Markt Dinkelscherben

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1 Markt Dinkelscherben Betriebsabrechnungen vorläufige Betriebsabrechnung 2014 Kalkulation der Benutzungsgebühren für die öffentliche Entwässerungseinrichtung Schneider & Zajontz Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbh Jakob-Engel-Straße Greding Telefon (08 463) Telefax (08 463) info@schneider-zajontz.de Internet: Stand 26. November 2014

2 Schneider & Zajontz INHALTSVERZEICHNIS Seite Ermittlung des Betriebsergebnisses Ermittlung des Betriebsergebnisses Ermittlung des Betriebsergebnisses Ermittlung des vorläufigen Betriebsergebnisses Kostendeckende Gebührensätze Ermittlung der kostendeckenden Abwassergebühren Ermittlung der kostendeckenden Abwassergebühren Ermittlung der kostendeckenden Abwassergebühren Anlagen Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 9 Anlage 2 Ermittlung der Abschreibungen Anlage 3 Ermittlung der Abschreibungen Anlage 4 Ermittlung der Auflösungen Anlage 5 Ermittlung der Auflösungen Anlage 6 Ermittlung der kalkulatorischen Verzinsung Anlage 7 Ermittlung der kalkulatorischen Verzinsung Anlage 8 Ermittlung der Leistungseinheiten 33 Anlage 9 Straßenentwässerungskostenanteil bei der Abwassergebühr 34 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _ I

3 Schneider & Zajontz Verzeichnis der Abkürzungen AB AfA AHK AN AV AW BVerwG DL EB GA Gde GO KA KAG KN MS MW ND NW OVG PW RBW RRB RÜB RW SW STE TS VGH WG Anfangsbestand Absetzung für Abnutzung (Abschreibung) Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagenachweis Anlagevermögen Abwasser Bundesverwaltungsgericht Druckrohrleitung Endbestand Grundstücksanschlüsse Gemeinde Gemeindeordnung Kläranlage Kommunalabgabengesetz Kanalnetz Mischsystem Mischwasser Nutzungsdauer Niederschlagswasser Oberverwaltungsgericht Pumpwerk Restbuchwert Regenrückhaltebecken Regenüberlaufbecken Regenwasser Schmutzwasser Straßenentwässerung Trennsystem Verwaltungsgerichtshof Wassergesetz Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _ II

4 Schneider & Zajontz Ermittlung des Betriebsergebnisses 2011 Bezeichnung vgl Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Entwässerungseinrichtung Schmutzwasser Niederschlagswasser Betriebskosten , , , ,81 Abwasserabgabe , ,24 Laufende Erlöse ,65 0, ,81-562,84 Abschreibungen , , , , , ,12 Auflösung der Beiträge , , ,92 Auflösung der Zuschüsse , , , ,49 Kalkulatorische Verzinsung , , , , , ,69 Gesamtdeckungsbedarf , , , ,78 Gesamtdeckungsbedarf ,43 Erlöse durch Benutzungsgebühren ,24 Zwischenergebnis I ,19 Ausgleich von Vorjahresergebnissen Zwischenergebnis II ,19 bereits ausgeglichenes vorläufiges Ergebnis Zwischenergebnis III Zinsen (BayVGH, U.v N ) Kostenüberdeckung (+) / Kostenunterdeckung (-) 1,5% , , ,17 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

5 Schneider & Zajontz Ermittlung des Betriebsergebnisses 2012 Bezeichnung vgl Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Entwässerungseinrichtung Schmutzwasser Niederschlagswasser Betriebskosten , , , ,78 Abwasserabgabe , ,24 Laufende Erlöse ,00 0, ,00-324,00 Abschreibungen , , , , , ,66 Auflösung der Beiträge , , ,01 Auflösung der Zuschüsse , , , ,13 Kalkulatorische Verzinsung , , , , , ,96 Gesamtdeckungsbedarf , , , ,40 Gesamtdeckungsbedarf ,61 Erlöse durch Benutzungsgebühren ,39 Zwischenergebnis I ,22 Ausgleich von Vorjahresergebnissen Zwischenergebnis II Zinsen (BayVGH, U.v N ) Kostenüberdeckung (+) / Kostenunterdeckung (-) 1,5% , , ,30 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

