Auswertung zur Alterseinkünfteprognose mit Aufwandsvergleich für: Frau / Herr... Die Auswertung wurde erstellt von: Openfinance Ludwig Hinrichs Sternwartenweg 36 24105 Kiel Telefon: (0431) 38 67 818 Telefax: (0431) 38 67 817 email: lh@openfinance.de web: www.openfinance.de Datum: Montag, 01. nuar 2007 Ludwig Hinrichs - Openfinance
Auswertung zur Altersvorsorgeberatung Vorwort - Wichtige Hinweise Sehr geehrte/r Frau / Herr..., seit dem 1. nuar 2005 gilt das neue Alterseinkünftegesetz. Der Gesetzgeber hat damit die Förderung und steuerliche Behandlung der eigenverantwortlichen Altersvorsorge neu geregelt. Seither stehen Ihnen bis zu 3 Schichten (ehemals Säulen) der zusätzlichen Altersvorsorge mit jeweils unterschiedlichen Produkten als Versorgungslösung zur Verfügung, nämlich: 1. Schicht Basisversorgung mittels nachgelagert besteuerter Altersvorsorge (z.b. Rüruprente) 2. Schicht Zusatzversorgung mittels nachgelagert besteuerter betrieblicher Altersvorsorge sowie die über Zulagen geförderte Riesterrente 3. Schicht Private Versorgung mittels vor- und nachgelagert besteuerter Altersvorsorge, z.b. Lebens- und Rentenversicherung, Investment-Auszahlpläne, Sparverträge, etc. Die Produkte der Schichten 1 bis 3 unterscheiden sich teilweise erheblich in Punkto Förderung, Steuern und Sozialabgaben, Flexibilität, Verfügbarkeit und Hinterbliebenenregelung. Ihre Anforderungen, Ziele und Wünsche Ziel unserer Beratung ist es, die Durchführungswege für Sie zu ermitteln, die Ihre persönlichen Anforderungen, Ziele und Wünsche geeignet erfüllen können, und zwar in der prognostizierten Ruhestandsphase wie auch in der derzeitigen Phase Ihres aktiven Erwerbslebens. Ihre Ruhestandsphase In Ihrer Ruhestandsphase wird es von entscheidender Bedeutung sein, welche Höhe und Art an Renten, Einkünften und Bezügen Sie zukünftig vereinnahmen. Hierzu ist eine unverbindliche Vorausschau nach heutiger Gesetzeslage hinsichtlich der möglichen Einkünfte, Steuern und Sozialabgaben erforderlich. Im Ergebnis wird Ihre voraussichtliche Versorgungslücke ermittelt, sowie die zur Schließung erforderlichen Bruttorenten der einzeln Durchführungswege (Schichten). Ihre Erwerbsphase In Ihrer aktiven Erwerbsphase ist Ihr Einkommen i.d.r. stärker belastet durch Steuern und Sozialabgaben. Hier bietet der Staat direkte Förderungen und/oder Steuer- und Sozialabgabenvorteile an, deren Inanspruchnahme wiederum vielfältige Auswirkungen heute und im Ruhestand zur Folge haben. Wir ermitteln hier Ihren durchschnittlichen Nettoaufwand unter Berücksichtigung der Förderungen. Unverbindliche Prognoserechnung - Zukünftige Aktualität Somit ist diese Auswertung eine auf die Zukunft gerichtete, unverbindliche Prognoserechnung, die auf Ihren Angaben nach dem derzeitigen Datenstand basiert. Sie enthält weitere, auf die Zukunft gerichtete Annahmen, z.b. zur Einkommensentwicklung, Änderungen der Bemessungsgrößen zur Sozialversicherung und der Kaufkraftentwicklung durch Inflation. Bitte prüfen Sie die von Ihnen gemachten