Customer-focused E-Learning im Geschäftsfeld private. Vermögensberatung" von Steuerberatungsunternehmen,

Transkript

1 Customer-focused E-Learning im Geschäftsfeld private Vermögensberatung" von Steuerberatungsunternehmen, dargestellt am Beispiel eines internetbasierten Hypermediasystems zur Analyse von Finanzinnovationen ^ Inaugural-Dissertation zur Erlangung des akademischen Grades eines Doktors der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften (Dr. rer. pol.) der Friedrich-Alexander-Universität Erlangen-Nürnberg vorgelegt von: Dipl.-Kfm. Christoph Götz aus München Referent: Koreferent: Professor Dr. Wolfram Scheffler Professor Dr. Freimut Bodendorf 26. März 2003

2 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis I Tabelleriverzeichnis VII Abbildungsverzeichnis VIII Abkürzungsverzeichnis XI 1. Grundlegung Einleitung Untersuchungsgegenstand und Untersuchungsziel Vorgehensweise und Aufbau der Arbeit 3 2. Customer-focused E-Learning (CFEL) in der Steuerberatung Customer-focused E-Learning als Weiterentwicklung des E-Learning Analyse von Customer-focused E-Learning aus Sicht des Steuerberaters Steuerberatung als Dienstleistung Marketingorientierte Betrachtung Wettbewerbsstrategische Betrachtung Berufsrechtliche Betrachtung Customer-focused E-Learning im Geschäftsfeld private Vermögensberatung" von Steuerberatungsuntemehmen Klassifizierung der Dienstleistung private Vermögensberatung" Kernleistungen Zielgruppe Wettbewerbersituation Thematische Ansatzpunkte für CFEL Ökonomische Betrachtung eines CFEL-Einsatzes 31

3 Generierung neuer Mandate Honorarsteigerung durch Differenzierung Verbesserung der Wirtschaftlichkeit der Beratung Zielgruppenspezifische Analyse des Wissensfeldes und Ableitung spezifischer Anforderungen an CFEL Finanzwirtschaftliche Untersuchung des Wissensfeldes Begriff der Finanzinnovation Klassifikationsschema Analyse von Finanzinnovationen Stripping von Finanzinnovationen Kapitalmarktorientierte Untersuchungsdimensionen Rendite Risiko Zahlungsstromcharakteristik Bedeutung von Finanzinnovationen für die private Kapitalanlage Zielsystem privater Kapitalanleger Anlagestrategien mit Finanzinnovationen Spekulation Arbitrage Hedging Steuerrechtliche Untersuchung des Wissensfeldes Steuersubjekt und betrachtete Steuerarten Besteuerungsprobleme bei Finanzinnovationen Bemessungsgrundlage: Kapitalerträge von Finanzinnovationen Laufende Zinszahlungen Wertänderungen des Kapitalstamms bei Veräußerung/Einlösung Qualifikation als Einkünfte aus Kapitalvermögen Emissionsrendite Marktrendite 61

4 Qualifikation als privates Veräußerungsgeschäft Zinsabschlag und Kapitalertragsteuer als besondere Erhebungsform Steuergestaltungsmöglichkeiten Ableitung domänenspezifischer Anforderungen für das CFEL Finanzinnovationen Anforderungen an die Lernsystemvariante Konzeptionelle Anforderungen Inhaltsbezogene Anforderungen Lernzielformulierung Groblernziel Feinlernziele Lehrstoffabgrenzung Kerninformationen Zusatzinformationen Entwicklung des Hypermediasystems zur Analyse von Finanzinnovationen Modell zur Softwareentwicklung Ansatz der Softwareentwicklung Phasen der Softwareentwicklung Prototypen-Prozess-Modell Besonderheiten bei der Entwicklung von Lernsoftware Synthese der Modelle zum speziellen Vorgehensmodell Entwicklungsprozess Planungsphase Produktplanung Voruntersuchung Überprüfung der personellen Durchführbarkeit Didaktische Zielgruppenanalyse Fachgebietsanalyse, Lernzielformulierung und Lehrstoffabgrenzung 104

5 Artefakte Definitionsphase Lehrstoffdefinition Modularisierung in Informationseinheiten Festlegung der Linkstruktur Anforderungsdefinition Funktionsumfang Produktumgebung Informationseinheiten Didaktisches Design Benutzeroberfläche Produktmodellierung Verwaltung der Informationseinheiten Aufbau der Informationseinheiten Datenmodell Verwaltung der Verknüpfungsstruktur Datenmodell referentielle Links Datenmodell strukturelle Links Verwaltung der Benutzer Benutzeroberflächenprototypentwicklung Gestaltung für das WWW als komplexer Prozess Designorientierte Zielgruppenanalyse URL-Design Site-Design Interface-Design Link-dominanter Dialog Such-dominanter Dialog Gestaltung der Navigationselemente Page-Design Homepage-Design Artefakte 179

6 I nhaltsverzeichnis Entwurfsphase Datenbankdesign Didaktisches Design Situierte Kognition als grundlegende Lerntheorie für das didaktische Design Ableitung von Prinzipien an das didaktische Design Umsetzung der Prinzipien im Hinblick auf die Präsentationskomponente Conny Cash 184 s Kognitive Vorstrukturierungen Umsetzung der Prinzipien im Hinblick auf die Interaktionskomponente Lernerfolgskontrollen Cash-flow-Charts Renditesimulatoren Multiple Suchfunktionen Umsetzung der Prinzipien im Hinblick auf die Motivierungskomponente Kapitalanlegerin Conny Cash Multicodierte und multimodale Trickfilmsequenzen Artefakte Implementierungsphase Datenbankeinrichtung Funktionsprogrammierung Inhaltserstellung Multimediaobjekterstellung Synthese der Multimediaobjekte zu Informationseinheiten Verlinkung der Informationseinheiten Testdurchführung Artefakte 197

7 V] Inhaltsverzeichnis Einführungs- und Wartungsphase Suchmaschinenanmeldung Aktualisierung der Inhalte Schlussbetrachtung 201 Anhang 205 Lastenheft r> 205 Pflichtenheft 207 Literaturverzeichnis 209 Verzeichnis der Rechtsquellen 234