6 Schneider & Zajontz Ermittlung des Betriebsergebnisses 2013 Bezeichnung vgl Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Entwässerungseinrichtung Schmutzwasser Niederschlagswasser Betriebskosten , , , ,55 Abwasserabgabe , ,34 Laufende Erlöse ,25 0, ,23-553,02 Abschreibungen , , , , , ,43 Auflösung der Beiträge , , ,36 Auflösung der Zuschüsse , , , ,63 Kalkulatorische Verzinsung , , , , , ,19 Gesamtdeckungsbedarf , , , ,15 Gesamtdeckungsbedarf ,72 Erlöse durch Benutzungsgebühren ,85 Zwischenergebnis I ,87 Ausgleich von Vorjahresergebnissen Zwischenergebnis II ,87 Zinsen (BayVGH, U.v N ) Kostenüberdeckung (+) / Kostenunterdeckung (-) 1,5% , ,95 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

7 Schneider & Zajontz Ermittlung des vorläufigen Betriebsergebnisses 2014 Bezeichnung vgl (vorläufig) Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Entwässerungseinrichtung Schmutzwasser Niederschlagswasser Betriebskosten , , , ,00 Abwasserabgabe , ,00 Laufende Erlöse ,00 0, ,00-608,00 Abschreibungen , , , , , ,41 Auflösung der Beiträge , , ,84 Auflösung der Zuschüsse , , , ,71 Kalkulatorische Verzinsung , , , , , ,91 Gesamtdeckungsbedarf , , , ,32 Gesamtdeckungsbedarf ,86 Erlöse durch Benutzungsgebühren ,00 Zwischenergebnis I ,86 Ausgleich von Vorjahresergebnissen Zwischenergebnis II ,86 Zinsen (BayVGH, U.v N ) Kostenüberdeckung (+) / Kostenunterdeckung (-) 1,5% 0, ,86 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

8 Schneider & Zajontz Übersicht Abwassergebühren für die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Kostendeckende Gebührensätze Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Kostendeckende Gebühren ohne Ergebnisse der Vorjahre 2,69 /m³ Kostendeckende Gebühren inklusive Ergebnisse der Vorjahre 3,17 /m³ Gebühren seit laut Satzung (BGS-EWS vom ) 2,47 /m³ 1. Kostendeckungsprinzip Für die Höhe der Gebühr besagt Art. 8 Abs. 2 Satz 1 KAG, dass das Gebührenaufkommen die nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen ansatzfähigen Kosten einschließlich der Kosten für die Ermittlung und Anforderung von einrichtungsbezogenen Abgaben decken soll. Besteht eine Verpflichtung zur Benutzung der Einrichtung (z.b. Abwasserbeseitigung), soll das Gebührenaufkommen die ansatzfähigen Kosten nicht übersteigen. Nach Art 8 Abs. 2 Satz 1 KAG soll das Gebührenaufkommen die nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen ansatzfähigen Kosten decken (= Untergrenze der Kostendeckung oder das sog. Kostendeckungsgebot). Weiterhin legt das Kostendeckungsprinzip fest, dass das Gebührenaufkommen die ansatzfähigen Kosten nicht überschreiten soll (Art. 8 Abs. 2 Satz 2 KAG = Obergrenze der Kostendeckung oder sog. Kostenüberschreitungsverbot). 2. Ausgleich von Kostenüber- und Kostenunterdeckungen Kostenüberdeckungen, die sich am Ende des Bemessungszeitraums ergeben, sind innerhalb des folgenden Bemessungszeitraums auszugleichen, der jedoch höchstens vier Jahre umfassen soll; Kostenunterdeckungen sollen in diesem Zeitraum ausgeglichen werden (Art. 8 Abs. 6 Satz 2 KAG). Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

