 6 Bereichen für Rechnungslegungszwecke und notwendiges Buchungsverhalten Zuordnungstabellen ab 2010 Anpassungsbilanz 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 5. Konsolidierung 6. Anhang 6

9 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Einleitung Das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts BilMoG - bringt weitere Sachverhalte, die Ansatz und Bewertung von Bilanzpositionen in Handels- und Steuerbilanz auseinanderdriften lassen. Deshalb ist es verstärkt notwendig, eine handelsrechtliche und eine steuerrechtliche Ermittlung und Darstellung der Werte und Positionen durchzuführen. In Kanzlei-Rechnungswesen pro erfolgt dies durch die Bearbeitung der Sachverhalte in einem handels- und einem steuerrechtlichen Bereich. Damit können Handels- und Steuerbilanz getrennt aufgestellt werden. 7

10 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) In Kanzlei-Rechnungswesen pro können bis zu 6 Bereiche angelegt und verwaltet werden. Dies sind: Handelsrecht Steuerrecht IFRS Kalkulatorik sowie zwei frei zu benennende Bereiche Erfolgt keine Eingabe, so ist der Bereich als <nicht festgelegt> gekennzeichnet. Informationen in der Informations-Datenbank: Jahresabschlussauswertungen - Überleitungsrechnung zum Steuerbilanzergebnis mit Kanzlei-Rechnungswesen pro Dok.-Nr

11 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Die Neuanlage eines Bereiches erfolgt in den Mandantenstammdaten. 9

12 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Aufruf der Jahresabschlussinformation: Zuordnungstabellen mit Jahresbezug Link Bereiche verwalten anklicken 10

13 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Auswahl der Bereiche zunächst festlegen, ab welchem Jahr die Bereiche gelten Auswahl des neuen Rechnungslegungszwecks Eingabe einer Bezeichnung (z. B. Handelsbilanz oder Steuerbilanz) Festlegen, aus welchem Bereich die Daten übernommen werden (z. B. aus handelsrechtlichem für steuerrechtlichen Bereich). 11

14 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Damit stehen die ab neu erstellten Bereiche zur Bearbeitung und zur Verwaltung bereit; sie können auch geändert oder gelöscht werden. Bis gilt ein <nicht festgelegter> Einheitsbereich. 12

15 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) In Kanzlei-Rechnungswesen pro stehen für die Finanzbuchführung, den Jahresabschluss, die Anlagenbuchführung und die Kostenrechnung die eingerichteten Bereiche zur Verfügung. 13

16 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Die Zuordnung der handelsrechtlichen sowie steuerrechtlichen Sachverhalte für Finanzbuchhaltung und im Jahresabschluss erfolgt über die Auswahl des richtigen Buchungsstapels. Bei der Neuanlage von Buchungsstapeln wird über die Bereichszuordnung ( Erweitert ) unterschieden, ob die gebuchten Werte für alle Bereiche oder nur für spezielle Bereiche, z. B. Handels- oder Steuerbilanz, gelten. 14

17 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) 15

18 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Standardmäßig werden Buchungssätze immer in allen Bereichen verarbeitet. Buchungssätze, die im Bereich Handelsrecht gebucht werden, schlagen sich nur im handelsrechtlichen Abschluss und den entsprechenden Auswertungen nieder. Buchungssätze, die im Bereich Steuerrecht gebucht werden, schlagen sich nur im steuerrechtlichen Abschluss und den entsprechenden Auswertungen nieder. Die EB-Werte für das neue Jahr werden in getrennten Stapeln nach Bereichen vorgetragen. Weiterführende Informationen in der Informations-Datenbank: BilMoG - Buchungsbeispiele zu den Übergangsregelungen Dok.-Nr

19 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) In der Handelsbilanz ist eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe von ,00 EUR zu bilden. Buchen mit der Bereichszuordnung nur Handelsrecht SKR03: 0970 sonst. Rückstellungen 4900 sonst. betriebl. Aufwendungen 17

