Kontenrahmenbeschreibung SKR 63 (Volkswagen-Konzern-Händler)

Kontenrahmenbeschreibung SKR 63 (Volkswagen-Konzern-Händler) Finanzbuchführung Auflage 03 06

Herausgeber: DATEV eg, 90329 Nürnberg Auflage 03 06 Copyright DATEV eg: Alle Rechte, auch die des Nachdrucks, der Herstellung von Kopien, und der Übersetzung, vorbehalten.

Inhalt 1 Überblick 3 2 Kontenbeschreibung 6 3 Umsatzsteuervoranmeldung - Kontenabfragen (Kennzahlen) SKR 63 10 3.1 Soll-Versteuerer 10 3.2 Ist-Versteuerer 13 4 Betriebswirtschaftlichen Auswertungen - Beschreibung 14 5 Jahresabschluss-Auswertungen erstellen 15 5.1 Personengesellschaft 15 5.2 Gesellschaft nach dem KapCoRiLiG 16 5.3 Bilanzabruf 16 1. Auflage März 2006 1

1 Überblick Wichtiger Hinweis: Einstellung des SKR 62 Zur Anwendung Länge der Kontonummern Gültigkeit Der Volkswagen-Konzern führte ab 01.01.2005 für seine Konzernmarken SEAT und Skoda einen neuen sechsstelligen Kontenrahmen ein. DATEV hat in Zusammenarbeit mit der Skoda- Auto Deutschland GmbH diesen neuen Kontenrahmen umgesetzt und bietet ihn seit dem Jahreswechsel 2004/2005 für Volkswagen-Konzern-Händler an. Der neue Kontenrahmen Volkswagen-Konzern SKR 63 ersetzt den derzeitigen Kontenrahmen Volkswagen-Konzern SKR 62 und gilt sowohl für SEAT- als auch für Skoda-Vertragshändler. Bitte beachten Sie deshalb, dass eine Neuanlage ab dem Buchungsjahr 2005 und die Jahresübernahme in das Jahr 2006 nicht mehr möglich ist. Weitere Informationen finden Sie in der Informations-Datenbank Dok.-Nr. 1020787. Der Kontenrahmenbeschreibung zum SKR 63 (Volkswagen-Konzern-Kontenrahmen) können Sie entnehmen, welche Konten standardmäßig mit Funktionen belegt sind. Außerdem können Sie für einen Teil dieser Konten die jeweilige Standardkontenbeschriftung ersehen. Die Sachkontonummern sind im DATEV-Kontenrahmen standardmäßig 6-stellig, die Personenkonten 7-stellig. Sie können jedoch auch bis zu 8-stellige Sachkonten oder 9-stellige Personenkonten definieren. Das Programm greift beim Ausdruck der Kontenbeschriftungen und Funktionen auf dasjenige Wirtschaftsjahr zu, das Sie bei der laufenden Abrechnungsnummer einer Buchführung eingeben. Zusatzfunktionen Zusatzfunktion KU (Funktions-Nr. 1 ) 200000-210999 212000-220999 222000-230999 232000-299999 410000-420999 422000-440999 442000-450999 452000-499999 510500-510699 594000-594099 600000-603999 609400-613999 618100-620999 621100-622999 623100-630999 631100-632999 633100-642999 643100-646899 647000-647299 647400-649999 1. Auflage März 2006 3

650900-670199 670300-671899 672000-674099 674200-676099 676300-678099 678200-699999 734500-734599 734800-734899 819300 827300-827399 919300 922200-922399 970000-979999 980000-980100 981000-999999 Zusatzfunktion V (Funktions-Nr. 3 ) 100000-179999 190000-199999 211000-211999 221000-221999 231000-231999 700000-709999 730000-734499 734600-734799 734900-767999 829400 829600-829999 919000-919299 919400 919700 919800 Zusatzfunktion M (Funktions-Nr. 8 ) 421000-421999 441000-441999 451000-451999 500000-510499 4 1. Auflage März 2006

510700-593999 594100-599999 819000-819299 819400 819600 819900 827200-827299 924000-926099 929000-929200 929500-929999 Verdichtung von Buchungszeilen auf Konten In Kanzlei-Rechnungswesen in den Mandantendaten unter Kontenausgabe (RZ) bzw. in DESY/NESY in den Mandanten-Programmdaten (MPD), Kennziffer 108, legen Sie fest, welche Kontenbereiche verdichtet werden sollen. Standardmäßig werden folgende Konten zur Verdichtung herangezogen: Warenverkaufskonten 500000-599999 Wareneinkaufskonten 100000-179999 Geldkonten 270000-279999 1. Auflage März 2006 5