9 Schneider & Zajontz Ermittlung der kostendeckenden Abwassergebühren für die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Bezeichnung vgl. Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Betriebskosten Abwasserabgabe Laufende Erlöse Abschreibungen Auflösung der Beiträge Auflösung der Zuschüsse Kalkulatorische Verzinsung Gesamtdeckungsbedarf A Leistungseinheiten 8 Kostendeckende Gebühr Schmutzwasser Entwässerungseinrichtung m³ 2,69 /m³ Niederschlagswasser Berücksichtigung der Ergebnisse der Vorjahre Gesamtdeckungsbedarf A Ergebnis Ergebnis vorläufiges Ergebnis Gesamtdeckungsbedarf B Leistungseinheiten 8 Kostendeckende Gebühr m³ 3,17 /m³ Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_

10 Schneider & Zajontz Ermittlung der kostendeckenden Abwassergebühren 2015 für die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Bezeichnung vgl. Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Betriebskosten Abwasserabgabe Laufende Erlöse Abschreibungen Auflösung der Beiträge Auflösung der Zuschüsse Kalkulatorische Verzinsung Gesamtdeckungsbedarf A Leistungseinheiten 8 Kostendeckende Gebühr 2015 Schmutzwasser Entwässerungseinrichtung Niederschlagswasser m³ 2,62 /m³ Berücksichtigung der Ergebnisse der Vorjahre Gesamtdeckungsbedarf A Ergebnis Ergebnis vorläufiges Ergebnis Gesamtdeckungsbedarf B Leistungseinheiten 8 Kostendeckende Gebühr m³ 3,09 /m³ Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_

11 Schneider & Zajontz Ermittlung der kostendeckenden Abwassergebühren 2016 für die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Bezeichnung vgl. Anl. Gesamtsumme Straßenentwässerung Betriebskosten Abwasserabgabe Laufende Erlöse Abschreibungen Auflösung der Beiträge Auflösung der Zuschüsse Kalkulatorische Verzinsung Gesamtdeckungsbedarf A Leistungseinheiten 8 Kostendeckende Gebühr 2016 Schmutzwasser Entwässerungseinrichtung m³ 2,77 /m³ Niederschlagswasser Berücksichtigung der Ergebnisse der Vorjahre Gesamtdeckungsbedarf A Ergebnis Ergebnis vorläufiges Ergebnis Gesamtdeckungsbedarf B Leistungseinheiten 8 Kostendeckende Gebühr m³ 3,25 /m³ Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_