20 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Es liegt ein unverzinsliches Darlehen in Höhe von ,00 EUR vor. Die Laufzeit beträgt 3 Jahre und die Rückzahlung erfolgt in einer Summe am Ende der Laufzeit. Gemäß 6 Abs.1 Nr.3 EStG muss mit einem Zinssatz von 5,5 % abgezinst werden, also beträgt der Ansatz steuerlich ,00 EUR. Damit erhöht sich der steuerrechtliche Gewinn um 7.420,00 EUR. Buchen mit der Bereichszuordnung nur Steuerrecht SKR03: Erträge Bewertung Verb Darlehen 18

21 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Nach dem Anlegen mehrerer Bereiche kann die Erfassung und Bearbeitung auch in der Anlagenbuchführung mehrgleisig erfolgen; z. B. unterschiedliche Nutzungsdauer, unterschiedliche AfA-Art etc. Unter Notiz können Sie Bemerkungen und Notizen zum Inventar erfassen. Die Erfassung von Hyperlinks, z. B. auf Dateien, Bilder oder Webseiten, ist zusätzlich möglich. 19

22 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Arbeiten mit mehreren Bereichen (HB/SB) Die Übertragung der Abschreibungen erfolgt in den zugehörigen Bereich: aus handelsrechtlicher Anlagenbuchführung in die handelsrechtliche Finanzbuchführung / Jahresabschluss; steuerrechtlich analog. Es stehen für jeden Bereich entsprechende Auswertungen zur Verfügung; z. B. Konto/ Susa etc. handelrechtlich wie auch steuerrechtlich. Zusätzlich gibt es Auswertungen für den Vergleich der Bereiche wie z. B. Bereichsvergleich in der Anlagenbuchführung oder die Überleitungsrechnung (von der Handels- zur Steuerbilanz) bei der Bilanzierung. Außerdem können Sie das Steuerliche Verzeichnis nach 5 Abs. 1 EStG ausgeben. (Informations-Datenbank: BilMoG - Auswirkungen auf das Anlagevermögen beim Übergang auf BilMoG Dok.-Nr ) Als weitere Funktion steht Ihnen die BilMoG-Prüfungen zur Verfügung: Hiermit können Sie den handelsrechtlichen Bereich nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) prüfen lassen. Dabei wird z.b. ermittelt, ob der Bestand Sonderabschreibungen, AHK-Abzüge oder degressive Abschreibungen enthält. Aufruf: Stammdaten Anlagenbuchführung Steuerungsdaten Kategorie Steuerungsdaten Gruppe Wertermittlung Liste AfA-Prüfung 20

23 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz In den Übergangsvorschriften sind im Art. 67 EGHGB die Beibehaltungs- und Fortführungswahlrechte sowie andere Erleichterungen enthalten. Dabei geht es um Sachverhalte, die nach den neuen Regelungen des HGB nicht mehr so wie nach altem Recht gebildet werden dürfen. Darunter fallen zum Beispiel: die Aufwandsrückstellungen nach 249 Abs. 1 Satz 3, Abs. 2 HGB a. F. der Sonderposten mit Rücklageanteil nach 248 Abs. 3, 273 HGB a. F. die Bilanzierungshilfen für die Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs nach 269 HGB a. F. usw. 21

24 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Wird von der Beibehaltung kein Gebrauch gemacht, sind diese Posten aufzulösen. Je nach Sachverhalt erfolgt die Auflösung erfolgsneutral über die Gewinnrücklagen oder erfolgswirksam über die Gewinn- und Verlustrechnung. Detaillierte Informationen zu den Übergangsregelungen finden Sie im Entwurf der IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung: Übergangsregelungen des Bilanzmodernisierungsgesetzes (IDW ERS HFA 28). 22

25 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Neue Abschlussart Anpassungsbilanz Nehmen Sie das Beibehaltungswahlrecht nicht in Anspruch, müssen Sie die entsprechenden Posten auflösen. Damit Sie die Auflösung buchen können, wurden neue Konten eingefügt. Diese Anpassungsbuchungen sollten teilweise zum des Buchungsjahres erfolgen, in dem BilMoG erstmalig angewendet wird. Die Eröffnungsbilanz enthält diese Anpassungsbuchungen aufgrund der Bilanzidentität nach 252 Abs. 1 Nr. 1 nicht. Mit der neuen Abschlussart Anpassungsbilanz erhalten Sie zukünftig eine "Eröffnungsbilanz nach BilMoG. Dazu müssen Sie die Anpassungsbuchungen entsprechend kennzeichnen. Die Anpassungsbilanz enthält somit die Werte der Eröffnungsbilanz und die Werte aus den Anpassungsbuchungen. Sie haben somit die Möglichkeit, eine Eröffnungsbilanz (vor BilMoG) und eine Eröffnungsbilanz nach BilMoG (= Anpassungsbilanz, s. Informations-Datenbank: Dok.-Nr ) zu erstellen. 23