2 Kontenbeschreibung Der folgenden Tabelle können Sie die Konten entnehmen, die standardmäßig vorgegeben sind. Die Konten können individuell bzw. kanzleimäßig geändert, ergänzt bzw. neu eingerichtet werden. Konto im SKR 63 Funk Kontobezeichnung tions- Nr. S 200000 90000 Forderungen an Kunden aus Lieferungen und Leistungen F 200100-200499 11000 - Restlaufzeit bis 1 Jahr F 200500-200799 11000 - Restlaufzeit größer 1 Jahr F 200800-200899 11000 Forderungen aus Margenregelung F 200900-201099 11000 Forderungen aus Verkaufshilfen/Prämien F 201100-201999 11000 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne Kontokorrent F 207000-207099 11000 Zweifelhafte Forderungen F 207300-207399 11000 - Restlaufzeit bis 1 Jahr F 207600-207699 11000 - Restlaufzeit größer 1 Jahr F 208000-208099 11000 Forderungen an Kunden aus Sonstigem F 220000-220099 11000 Forderungen an verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen F 220100-220499 11000 - Restlaufzeit bis 1 Jahr F 220500-220999 11000 - Restlaufzeit größer 1 Jahr F 230000-230099 11000 Forderungen an Beteiligungsunternehmen aus Lieferungen und Leistungen F 230100-230499 11000 - Restlaufzeit bis 1 Jahr F 230500-230999 11000 - Restlaufzeit größer 1 Jahr S 260100 30000 Abziehbare Vorsteuer R 260200-260299 12000 Reserviertes Konto S 260300 54000 Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb S 260400 30160 Abziehbare Vorsteuer 16 % S 260500 53000 Abziehbare Vorsteuer aus EG-Erwerb von NFZ ohne USt ID R 260600-260699 12000 Reserviertes Konto F 260700-260799 41000 VSt nach allgem. Durchschnittssätzen UStVA KZ 63 F 260800-260899 42000 Berichtigung des VSt-Abzugs früherer Jahre UStVA-KZ 64 S 260900 46000 Abziehbare Vorsteuer nach 13b UStG S 261100 34000 Aufzuteilende Vorsteuer S 261200 52000 Aufzuteilende Vorsteuer aus EG-Erwerb S 261300 43000 Aufzuteilende Vorsteuer nach 13a/13b UStG R 261400-261799 12000 Reservierte Konten F 261800-261899 35000 Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer F 264100-265999 10000 Geldkonten F 270000-270099 10000 Kasse F 271000-271999 10000 Postbank 6 1. Auflage März 2006

Konto im SKR 63 Funk tions- Nr. Kontobezeichnung F 272000-272099 10000 Konzern-/Importeurseigene Bank F 272100-272199 10000 Bank 1 F 272200-272299 10000 Bank 2 F 272300-272999 10000 Bank 3 F 273000-273999 10000 Schecks F 274000-274999 10000 Besitzwechsel F 275000-275999 10000 Geldverrechnung F 276000-279999 10000 Festgeld, bis 1 Jahr R 406000-406099 12000 Reservierte Konten S 430000 91000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten aus Lieferungen und Leistungen F 430100-430999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten aus Lieferungen und Leistungen F 431000-431999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Importeur aus Lieferungen und Leistungen F 432000-432999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Importeur aus Fahrzeugen F 433000-433999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Konzernbank aus Fahrzeugen F 434000-434999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen Banken aus Fahrzeugen F 437000-437099 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten aus sonstigen Geschäften F 440000-440999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen F 450000-450999 13000 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen aus Lieferungen und Leistungen S 480100 80000 Umsatzsteuer S 480300 74000 Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb S 480400 78000 Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb ohne Vorsteuerabzug S 480500 73000 Umsatzsteuer aus EG-Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne UStID S 480600 66000 Umsatzsteuer nach 13b UStG S 480700 60000 Umsatzsteuer aus im Inland steuerpflichtigen EG- Lieferungen S 480800 80160 Umsatzsteuer 16 % R 480900-480999 12000 Reservierte Konten R 481100-481299 12000 Reservierte Konten F 481300-481399 26083 Umsatzsteuervorauszahlungen F 481400-481499 26000 Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11 F 481500-481599 85000 Nachsteuer UStVA KZ 65 1. Auflage März 2006 7