12 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2011 lt. Haushaltsrechnung Bezeichnung der Kostenarten HHSt. Gesamtbetrag Kanalnetz Kläranlagen % % Entgelte für tariflich Beschäftigte ,42 10% 9.170,94 90% ,48 Beschäftigungsentgelte und dgl ,53 10% 254,95 90% 2.294,58 Beiträge zu Versorgungskassen ,19 10% 807,42 90% 7.266,77 Beiträge zu Versorgungskassen ,96 10% 22,30 90% 200,66 Beiträge zur Sozialversicherung ,41 10% 1.783,04 90% ,37 Beiträge zur Sozialversicherung ,18 10% 76,82 90% 691,36 Beihilfeversicherung ,16 10% 2,62 90% 23,54 Gebäude und Grundstücksunterhalt ,84 50% 3.729,42 50% 3.729,42 Unterhalt Kanal ,20 100% ,20 0% 0,00 Unterhalt Kläranlagen ,58 5% 6.197,28 95% ,30 Verwaltungs- und Zweckausstattung ,22 20% 198,24 80% 792,98 Arbeitsgeräte und -maschinen ,84 20% -15,17 80% -60,67 Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude ,86 5% 126,89 95% 2.410,97 Heizungskosten ,73 0% 0,00 100% 4.777,73 Reinigungskosten ,14 0% 0,00 100% 573,14 Versicherung von Gebäuden und Grundstücken ,08 0% 0,00 100% 341,08 Haltung von Fahrzeugen ,02 30% 1.428,91 70% 3.334,11 Dienst- und Schutzkleidung ,37 30% 156,11 70% 364,26 Aus- und Fortbildung, Umschulung Klärwärter ,00 10% 33,70 90% 303,30 Sonst. Betriebsaufwand: chem. Fällmittel ,73 0% 0,00 100% ,73 Werkstättenbedarf: Verbrauchsgüter ,67 10% 101,77 90% 915,90 Energie für Betriebszwecke ,60 10% 9.897,06 90% ,54 Klärschlamm- u. Bodenuntersuchung ,96 0% 0,00 100% 600,96 Feuer- und Hausratversicherung ,25 0% 0,00 100% 749,25 Selbstregulierte Schadensfälle ,00 100% 400,00 0% 0,00 Bürobedarf ,57 50% 85,79 50% 85,78 Fernsprech-, Fernschreibgebühren ,62 50% 1.308,31 50% 1.308,31 Dienstreisen ,20 10% 14,32 90% 128,88 Sachverständigenkosten ,46 50% 171,73 50% 171,73 Sonstige Sachverständigenkosten ,55 50% 777,28 50% 777,27 Mitgliedsbeiträge an Verbände, Vereine ,00 50% 25,00 50% 25,00 Innere Verrechnungen: Verwaltungskosten ,00 40% ,60 60% ,40 Innere Verrechnungen: Bauhofleistungen ,00 30% 2.145,60 70% 5.006,40 Beratung (Anlagenachweis, Gebührenkalk.) ,36 50% 6.077,18 50% 6.077,18 Zwischensumme , , ,71 Abwasserabgabe*) ,24 0, ,24 Summe , , ,95 *) Die Abwasserabgabe enthält keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Kosten zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,56 50,0% ,66 95,6% ,90 Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,81 36,5% ,95 3,2% ,86 * Straßen ,65 13,5% ,70 1,2% 5.033,95 Gesamtsummen , , ,71 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

13 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2011 lt. Haushaltsrechnung Bezeichnung der Erlöse HHSt. Gesamtbetrag % Kanalnetz % Kläranlagen Gebühren der Kläranlage Hauser, Fischach ,50 0% 0,00 100% 9.781,50 Sonstige Ersätze von Versicherungen ,15 100% 530,15 0% 0,00 Innere Verrechnungen ,00 0% 0,00 100% 816,00 Summe ,65 530, ,50 *) Die Erlöse beinhalten keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Erlöse zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,81 57,8% 306,43 96,8% ,38 Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke 562,84 42,2% 223,72 3,2% 339,12 * Straßen 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 Gesamtsummen ,65 530, ,50 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