26 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Die Anpassungsbilanz umfasst die Eröffnungsbilanzwerte auf Grund der Wertansatzidentität nach 252 Abs.1 Nr. 1 HGB und Korrekturbuchungen zum Ansatz dieser Eröffnungsbilanzwerte. Die Ausgabe der Auswertung erfolgt zum des Geschäftsjahres ohne Vorjahreswerte. Die Anpassungsbilanz kann genutzt werden für: die Erstanwendung BilMoG (2009 oder 2010) EB-Wert-Korrekturen auf Grund einer Betriebsprüfung. 24

27 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Auswahl der Art der Abschlussarbeiten -> Anpassungsbilanz 25

28 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Kennzeichnung der Anpassungsbuchungen Die Kennzeichnung der Anpassungsbuchungen erfolgt beim Dialogbuchen über die Zusatzinformation D_Anpassungsbuchung. Die Kennzeichnung erfolgt je Buchungssatz und kann in jedem Stapel erfasst werden. Dazu gehen Sie folgendermaßen vor: Wählen Sie einen bestehenden Stapel oder legen Sie einen neuen Stapel an. Geben Sie die Anpassungsbuchung ein. Bevor Sie die Buchung übernehmen, drücken Sie die Tastenkombination STRG + A. Bestätigen Sie den Hinweis Möchten Sie diese Buchung für die Anpassungsbilanz kennzeichnen? mit Ja. Übernehmen Sie die Buchung. 26

29 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Kennzeichnung des Buchungssatzes für die Anpassungsbilanz mit Strg A. 27

30 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro Anpassungsbilanz Auswertung Jahresabschluss als Anpassungsbilanz 28

31 Inhalt 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Anlegen, verwalten und buchen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 5. Konsolidierung 6. Anhang 29

32 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen - anlegen Erfassen Anlagenbuchführung Investitionsabzugsbeträge 30

33 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -anlegen Das Fenster Verwaltung der Investitionsabzugsbeträge öffnet sich. Um einen neuen Investitionsabzugsbetrag zu erfassen, klicken Sie auf die Schaltfläche Neu. Das Fenster Neuen Investitionsabzugsbetrag anlegen öffnet sich. 31

34 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -anlegen Anlage eines Investitionsabzugsbetrages in

35 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -anlegen Bei Auswahl erscheint ein Verwaltungsdialog: Neu Ändern Löschen. Außerdem wird ein Status und die Summe der Investitionsabzugsbeträge angezeigt. 33

36 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auswertung Auswertung in Kanzlei-Rechnungswesen pro möglich 34

37 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auswertung alternativ 35

38 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auswertung 36

39 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auswertung Auswertung Entwicklung Investitionsabzugsbeträge in Kanzlei-Rechnungswesen pro unter Jahresabschluss ausgeben (PC) mit anderen Jahresabschlussauswertungen oder unter Anlagenbuchführung ausgeben (PC) nur Auswertungen aus der Anlagenbuchführung. 37

40 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auswertung Auswertung Entwicklung Investitionsabzugsbeträge auch im Bilanzbericht möglich bei Buchungsstandard Steuerrecht. 38

41 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Buchen automatische außerbilanzielle Verbuchung und anschließende Steuerprogrammverbindung 39

42 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Buchen 40

43 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Buchen außerbilanzielle Buchungen auf statistischen Konten 41

44 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Buchen Steuerprogrammverbindung entsprechender Eintrag im Steuerformular 42

45 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Buchen Steuerprogrammverbindung Kontennachweis Körperschaftsteuer (nachträgliche Ausgabe über Jahresabschluss ausgeben (PC) möglich) 43

46 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Erfassen Anlagenbuchführung Investitionsabzugsbeträge 44