Angaben. Sollten Sie Abweichungen feststellen, so ist eine neue Auswertung erforderlich. Haftung - Vertraulichkeit Diese Prognose basiert auf dem heutigen Datenstand und den getroffenen Annahmen. Änderungen in der Zukunft sind wahrscheinlich. Demnach muss die Haftung für den Eintritt der Prognoseergebnisse und den damit getroffenen Anlageentscheidungen ausgeschlossen werden. Die vertrauliche Behandlung Ihrer Angaben sichern wir Ihnen selbstverständlich zu. Mit freundlichen Grüßen Mit Ihrer Unterschrift erkennen Sie diesen Haftungsausschluss der Prognoserechnung an. Ort / Datum Unterschrift Seite 1 von 5
Alterseinkünfteprognose - Ermittlung Ihres Versorgungsbedarfs im Ruhestand Im Hinblick auf Ihre finanzielle Versorgung im Ruhestand wird es von entscheidender Bedeutung sein, welche Höhe und Art an Renten, Einkünften und Bezügen Sie zukünftig vereinnahmen, wie diese steuerlich zu berücksichtigen sind und in welchem Maße Sozialversicherungsabgaben z.b. für die Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner (KvdR) anfallen werden. Ihre Daten wurden für die Alterseinkünfteprognose wie folgt angenommen: Kunde Name Frau / Herr... Verheiratet mit Zusammenveranlagung Geburtsdatum 01.01.1960 Kirchensteuerpflichtig Bundesland Schleswig-Holstein Kinderlos, ab 23 hre ( = Zuschlag Pflege) Berufsgruppe bis Ruhestand Arbeitnehmer Riesterfähigkeit besteht Krankenversicherung im Ruhestand Pflichtversichert Steigerung der BBG zur KV bis Rentenbeginnalter 1,00% Gewünschter Rentenbeginn mit 65 hre in 2025 Kapitalverrentung bis Alter 93 hre in 2053 Diese monatlichen Einkünfte erwarten Sie im Ruhestand: Einkünfte (Prognose für das hr 2025) Kunde Landwirtschaftl.-AK oder gesetzlicher RV 877,33 Bruttoeinkünfte monatlich 877,33 Summe Bruttoeinkünfte jährlich 10.527,96 davon Steuerpflichtig 8.948,77 abzgl. mtl. PKV-Beitrag 0,00 abzgl. mtl. KVdR-Beitrag 1.005,42 abzgl. mtl. EkSt., Soli, KiSt. 0,00 Verfügbare Alterseinkünfte nach Steuern und KVdR 9.522,54 verfügbare Alterseinkünfte Netto pro Monat im hr 2025 793,54 Die vorliegende Alterseinkünfteprognose ist eine unverbindliche Vorausschau und basiert auf Ihren persönlichen Angaben nach dem heutigen Datenstand unter Zugrundelegung der derzeitigen Gesetzeslage. Änderungen in der Zukunft sind wahrscheinlich. Die Prognose erfolgt ohne Gewähr. Seite 2 von 5
Ermittlung der monatlichen Netto-Versorgungslücke Ihre erwarteten Alterseinkünfte im hr 2025 betragen Netto pro Monat 793,54 Bei einer angenommenen Teuerungsrate von 3,00% entspricht dies einer heutigen Kaufkraft von 466,12 Nach Ihrer Vorgabe wünschen Sie ab Alter 65 eine monatliche Versorgung nach heutiger Kaufkraft in Höhe von 1.500,00 Nach Berücksichtigung der Inflation (Teuerung) benötigen Sie mit Alter 65 mtl. 2.553,65 Demnach ermitteln wir eine monatliche Netto-Versorgungslücke nach Inflation von 1.760,10 Ermittlung der erforderlichen Bruttorenten der Schichten 1 bis 3 Zur Schließung Ihrer Netto-Versorgungslücke stehen mehrere Durchführungswege - nach dem