14 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2012 lt. Haushaltsrechnung Bezeichnung der Kostenarten HHSt. Gesamtbetrag Kanalnetz Kläranlagen % % Entgelte für tariflich Beschäftigte ,44 10% 9.488,54 90% ,90 Beschäftigungsentgelte und dgl ,03 10% 260,20 90% 2.341,83 Beiträge zu Versorgungskassen ,67 10% 835,77 90% 7.521,90 Beiträge zu Versorgungskassen ,56 10% 22,76 90% 204,80 Beiträge zur Sozialversicherung ,50 10% 1.848,05 90% ,45 Beiträge zur Sozialversicherung ,95 10% 78,40 90% 705,55 Beihilfeversicherung ,16 10% 2,62 90% 23,54 Gebäude und Grundstücksunterhalt ,42 50% 4.809,71 50% 4.809,71 Unterhalt Kanal ,77 100% ,77 0% 0,00 Unterhalt Kläranlagen ,39 5% 5.769,12 95% ,27 Arbeitsgeräte und -maschinen ,06 20% 229,81 80% 919,25 Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude ,58 5% 137,88 95% 2.619,70 Heizungskosten ,65 0% 0,00 100% 6.516,65 Reinigungskosten ,23 0% 0,00 100% 258,23 Versicherung von Gebäuden und Grundstücken ,84 0% 0,00 100% 347,84 Haltung von Fahrzeugen ,09 30% 1.259,43 70% 2.938,66 Dienst- und Schutzkleidung ,07 30% 162,62 70% 379,45 Aus- und Fortbildung, Umschulung Klärwärter ,00 10% 20,50 90% 184,50 Sonst. Betriebsaufwand: chem. Fällmittel ,34 0% 0,00 100% ,34 Werkstättenbedarf: Verbrauchsgüter ,17 10% 87,62 90% 788,55 Energie für Betriebszwecke ,39 10% 8.680,74 90% ,65 Klärschlamm- u. Bodenuntersuchung ,91 0% 0,00 100% 1.082,91 Sachbedarf für EDV-Anlagen ,19 20% 3,84 80% 15,35 Feuer- und Hausratversicherung ,90 0% 0,00 100% 767,90 Bürobedarf ,67 50% 25,84 50% 25,83 Fernsprech-, Fernschreibgebühren ,51 50% 844,26 50% 844,25 Mitgliedsbeiträge an Verbände, Vereine ,00 50% 106,00 50% 106,00 Innere Verrechnungen: Verwaltungskosten ,00 40% ,20 60% ,80 Innere Verrechnungen: Bauhofleistungen ,00 30% 710,40 70% 1.657,60 Beratung (Anlagenachweis, Gebührenkalk.) 119,00 50% 59,50 50% 59,50 Zwischensumme , , ,91 Abwasserabgabe*) ,24 0, ,24 Summe , , ,15 *) Die Abwasserabgabe enthält keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Kosten zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,63 50,0% ,79 95,6% ,84 Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,78 36,5% ,46 3,2% ,32 * Straßen ,08 13,5% ,33 1,2% 4.757,75 Gesamtsummen , , ,91 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

15 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2012 lt. Haushaltsrechnung Bezeichnung der Erlöse HHSt. Gesamtbetrag % Kanalnetz % Kläranlagen Gebühren der Kläranlage Hauser, Fischach ,00 0% 0,00 100% 7.747,00 Dienstleistungsersätze ,00 50% 122,50 50% 122,50 Innere Verrechnungen ,00 0% 0,00 100% 640,00 Summe 8.632,00 122, ,50 *) Die Erlöse beinhalten keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Erlöse zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung 8.308,00 57,8% 70,80 96,8% 8.237,20 Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke 324,00 42,2% 51,70 3,2% 272,30 * Straßen 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 Gesamtsummen 8.632,00 122, ,50 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