47 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Auflösung eines Investitionsabzugbetrages ohne Investition (Rückgängigmachung) 45

48 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Rückgängigmachung 46

51 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Wie gehabt: Buchungen erzeugen und Programmverbindung anstoßen 49

52 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Auflösen mit Anschaffung 50

53 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen 51

55 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Erfassen Anlagenbuchführung Investitionsabzugsbeträge 53

56 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Auflösung eines Investitionsabzugbetrages mit Investition (Anschaffung) 54

57 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Anschaffung 55

58 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Auswahl des angeschafften Inventars 56

59 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Angeschafftes Inventar markieren und Zuordnen 57

61 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Bestätigung der erfassten Zuordnung 59

63 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen -Auflösen Wie gehabt: Buchungen erzeugen und Programmverbindung anstoßen 61

64 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung Investitionsabzugsbetrag - Steueränderungen und Vollverzinsung mit Hilfe von Steuergestaltung berechnen Dok.-Nr in der Informations-Datenbank Situationsbeschreibung: Wurde in früheren Jahren (ab 2007) ein Investitionsabzugsbetrag nach 7g EStG in Anspruch genommen, für den keine Anschaffung oder eine Anschaffung in geringerem Umfang als geplant getätigt wurde, müssen die zu viel in Anspruch genommenen Beträge rückgängig gemacht werden. Die geänderte Steuerrückstellung muss ermittelt werden. Dabei unterstützt das Programm DATEV Steuergestaltung. 62

65 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung Rufen Sie aus dem Navigationsbaum die Steuergestaltung auf. Im Programm Wirtschaftsberatung legen Sie einen neuen Fall an. 63

66 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung Erfassen Sie im folgenden Programmfenster den Wirtschaftsjahresbeginn im Jahr der Bildung des Investitionsabzugsbetrages und das Wirtschaftsjahresende im Jahr der Rückgängigmachung. 64

67 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung 65

68 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung In Steuergestaltung doppelklicken Sie auf den Ordner Einkommen bzw. Gewerbeertrag und machen Sie Ihre Eintragung bei Investitionsabzugsbetrag bzw. Korrekturbetrag. Öffnen Sie in der linken Übersicht den Ordner Auswertungen und wählen Sie die Auswertung Vergleich von 2 Veranlagungszeiträumen. 66

71 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen Verzinsung des Investitionsabzugsbetrages in der Wirtschaftsberatung Weitere Informationen: Informationen zur Behandlung in Kanzlei-Rechnungswesen pro finden Sie in folgenden Dokumenten der Informations-Datenbank Investitionsabzugsbetrag - Chronologischer Ablauf in den DATEV-Programmen (u. a. mit Kanzlei-Rechnungswesen pro) Dok.-Nr Investitionsabzugsbetrag bei unterbliebener Investition Dok.-Nr Investitionsabzugsbetrag nach 7g EStG - Auflösung des Investitionsabzugsbetrags Dok.-Nr

72 Inhalt 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Verzinsung von Gesellschafterkonten Kreditbearbeitung und Restlaufzeitverbuchung 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 5. Konsolidierung 6. Anhang 70

73 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Finanzanalyse im Jahresabschluss/in der Buchführung Die Finanzanalyse unterstützt Sie bei folgenden Tätigkeiten: Auflösungsbeträge eines Disagios ermitteln Verbindlichkeits- und Forderungsspiegel erstellen Verzinsung von Gesellschafterkonten Ausweis der monatlich oder vierteljährlich anfallenden Zinsen Aufteilung von Annuitäten oder Leasingraten in Zins- und Tilgungsanteil Verbuchung der Restlaufzeitvermerke 71

74 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Gesellschafterkonten verzinsen Der Gesellschafter Erwin Muster hat am zwecks Vorfinanzierung seines privaten Neuwagens ,00 EUR erhalten. Folgende Rückzahlungen sind im Geschäftsjahr 2010 geleistet worden: Das gewährte Darlehen soll zum mit 11 % verzinst werden. Einstieg in die Finanzanalyse über die Navigationsschaltfläche Analyse und Planung Neuen Fall anlegen Auswahl: Kontokorrentkonto 72

75 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Gesellschafterkontenverzinsung - Assistent 73