Alterseinkünftegesetz "Schichten" genannt - zur Verfügung. Diese Durchführungswege unterscheiden sich zum Teil erheblich im Hinblick auf ihre spätere Steuerwirkung und mögliche Sozialabgaben zur Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner (KvdR). Im Folgenden wird nun dargestellt, welche Bruttorenten in den verschiedenen Durchführungswegen der Schichten erforderlich sind, um Ihre Versorgungslücke nach Berücksichtigung von Steuern und Sozialabgaben zu schließen. Zum Ausgleich Ihrer Netto-Versorgungslücke von 1.760,10 ermitteln wir folgende Bruttorenten: Basisrente Direktvers. U-Kasse Private Private Investment (Rürup) PenKa./PF PZ Riesterrente Leibrente Auszahlplan* erforderliche monatliche Bruttorente 2.355,22 3.519,78 3.476,94 2.548,63 1.819,06 2.128,42 Steueranteil (monatlich) 595,11 1.209,79 1.166,95 788,52 58,95 368,32 KVdR-Beitrag (monatlich) 0,00 549,89 549,89 0,00 0,00 0,00 Netto-Rente 1.760,11 1.760,10 1.760,10 1.760,11 1.760,11 1.760,10 4.200 3.360 Erforderliche Brutto-Rente in 2025 mit Alter 65 3.520 3.477 2.520 2.355 2.549 1.819 2.128 1.680 840 0 Basis-Rente (Rürup) Direktvers. PenKa/PF U-Kasse, PenZu Private Riesterrente Private Leibrente Investment- Auszahlplan monatliche Nettoversorgungslücke Steueranteil (monatlich) KVdR-Beitrag (monatlich) Wichtiger Hinweis Nachdem diese Alterseinkünfteprognose Ihren Versorgungsbedarf als erforderliche Bruttorente im Ruhestand gezeigt hat, ist ein Aufwandsvergleich der hier genannten Durchführungswege notwendig. Gleichfalls muss geprüft werden, welcher Durchführungsweg Ihre persönlichen Anforderungen an Ihre Altersvorsorge am besten erfüllen kann. Seite 3 von 5
Aufwandsvergleich für Durchführungswege der Schichten 1 bis 3 In Ihrer aktiven Erwerbsphase ist Ihr Einkommen stärker belastet durch Steuern und Sozialabgaben. Hier bietet der Staat direkte Förderungen und/oder Subventionen über Steuer- und Sozialabgabenvorteile an, mit deren Hilfe Sie den Aufbau Ihrer eigenverantwortlichen Altersvorsorge effektiver planen und umsetzen können. Im Folgenden stellen wir als Vorausschau die Aufwandsberechnung zu Ihrer Altersvorsorge dar. Ihre persönlichen Angaben Kunde Name Frau / Herr... Geburtsdatum 01.01.1960 Kirchensteuerpflichtig Bundesland Schleswig-Holstein Berufsgruppe Arbeitnehmer derzeitiger KV-Status Pflichtversichert Bruttoeinkommen p.a. 30.000,00 Zu versteuerndes hreseinkommen 26.708,20 Die Höhe der erforderlichen Bruttorente resultiert aus der unterschiedlichen Besteuerung und Sozialabgabenbelastung, die bei der künftigen Rentenauszahlung mitfinanziert werden muss. Nach Berücksichtigung möglicher Förderungen wie Zulagen und/oder Steuer- und Sozialabgabenersparnis ermitteln wir folgende durchschnittlichen Nettobeiträge und Renditen. Aufgrund gesetzlicher Begrenzungen kann der erforderliche Mindestbeitrag evtentuell nicht in jedem Durchführungsweg erreicht werden. Aufwandsvergleich für eine monatliche Netto-Rente von 1.760,10 Basisrente Direktvers. U-Kasse Private Private Investment (Rürup) PenKa./PF PenZu Riesterrente Leibrente Auszahlplan* erforderliche monatliche Bruttorente 2.355,22 3.519,78 3.476,94 2.548,63 1.819,06 2.128,42 benötigter Bruttobeitrag mtl. 1.477,85 2.437,39 2.407,72 1.680,31 1.141,42 1.424,73 möglicher Bruttobeitrag mtl 1.477,85 360,00 2.407,72 Min.