Konto im SKR 63 Funk tions- Nr. Kontobezeichnung F 481600-481699 87000 In Rechnung unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge UStVA KZ 69 R 481700-481899 12000 Reservierte Konten S 481900 81000 Umsatzsteuer nicht fällig F 482100 12000 Reserviertes Konto S 482600 61000 Umsatzsteuer nicht fällig aus im Inland steuerpflichtigen EG-Lieferungen S 482700 62000 Umsatzsteuer aus im anderen EG-Land steuerpflichtigen Lieferungen S 482800 64000 Umsatzsteuer aus im anderen EG-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen/Werklieferungen F 485000-485999 10000 Schuldwechsel R 594000-594099 12000 Reservierte Konten R 734500-734599 12000 Reservierte Konten R 734800-734899 12000 Reservierte Konten S/AM 819000 21000 Gewährte Skonti S/AM 819100 21070 Gewährte Skonti 7 % S/AM 819200 21160 Gewährte Skonti 16 % R 819300 12000 Reserviertes Konto S/AM 819400 65000 Gewährte Skonti aus steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen 4 Nr. 1b UStG S/AM 819600 89000 Gewährte Skonti aus im Inland steuerpflichtigen EG-Lieferungen S/AM 819900 16000 Gewährte Skonti aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach 13b UStG schuldet R 827300-827399 12000 Reservierte Konten AV 829400 58001 Innergem. Erwerb ohne Vorsteuer und 16 % Umsatzatzsteuer AV 829600-99 54001 EG-Erwerb 16 % VSt. u. USt AV 829700-99 52000 Steuerfreier EG-Erwerb AV 829800-99 53001 EG-Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne UStID S/AV 919000 20000 Erhaltene Skonti S/AV 919100 20070 Erhaltene Skonti 7 % S/AV 919200 20160 Erhaltene Skonti 16 % R 919300 12000 Reserviertes Konto S/AV 919400 17000 Erhaltene Skonti aus steuerpfichtigem innergemein. Erwerb S/AV 919700 14000 Erhaltene Skonti aus Leistungen, für die als Leistungsempfänger die Steuer nach 13b UStG geschuldet wird S/AV 919800 15000 Erhaltene Skonti aus Leistungen, für die als Leistungsempfänger die Steuer nach 13b UStG geschuldet wird ohne Vorsteuer aber mit Umsatzsteuer R 922200-922399 12000 Reservierte Konten AM 929000-99 82000 Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 1a UStG 8 1. Auflage März 2006

Konto im SKR 63 Funk tions- Nr. Kontobezeichnung AM 929100 62000 Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze AM 929200 64000 Erlöse aus im anderen EG-Land steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze AM 929600-99 60001 Erlöse aus im Inland steuerpfl. EG-Lieferungen 16 % USt AM 929700-99 74000 Steuerfreie EG-Lieferungen 4 Nr. 1b UStG AM 929800-99 76000 Steuerfreie EG-Lieferungen Neufahrzeuge an Abnehmer ohne USt-ID. S 970000 97000 Saldenvorträge Sachkonten F 970100-970799 92000 Saldenvorträge Sachkonten S 970800 93000 Saldenvorträge Debitoren S 970900 94000 Saldenvorträge Kreditoren F 976000-976099 95090 Offene Posten aus 1990 F 976900-976999 95099 Offene Posten aus 1999 F 977000-977099 95000 Offene Posten aus 2000 F 977100-977199 95001 Offene Posten aus 2001 F 977200-977299 95002 Offene Posten aus 2002 F 977300-977399 95003 Offene Posten aus 2003 F 977400-977499 95004 Offene Posten aus 2004 F 977500 95005 Offene Posten aus 2005 F 977600 95006 Offene Posten aus 2006 F 979000-979099 96000 Summenvortragskonto F 979100-979199 95091 Offene Posten aus 1991 F 979200-979299 95092 Offene Posten aus 1992 F 979300-979399 95093 Offene Posten aus 1993 F 979400-979499 95094 Offene Posten aus 1994 F 979500-979599 95095 Offene Posten aus 1995 F 979600-979699 95096 Offene Posten aus 1996 F 979700-979799 95097 Offene Posten aus 1997 F 979800-979899 95098 Offene Posten aus 1998 F 990000-990099 18000 Händlernummer F 990900-994099 18000 Statistische Konten F 994600-995899 18000 Statistische Konten F 996000-997999 18000 Statistische Konten F 999000-999199 18000 Statistische Konten F 999700-999799 18000 Gegenkonto zu den statistischen Mengenkonten 1. Auflage März 2006 9