78 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Auswertungen zur Gesellschafterkontenverzinsung Zinsabrechnung Detaillierte Zinsentwicklung 76

79 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Gesellschafterkontenverzinsung - Zinsbuchung Abschließend werden die ermittelten Zinsen manuell gebucht. 77

80 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite anlegen / bearbeiten / Buchungen erzeugen Neue Kredite anlegen und bestehende bearbeiten Vorhandene Kredite mit der Fibu abstimmen Kreditbuchungen erzeugen 78

81 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite anlegen Für das Darlehenskonto: 3213 Darlehen Deutsche Bank In der Wirtschaftsberatung ist der Kredit noch nicht angelegt worden. Nach der Erfassung sollen die Buchungen aus der Finanzbuchführung den Krediten zugeordnet und abschließend die Restlaufzeiten automatisch gebucht werden. 79

82 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite bearbeiten Annuitätendarlehen Tilgungsdarlehen Hypothekendarlehen Kapitallebensversicherungsdarlehen 80

83 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite bearbeiten Konto 3213 Daten aus dem Kontoauszug per

84 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite bearbeiten Konto

85 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite bearbeiten Konto 3213 Verbindung zwischen Finanzanalyse und Kanzlei-Rechnungswesen pro 83

86 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite abstimmen Konto 3213 Kontrolle und ggf. weitere Zuordnung von Buchungen. 84

87 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite abstimmen Konto

88 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kredite abstimmen Konto

89 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kreditbuchungen erzeugen 87

90 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kreditauswertungen 88

91 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung Kreditauswertungen 89

92 Inhalt 1. Umsetzung von BilMoG in DATEV pro 2. Investitionsabzugsbeträge im Bereich ANLAG führen 3. Routinetätigkeiten im Jahresabschluss mit Wirtschaftsberatung 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 5. Konsolidierung 6. Anhang 90

93 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs Variante: Anhang im Erstellungsbericht 91

94 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 92

95 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs An entsprechender Stelle den Anhang einfügen. 93

96 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs Cursor steht auf einer Einfügezeile 94

97 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs Einfügen Dokumentenvorlage 95

104 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs Weitere Informationen in der Informations-Datenbank: Jahresabschluss - Jahresabschlussauswertungen mit Anhang anlegen und danach Offenlegung (EHUG) durchführen (ab V. 8.0) Dok.-Nr Offenlegung - Elektronische Einreichung beim elektronischen Bundesanzeiger (EHUG) mit Hilfe von Kanzlei-Rechnungswesen Dok.-Nr Anhang und Lagebericht - Erstellung von Anhang und Lagebericht für die Offenlegung Dok.-Nr Anhang - Aktualisierte Dokumentvorlage für Anhänge nach BilMoG in Version 8.51 Dok.-Nr

105 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 2. Variante: Anhang separat vom Erstellungsbericht 103

110 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs Wichtig: Bitte immer alle Fragen beantworten! 108

117 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs Zwei Möglichkeiten den Veröffentlichungsassistenten zu nutzen: 1. aus dem Bilanzbericht heraus 115

118 4. Durchstieg von Kanzlei-Rechnungswesen pro zum Bilanzbericht am Beispiel des Offenlegungsanhangs 2. direkt aus Kanzlei-Rechnungswesen pro heraus 116

120 5. Konsolidierung Bei der Bilanzkonsolidierung werden die Kontenwerte von mehreren Mandanten zusammengefasst. Die FIBU-Bestände werden addiert. Es wird keine Konsolidierung im rechtlichen Sinne des Konzernabschlusses nach 290 ff HGB durchgeführt. 118

121 5. Konsolidierung Voraussetzungen Alle Mandanten nutzen den gleichen SKR. Die abgebenden Mandanten weisen die gleiche oder eine kürzere Kontonummernlänge auf. Alle Mandanten werden mit der gleichen Basiswährung erfasst. Bestände mit abweichenden Rechnungslegungszwecken (Bereichen) können einbezogen werden, wenn die Bereiche des Abgebenden und des Empfängers übereinstimmen bzw. im Empfänger enthalten sind. Alle Mandanten arbeiten mit identischen Sammelfunktionen bei Debitoren und Kreditoren. 119