16 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2013 lt. Haushaltsrechnung Bezeichnung der Kostenarten HHSt. Gesamtbetrag Kanalnetz Kläranlagen % % Entgelte für tariflich Beschäftigte ,03 10% 9.561,10 90% ,93 Beschäftigungsentgelte und dgl ,41 10% 303,14 90% 2.728,27 Beiträge zu Versorgungskassen ,55 10% 750,56 90% 6.754,99 Beiträge zu Versorgungskassen ,61 10% 24,26 90% 218,35 Beiträge zur Sozialversicherung ,06 10% 1.825,81 90% ,25 Beiträge zur Sozialversicherung ,44 10% 94,34 90% 849,10 Beihilfeversicherung ,00 10% 2,40 90% 21,60 Gebäude und Grundstücksunterhalt ,53 50% 3.155,27 50% 3.155,26 Unterhalt Kanal ,93 100% ,93 0% 0,00 Unterhalt Kläranlagen ,15 5% 5.831,66 95% ,49 Arbeitsgeräte und -maschinen ,15 20% 222,63 80% 890,52 Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude ,99 5% 144,35 95% 2.742,64 Heizungskosten ,39 0% 0,00 100% 3.257,39 Reinigungskosten ,12 0% 0,00 100% 17,12 Versicherung von Gebäuden und Grundstücken ,29 0% 0,00 100% 359,29 Haltung von Fahrzeugen ,87 30% 1.229,66 70% 2.869,21 Dienst- und Schutzkleidung ,46 30% 398,24 70% 929,22 Aus- und Fortbildung, Umschulung Klärwärter ,90 10% 245,69 90% 2.211,21 EDV-Kosten an Dritte ,24 20% 141,85 80% 567,39 Vorräte, Verbrauchsmaterial ,19 0% 0,00 100% 301,19 Sonst. Betriebsaufwand: chem. Fällmittel ,12 0% 0,00 100% ,12 Werkstättenbedarf: Verbrauchsgüter ,04 10% 145,80 90% 1.312,24 Energie für Betriebszwecke ,93 10% ,29 90% ,64 Klärschlamm- u. Bodenuntersuchung ,56 0% 0,00 100% 1.005,56 Feuer- und Hausratversicherung ,35 0% 0,00 100% 787,35 Bürobedarf ,87 50% 141,44 50% 141,43 Fernsprech-, Fernschreibgebühren ,08 50% 464,54 50% 464,54 Dienstreisen ,80 10% 26,18 90% 235,62 Innere Verrechnungen: Verwaltungskosten ,00 40% ,00 60% ,00 Innere Verrechnungen: Bauhofleistungen ,00 30% 1.089,60 70% 2.542,40 Zwischensumme , , ,32 Abwasserabgabe*) ,34 0, ,34 Summe , , ,66 *) Die Abwasserabgabe enthält keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Kosten zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,25 50,0% ,87 95,6% ,38 Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,55 36,5% ,96 3,2% ,59 * Straßen ,26 13,5% ,91 1,2% 4.870,35 Gesamtsummen , , ,32 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

17 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2013 lt. Haushaltsrechnung Bezeichnung der Erlöse HHSt. Gesamtbetrag % Kanalnetz % Kläranlagen Gebühren der Kläranlage Hauser, Fischach ,25 0% 0,00 100% ,25 Dienstleistungsersätze ,00 50% 8,00 50% 8,00 Innere Verrechnungen ,00 0% 0,00 100% 384,00 Summe ,25 8, ,25 *) Die Erlöse beinhalten keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Erlöse zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,23 57,8% 4,62 96,8% ,61 Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke 553,02 42,2% 3,38 3,2% 549,64 * Straßen 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 Gesamtsummen ,25 8, ,25 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

18 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2014 lt. Haushaltsplan Bezeichnung der Kostenarten HHSt. Gesamtbetrag Kanalnetz Kläranlagen % % Entgelte für tariflich Beschäftigte % % Beschäftigungsentgelte und dgl % % Beiträge zu Versorgungskassen % % Beiträge zu Versorgungskassen % 40 90% 360 Beiträge zur Sozialversicherung % % Beiträge zur Sozialversicherung % % 990 Beihilfeversicherung % 3 90% 27 Gebäude und Grundstücksunterhalt % % Unterhalt Kanal % % 0 Unterhalt Kläranlagen % % Verwaltungs- und Zweckausstattung % % 400 Arbeitsgeräte und -maschinen, Beschaffung % % Arbeitsgeräte und -maschinen. Instandhaltung % % 800 Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude % % Heizungskosten % 0 100% Reinigungskosten % 0 100% 500 Versicherung von Gebäuden und Grundstücken % 0 100% 370 Haltung von Fahrzeugen % % Dienst- und Schutzkleidung % % Aus- und Fortbildung, Umschulung Klärwärter % 50 90% 450 EDV-Kosten an Dritte % % 400 Vorräte, Verbrauchsmaterial % 0 100% 200 Sonst. Betriebsaufwand: chem. Fällmittel % 0 100% Werkstättenbedarf: Verbrauchsgüter % % Energie für Betriebszwecke % % Klärschlamm- u. Bodenuntersuchung % 0 100% Sachbedarf für EDV-Anlagen % % 400 Wartungsgebühren EDV % 40 80% 160 Feuer- und Hausratversicherung % 0 100% 800 Bürobedarf % % 150 Fernsprech-, Fernschreibgebühren % % 750 Dienstreisen % 30 90% 270 Kanalkataster % 0 0% 0 Sachverständigenkosten % % Mitgliedsbeiträge an Verbände, Vereine % % 120 Innere Verrechnungen: Verwaltungskosten % % Innere Verrechnungen: Bauhofleistungen % % Zwischensumme Abwasserabgabe*) Summe *) Die Abwasserabgabe enthält keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Kosten zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,0% ,6% Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,5% ,2% * Straßen ,5% ,2% Gesamtsummen Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