3 Umsatzsteuervoranmeldung - Kontenabfragen (Kennzahlen) SKR 63 UStVA 2006 - Basis: SKR 63 In diesem Kapitel sind die Kennzahlen der UStVA 2006 vollständig aufgeführt. Anhand dieser Kennzahlen der UStVA 2006 können Sie sich informieren, welche fest vergebenen Konten das Programm abfragt. Die Kontenfunktionen von AM-/AV-Konten können auch auf Umsatzsteuerschlüsseln liegen. 3.1 Soll-Versteuerer Kennzahl 41 Kennzahl 44 Kennzahl 43 Kennzahl 48 Bei Soll-Versteuerung (UStA-Schlüssel B, C, G, K bei MPD-Kz. 102) fragt das Programm die folgenden Konten ab: Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug Innergemeinschaftliche Lieferungen ( 4 Nr. 1b UStG) an Abnehmer mit USt-IdNr. Konten 929700-929799 Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr. Konten 929800-929899 Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (z. B. Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach 4 Nr. 2 bis 7 UStG) Konto 929000-929099 Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug Umsätze nach 4 Nr. 8 bis 28 UStG Steuerpflichtige Umsätze Kennzahl 51 Zum Steuersatz von 16 % Kennzahl 86 Zum Steuersatz von 7 % Kennzahl 35 Hier werden die Umsätze zu 16% ausgewiesen (AM-Konten, die mit 16% USt gekennzeichnet sind). Hier werden die Umsätze zu 7% ausgewiesen (AM-Konten, die mit 7% USt gekennzeichnet sind). Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen Kennzahl 36 Steuerbetrag zu Kennzahl 35 Kennzahl 76 Kennzahl 80 Steuerbetrag zu Kennzahl 76 Hier werden die Umsätze zu 5,5%, 11%, 6%, 6,5%, 12%, 13%, 14% und 15% ausgewiesen, die über individuelle Steuerschlüssel oder automatische Konten gebucht sind. Umsätze land- und forstwirtschaftlicher Betriebe nach 24 UStG Umsätze, für die eine Steuer nach 24 UStG zu entrichten ist Hier werden die Umsätze ausgewiesen, die über individuelle Konten mit den Funktionen AM 69006, AM 69455, AM 69460, AM 69461 bzw. AM 69462 oder individuelle Steuerschlüssel mit diesen AM-Funktion gebucht sind. 10 1. Auflage März 2006

Kennzahl 91 Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe Erwerbe nach 4b UStG Konten 829700-829799 Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe Kennzahl 97 zum Steuersatz von 16 % Konten 829600-829699 Kennzahl 93 zum Steuersatz von 7 % Kennzahl 95 Kennzahl 94 zu anderen Steuersätzen neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-IdNr. zum allgemeinen Steuersatz Konten 829800-829899 Kennzahl 96 Steuerbetrag zu Kennzahl 94 Kennzahl 42 Kennzahl 60 Kennzahl 45 Lieferungen des ersten Abnehmers bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften ( 25b Abs. 2 UStG) Steuerpflichtige Umsätze im Sinne des 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 bis 5 UStG, für die der Leistungsempfänger die Steuer schuldet Im Inland nicht steuerbare Umsätze Umsätze, für die als Leistungsempfänger die Steuer nach 13b Abs. 2 UStG geschuldet wird Kennzahl 52 Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers ( 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 5 UStG Kennzahl 53 Steuerbetrag zu Kennzahl 52 Kennzahl 73 Kennzahl 74 Steuerbetrag zu Kennzahl 73 Kennzahl 84 Kennzahl 85 Steuerbetrag zu Kennzahl 84 Umsätze, die über individuelle Konten mit den Funktionen AV 36001, AV 36002, AV 36160, AV 36070, AV 37001, AV 37002, AV 37160, AV 37070, AV 38001, AV 38002, AV 38160, AV 38070, AV 39001, AV 39002, AV 39160, AV 39070 oder mit den Steuerschlüsseln 91, 92, 94 und 95 gebucht sind. Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze, die unter das GrEStG fallen ( 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 und 3 UStG) Hier werden die Umsätze ausgewiesen, die über individuelle Konten mit den Funktionen AV 42001, AV 42002, AV 42160, AV 42070, AV 43001, AV 43002, AV 43160, AV 43070, AV 44001, AV 44002, AV 44160, AV 44070, AV 45001, AV 45002, AV 45160, AV 45070 oder mit den Steuerschlüsseln 91, 92, 94 und 95 gebucht sind. Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers ( 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) Hier werden die Umsätze ausgewiesen, die über individuelle Konten mit den Funktionen AV 46001, AV 46002, AV 46160, AV 46070, AV 48001, AV 48002, AV 48160, AV 48070 oder mit den Steuerschlüsseln 91, 92, 94 und 95 gebucht sind. 1. Auflage März 2006 11