122 5. Konsolidierung Vorgehen Empfänger-Mandanten als Konsolidierungsmandanten anlegen. Konsolidierungskreis anlegen - teilnehmende Mandanten bestimmen. Konsolidierung der Bestände durchführen. Konsolidierung - Jahresabschlussbestände zusammenfassen Dok.-Nr in der Informations-Datenbank 120

123 5. Konsolidierung Anlage des Empfängers Öffnen Sie über den DATEV Arbeitsplatz pro die Mandantenübersicht oder die Geschäftsfeldübersicht Rechnungswesen Jahresabschluss. Klicken Sie auf Mandant anlegen. Füllen Sie die erforderlichen Felder wie z. B. Unternehmensname. 121

124 5. Konsolidierung Anlage des Empfängers Klicken Sie auf Weitere Angaben. Das Dialogfenster Leistungen anlegen öffnet sich. Aktivieren Sie die Leistung Jahresabschluss. Ändern Sie ggf. das Jahr, um z. B. auch im Vorjahr eine Konsolidierung durchführen zu können. Ergänzen Sie ggf. die Beraternummer und bestätigen Sie mit OK. Doppelklicken Sie in der Übersicht auf Jahresabschluss. 122

125 5. Konsolidierung Anlage des Empfängers Nach dem Speichern ist der Mandant nun als Empfänger-Mandant gekennzeichnet. Offene-Posten-Buchführung Bei einem Empfänger-Mandanten ist es nicht möglich, eine Offene-Posten-Buchführung einzurichten. Erfassen Sie die erforderlichen Stammdaten. Welche Stammdaten nötig sind, erkennen Sie im Zusatzbereich Hinweise. 123

126 5. Konsolidierung Anlage des Konsolidierungskreises Öffnen Sie den Empfänger-Mandanten in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen pro. Wählen Sie im geöffneten Empfänger-Mandanten Stammdaten Konsolidierung Konsolidierungskreis. Es öffnet sich das Dialogfenster Konsolidierungskreise ändern. Vergeben Sie unter Bezeichnung einen Namen für den Konsolidierungskreis. Der geöffnete Mandantenbestand wird als Empfänger angezeigt. Doppelklicken Sie in der Liste Vorhandene Mandanten auf die Mandanten, die die Werte für die Konsolidierung abgeben. Die Mandanten werden in die Liste Teilnehmende Mandanten übernommen und somit in den Konsolidierungskreis einbezogen. Bestätigen Sie mit OK. 124

127 5. Konsolidierung Anlage des Konsolidierungskreises Es stehen nur Mandanten zur Auswahl, die im Bestand Kanzlei-Rechnungswesen pro vorhanden sind. 125

128 5. Konsolidierung der Bestände Wählen Sie im geöffneten Empfänger-Mandanten Bestand Jahresabschluss konsolidieren. Es öffnet sich der Assistent Jahresabschluss konsolidieren, der Sie bei der Prüfung der Bestände unterstützt. Es werden zuerst die Bestände angezeigt, die nicht verarbeitet werden können. Sie können entweder über den Link Konsolidierungskreis bearbeiten, die teilnehmenden Mandanten ändern - oder - im Assistenten die Behandlung der nicht verarbeitbaren Bestände festlegen. Markieren Sie dazu die jeweiligen Mandanten und klicken Sie auf Ignorieren. Dadurch wird der Bestand nicht in die Konsolidierung einbezogen. 126

129 5. Konsolidierung der Bestände den Angaben folgen, Konsolidierung durchführen 127

130 5. Konsolidierung Protokoll und Prüfliste Unter Auswertungen Jahresabschluss Konsolidierungsprotokoll oder Konsolidierungsprüfliste können Listen zu Kontrollzwecken aufgerufen und ausgedruckt werden. Das Konsolidierungsprotokoll zeigt, welche Werte pro Mandant und pro Konto für die Konsolidierung herangezogen werden (auch monatlich erstellbar). Die Konsolidierungsprüfliste enthält eine Aufstellung der in die Konsolidierung einbezogenen sowie ggf. der nicht berücksichtigten Mandanten. 128

132 6. Anhang FAQ zu DATEV pro: 130

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