-Eig.-Btrg. 1.141,42 1.424,73 erreichte Brutto-Rente mtl. 2.355,22 519,87 3.476,94 148,59 1.819,05 2.128,43 erreichte Netto-Rente mtl. 1.760,10 335,58 1.760,10 130,87 1.760,09 1.760,10 Ihr durchschnittlicher mtl. Nettobeitrag 1.180,89 226,05 1.817,92 62,42 1.141,42 1.424,73 Effektivzins über die Gesamtlaufzeit 4,35% 4,38% 2,36% 6,04% 4,54% 3,50% Darstellung von durchschnittlichem mtl. Nettoaufwand und Netto-Renten 2.300 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.818 1.760 1.760 1.840 1.380 in Euro 920 460 1.181 336 226 131 62 1.141 1.425 0 Basisrente (Rürup) Direktvers PenKa/PF U-Kasse, PenZu private Riesterrente private Leibrente Investment Auszahlplan benötigte Netto-Rente erreichte Netto-Rente durchschnittlicher mtl. Nettoaufwand (Beitrag) Nach der hier vorliegenden Auswertung empfiehlt es sich, die Bausteine zu Ihrer Altersvorsorge aus folgenden Durchführungswegen zu wählen und gegebenenfalls zu kombinieren. 1. Private Riesterrente 4. Basis-Rente (Rürup) 2. Private Leibrente 5. Investment Auszahlplan* 3. Direktvers., Pensionskasse, Pensionsfonds 6. Unterstützungskasse, Pensionszusage Seite 4 von 5
Dieser Aufwandsvergleich betrachtet die Zeit der Ansparphase und die damit verbundene Beitragswirkung. Er ist eine unverbindliche Vorausschau und basiert auf Ihren persönlichen Angaben nach dem heutigen Datenstand unter Zugrundelegung der derzeitigen Gesetzeslage. Änderungen in der Zukunft sind wahrscheinlich und machen eine Überprüfung erforderlich. Die Prognose erfolgt ohne Gewähr. Folgende Prognosevorgaben wurden für den Aufwandsvergleich angenommen: Kundenspezifische Prognosevorgaben Ruhestandsbeginnalter 65 Ruhestandsplanung bis Alter 93 Entnahmedynamik in der Verrentungsphase 1,00% Einkommensteigerung p.a. bis Ruhestandsbeginn 2,00% Steigerung der BBG p.a. zur RV und KV 1,00% Steigerung Beitrag zu PKV + Pflegevers. p.a. 4,00% Betriebliche Altersvorsorge Umwandlung VL in bav gewünscht Umwidmungsvereinbarung VL in bav besteht Arbeitgeberzuschuss monatlich 0,00 pauschal besteuerte bav nach 40 b EStG vorhanden Riesterrente Riesterförderfähig Riesterberechnung Kunde nach Mindesteigenbeitrag (volle Zulage) Kinder mit Kindergeldanspruch 1 Investment Auszahlplan* Der Investment Auszahlplan wurde nach der ab dem hr 2008 geplanten Abgeltungssteuer berechnet mit einem steuerplichtigen Anteil vom Ertrag von 100,00% und einem Steuersatz von 25,00%. Freibeträge wurden nicht berücksichtigt. Renditevorgaben Basisrente Direktvers. U-Kasse Private Private Investment (Rürup) PenKa./PF PenZu Riesterrente Leibrente Auszahlplan* Rendite in der Ansparphase 5,50% 4,50% 4,50% 5,00% 5,50% 5,50% Rendite in der Verrentungsphase 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Seite 5 von 5