Kennzahl 65 Kennzahl 66 Kennzahl 61 Kennzahl 62 Steuer infolge Wechsels der Besteuerungsform sowie Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen wegen Steuersatzerhöhung Konten 481500-481599 Abziehbare Vorsteuerbeträge Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern ( 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG), aus Leistungen im Sinne des 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG ( 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) und aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften ( 25b Abs. 5 UStG) Konto 260100 Konto 260400 Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen ( 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) Konten 260300, 260500 entrichtete Einfuhrumsatzsteuer ( 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) Konten 261800-261899 Kennzahl 67 Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des 13b Abs. 1 UStG ( 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) Kennzahl 63 Kennzahl 64 Kennzahl 59 Kennzahl 69 Kennzahl 39 Konto 260900 Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittssätzen berechnet sind ( 23 und 23a UStG) Konten 260700-260799 Berichtigung des Vorsteuerabzugs ( 15a UStG) Konten 260800-260899 Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens ( 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des 19 Abs. 1 UStG ( 15 Abs. 4a UStG) Andere Steuerbeträge - in Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge ( 14c UStG) sowie Steuerbeträge, die nach 4 Nr. 4a Satz 1 Buchst. a Satz 2, 6a Abs. 4 Satz 2, 17 Abs. 1 Satz 6 oder 25b Abs. 2 UStG geschuldet werden Konten 481600-481699 Anrechnung (Abzug) der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung (nur auszufüllen in der letzten Voranmeldung des Besteuerungszeitraums, in der Regel Dezember) Wenn die Sondervorauszahlung 1/11 bei der Dezember-UStVA automatisch in Kennzahl 39 abgesetzt werden soll, dann ist der entsprechende Betrag auf ein Konto mit der allgemeinen Funktion 26000 (SKR 63: Konten 481400-481499) zu buchen. Das Programm bedruckt dazu den Vordruck USt 1 H (Antrag auf Dauerfristverlängerung, Anmeldung der Sondervorauszahlung). Das Konto mit dieser Funktion darf auf keinen Fall anderweitig verwendet werden, da sonst die UStVA für Dezember falsch wird. 12 1. Auflage März 2006

3.2 Ist-Versteuerer Kennzahl 41 Kennzahl 44 Kennzahl 43 Bei Ist-Versteuerung (UStA-Schlüssel D, E, H, L) fragt das Programm, abweichend von der Abfrage bei Soll-Versteuerung, die folgenden Konten ab: Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug Innergemeinschaftliche Lieferungen ( 4 Nr. 1b UStG) an Abnehmer mit USt-IdNr. Zahlungseingangsbuchung mit Skontoabzug: Schlüssel 11 (ab 1.1.93). Barverkauf/debitorischer Verkauf über die Konten 929700-929799 Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr. Barverkauf/debitorischer Verkauf über die Konten 929800-929899 Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (Umsätze nach 4 Nr. 2 bis 7 UStG) Zahlungseingangsbuchungen mit Umsatzsteuerschlüssel 1 Steuerpflichtige Umsätze Kennzahl 51 Zum Steuersatz von 16 % Kennzahl 86 Zum Steuersatz von 7 % Zahlungseingangsbuchung ohne Umsatzsteuerschlüssel oder mit Umsatzsteuerschlüssel 13 oder 3 (ab Belegdatum 1.4.98) Zahlungseingangsbuchung mit Umsatzsteuerschlüssel 2 (ab Belegdatum 1.7.83) bzw. Umsatzsteuerschlüssel 12 (ab Belegdatum 1.1.93). 1. Auflage März 2006 13