19 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2014 lt. Haushaltsplan Bezeichnung der Erlöse HHSt. Gesamtbetrag % Kanalnetz % Kläranlagen Gebühren der Kläranlage Hauser, Fischach % 0 100% Innere Verrechnungen % 0 100% Summe *) Die Erlöse beinhalten keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Erlöse zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,8% 0 96,8% Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,2% 0 3,2% 608 * Straßen 0 0,0% 0 0,0% 0 Gesamtsummen Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

20 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2015 lt. Finanzplanung Bezeichnung der Kostenarten HHSt. Gesamtbetrag Kanalnetz Kläranlagen % % Entgelte für tariflich Beschäftigte % % Beschäftigungsentgelte und dgl % % Beiträge zu Versorgungskassen % % Beiträge zu Versorgungskassen % 40 90% 360 Beiträge zur Sozialversicherung % % Beiträge zur Sozialversicherung % % 990 Beihilfeversicherung % 3 90% 27 Gebäude und Grundstücksunterhalt % % Unterhalt Kanal % % 0 Unterhalt Kläranlagen % % Verwaltungs- und Zweckausstattung % % 400 Arbeitsgeräte und -maschinen, Beschaffung % % Arbeitsgeräte und -maschinen. Instandhaltung % % 800 Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude % % Heizungskosten % 0 100% Reinigungskosten % 0 100% 500 Versicherung von Gebäuden und Grundstücken % 0 100% 370 Haltung von Fahrzeugen % % Dienst- und Schutzkleidung % % Aus- und Fortbildung, Umschulung Klärwärter % 50 90% 450 EDV-Kosten an Dritte % % 400 Vorräte, Verbrauchsmaterial % 0 100% 200 Sonst. Betriebsaufwand: chem. Fällmittel % 0 100% Werkstättenbedarf: Verbrauchsgüter % % Energie für Betriebszwecke % % Klärschlamm- u. Bodenuntersuchung % 0 100% Sachbedarf für EDV-Anlagen % % 400 Wartungsgebühren EDV % 40 80% 160 Feuer- und Hausratversicherung % 0 100% 800 Bürobedarf % % 150 Fernsprech-, Fernschreibgebühren % % 750 Dienstreisen % 30 90% 270 Kanalkataster % 0 0% 0 Mitgliedsbeiträge an Verbände, Vereine % % 120 Innere Verrechnungen: Verwaltungskosten % % Innere Verrechnungen: Bauhofleistungen % % Zwischensumme Abwasserabgabe*) Summe *) Die Abwasserabgabe enthält keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Kosten zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,0% ,6% Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,5% ,2% * Straßen ,5% ,2% Gesamtsummen Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