4 Betriebswirtschaftlichen Auswertungen - Beschreibung Die Betriebswirtschaftlichen Auswertungen stellen die Werte aus der Finanzbuchführung in komprimierter und übersichtlicher Form dar. Sie ermöglichen einen schnellen Einblick in die Erlös- und Kostenstruktur und stellen die Erfolgsentwicklung des Unternehmens laufend dar. Es werden fünf BWA angeboten. Die Abteilungen Neu- und Gebrauchtwagen, Teile und Zubehör, Service, Mietwagen, Sonstige Geschäfte und Verwaltung werden bis zum jeweiligen Ergebnis betrachtet. Anschließend wird das Gesamtunternehmen bis zum Netto-Gewinn dargestellt. BWA 1 Fahrzeugverkauf BWA 2 Abteilung Teile und Zubehör, Service BWA 3 Abteilung Mietwagen und Sonstige Geschäfte BWA 4 Verwaltung und Gesamtunternehmen BWA 5 entspricht im Wesentlichen der DATEV- Standard-BWA 1 Diese BWA bietet eine detaillierte Darstellung für die Abteilung Fahrzeugverkauf. Die Neuund Gebrauchtfahrzeuge werden jeweils bis zum Ergebnis betrachtet. In der BWA 2 werden jeweils die Abteilungen Teile und Zubehör sowie die Abteilung Service bis zum jeweiligen Ergebnis dargestellt. Die BWA 3 bietet eine detaillierte Darstellung der Abteilungen Mietwagen und Sonstige Geschäfte jeweils bis zum Betriebsergebnis. In der BWA 4 wird bis zum Ergebnis die Verwaltung des Gesamtunternehmens abgebildet. Im Anschluss daran wird das Gesamtunternehmen bis zum Netto-Gewinn betrachtet. Die BWA 5 beinhaltet die Kurzfristige Erfolgsrechnung, die Bewegungsbilanz und die Statische Liquidität. Hinweis: Sie finden weitere Informationen zu den BWA-Auswertungen mit entsprechenden Musterauswertungen im Handbuch Branchenlösung für Volkswagen-Konzern-Händler (SKR 63), das Sie als gedrucktes Exemplar unter der Art.-Nr. 10 129 über den Bestell-Manager bzw. im Internet unter http://www.datev.de/produkte bestellen können oder Sie rufen es in elektronischer Form auf der Informations-CD/-Datenbank auf, Dokumentnummer 0907451. 14 1. Auflage März 2006

5 Jahresabschluss-Auswertungen erstellen Der Jahresabschluss wird in vier Versionen angeboten: - für Kapitalgesellschaften, - für Einzelunternehmen, - für Personengesellschaften und 5.1 Personengesellschaft - für Gesellschaften nach dem KapCoRiLiG. Alle Bilanzschemata entsprechen den Anforderungen des Bilanzrichtliniengesetzes. Beim Jahresabschluss von Personengesellschaften werden eine Reihe von Konten für die Kapitalkontenentwicklung und die Ergebnisverwendung benötigt. Kapitalkonten Vollhafter Ausstehende Einlagen, nicht eingefordert 3010 00-3019 00 Ausstehende Einlagen, eingefordert 3020 00-3029 00 + Anteilsteuerungskonten 3010 00-3019 00 Festkapital 3000 00-3009 00 + Anteilsteuerungskonten 3500 00-3509 00 Kapital 3050 00-3059 00 + Anteilsteuerungskonten 3550 00-3559 00 Gesellschafterdarlehen 3060 00-3069 00 + Anteilsteuerungskonten 3560 00-3569 00 + Privatkonten Vollhafter Privatentnahmen allgemein 3100 00-3109 00 Privatsteuern 3120 00-3129 00 Sonderausgaben 3120 00-3129 00 Unentgeltliche Wertabgaben 3115 00-3119 00 Privateinlagen 3130 00-3139 00 Privatspenden 3140 00-3149 00 Ergebnisverwendung Vollhafter Name des Gesellschafters 3600 00-3609 00 1. Auflage März 2006 15

Tätigkeitsvergütung 3610 00-3619 00 Tantieme 3620 00-3629 00 Darlehensverzinsung 3630 00-3639 00 Gebrauchsüberlassung 3640 00-3649 00 Sonstige Vergütungen 3650 00-3659 00 Hinweis: Die Kapitalkonten für Teilhafter finden Sie im Handbuch Branchenlösung für Volkswagen-Konzern-Händler (SKR 63), das Sie als gedrucktes Exemplar unter der Art.-Nr. 10 129 über den Bestell-Manager bzw. im Internet unter http://www.datev.de/produkte bestellen können oder Sie rufen es in elektronischer Form auf der Informations-CD/-Datenbank auf, Dokumentnummer 0907451. 5.2 Gesellschaft nach dem KapCoRiLiG 3660 00-3669 00 3670 00-3679 00 3680 00-3689 00 Restverteilung 3690 00-3699 00 Für die Gesellschaften nach dem KapCoRiLiG sind neben den oben genannten Konten für Personengesellschaften (Kap. 5.1) zusätzlich Konten angelegt: Kapitalkonten Vollhafter Gesellschafterdarlehen (EK-Charakter) 9810 00-9819 00 + Anteilsteuerungskonten 3400 00-3409 00 Verlustvortrag 9820 00-9829 00 + Anteilsteuerungskonten 3410 00-3419 00 Verrechnungskonto EZVP 9830 00-9839 00 Einzahlungsverpflichtung 9860 00-9869 00 5.3 Bilanzabruf Hinweis: Die Kapitalkonten für Teilhafter finden Sie im Handbuch Branchenlösung für Volkswagen-Konzern-Händler (SKR 63), das Sie als gedrucktes Exemplar unter der Art.-Nr. 10 129 über den Bestell-Manager bzw. im Internet unter http://www.datev.de/produkte bestellen können oder Sie rufen es in elektronischer Form auf der Informations-CD/-Datenbank auf, Dokumentnummer 0907451. Voraussetzung für die Erstellung des Jahresabschlusses ist der Vermerk in der Kennziffer 111 der Mandanten-Adressdaten (MAD), um welche Gesellschaftsform es sich bei diesem Mandanten handelt. 16 1. Auflage März 2006

Kanzlei-Rechnungswesen Für die Erstellung des Jahresabschlusses in Kanzlei-Rechnungswesen benötigen Sie folgende Informationen: Kapitalgesellschaften Einzelunternehmen Personengesellschaften Gesellschaften nach dem KapCoRiLiG Zuordnungstabelle I01 I02 I03 I04 Auswertungssteuerungsdaten S50 S51 S52 S75 Bilanzabruf mit Abr.-Nr. 1550/JJ Alternativ erhalten Sie die Bilanz aus dem Rechenzentrum. Geben Sie die Abr.-Nr. 1550/JJ und schlüsseln Sie die Kennziffern wie nachfolgend: für Kapitalgesellschaften für Einzelunternehmen für Personengesellschaften für Gesellschaften nach dem KapCo- RiLiG Kz. 100 = S50 Kz. 100 = S51 Kz. 100 = S52 Kz. 100 = S75 Kz. 112 = I01 Kz. 112 = I02 Kz. 112 = I03 Kz. 112 = I04 Auf Grund dieser Mindestangaben wird eine Bilanz im DIN A3-Format, Gewinn- und Verlustrechnung und Kontennachweis im DIN A4-Format erstellt. Brutto-Anlagenspiegel Um einen Brutto-Anlagenspiegel zu erhalten, geben Sie mit der Abr.-Nr. 120/JJ die historischen Anschaffungskosten ein. Die Eingabe erfolgt im "Kennziffer/Wert-Verfahren": Kennziffer Wert 800 Kontonummer 810 Historische Anschaffungskosten Netto-Anlagenspiegel Wenn die historischen Anschaffungskosten nicht ermittelt werden können, kann durch Schlüsselung der Kennziffer 230 = 30 in den Auswertungssteuerungsdaten JAHR ein Netto-Anlagenspiegel erzeugt werden. Die individuelle Gestaltung Ihres Jahresabschlusses finden Sie im Handbuch JAHR Kurzübersicht (Art.-Nr. 11 280) beschrieben. Hinweis: Sie finden weitere Informationen zur Branchenlösung im Handbuch Branchenlösung für Volkswagen-Konzern-Händler (SKR 63), das Sie als gedrucktes Exemplar unter der Art.-Nr. 10 129 über den Bestell-Manager bzw. im Internet unter http://www.datev.de/produkte bestellen können oder Sie rufen es in elektronischer Form auf der Informations-CD/-Datenbank auf, Dokumentnummer 0907451. 1. Auflage März 2006 17