21 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2015 lt. Finanzplanung Bezeichnung der Erlöse HHSt. Gesamtbetrag % Kanalnetz % Kläranlagen Gebühren der Kläranlage Hauser, Fischach % 0 100% Innere Verrechnungen % 0 100% Summe *) Die Erlöse beinhalten keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Erlöse zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,8% 0 96,8% Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,2% 0 3,2% 624 * Straßen 0 0,0% 0 0,0% 0 Gesamtsummen Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

22 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2016 lt. Finanzplanung Bezeichnung der Kostenarten HHSt. Gesamtbetrag Kanalnetz Kläranlagen % % Entgelte für tariflich Beschäftigte % % Beschäftigungsentgelte und dgl % % Beiträge zu Versorgungskassen % % Beiträge zu Versorgungskassen % 40 90% 360 Beiträge zur Sozialversicherung % % Beiträge zur Sozialversicherung % % 990 Beihilfeversicherung % 3 90% 27 Gebäude und Grundstücksunterhalt % % Unterhalt Kanal % % 0 Unterhalt Kläranlagen % % Verwaltungs- und Zweckausstattung % % 400 Arbeitsgeräte und -maschinen, Beschaffung % % Arbeitsgeräte und -maschinen. Instandhaltung % % 800 Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude % % Heizungskosten % 0 100% Reinigungskosten % 0 100% 500 Versicherung von Gebäuden und Grundstücken % 0 100% 370 Haltung von Fahrzeugen % % Dienst- und Schutzkleidung % % Aus- und Fortbildung, Umschulung Klärwärter % 50 90% 450 EDV-Kosten an Dritte % % 400 Vorräte, Verbrauchsmaterial % 0 100% 200 Sonst. Betriebsaufwand: chem. Fällmittel % 0 100% Werkstättenbedarf: Verbrauchsgüter % % Energie für Betriebszwecke % % Klärschlamm- u. Bodenuntersuchung % 0 100% Sachbedarf für EDV-Anlagen % % 400 Wartungsgebühren EDV % 40 80% 160 Feuer- und Hausratversicherung % 0 100% 800 Bürobedarf % % 150 Fernsprech-, Fernschreibgebühren % % 750 Dienstreisen % 30 90% 270 Kanalkataster % 0 0% 0 Sachverständigenkosten % % Mitgliedsbeiträge an Verbände, Vereine % % 120 Innere Verrechnungen: Verwaltungskosten % % Innere Verrechnungen: Bauhofleistungen % % Zwischensumme Abwasserabgabe*) Summe *) Die Abwasserabgabe enthält keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Kosten zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,0% ,6% Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,5% ,2% * Straßen ,5% ,2% Gesamtsummen Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

23 Schneider & Zajontz Anlage 1 Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse 2016 lt. Finanzplanung Bezeichnung der Erlöse HHSt. Gesamtbetrag % Kanalnetz % Kläranlagen Gebühren der Kläranlage Hauser, Fischach % 0 100% Innere Verrechnungen % 0 100% Summe *) Die Erlöse beinhalten keine Anteile für die Straßenentwässerung. Zuordnung der Erlöse zur Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung Schmutzwasserbeseitigung ,8% 0 96,8% Niederschlagswasserbeseitigung der * Grundstücke ,2% 0 3,2% 640 * Straßen 0 0,0% 0 0,0% 0 Gesamtsummen Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

24 Schneider & Zajontz Anlage 2 Ermittlung der Abschreibungen Bezeichnung AHK AHK AHK AHK AfA- AfA AfA AfA Satz lt. AN Stand % Mischsystem (MS) Grundstücke u. sonst. Rechte , , , ,17 0,00 0,00 0,00 Regenüberlaufbecken , , , , , , ,00 Pumpwerke , , , , , , ,00 Mischwasserkanäle , , , , , , ,05 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,59 Bewegliches Vermögen 110, , , ,46 258,83 443,00 443,00 Summe Mischsystem , , , , , , ,64 davon Straßenentwässerung 25% , , , , , , ,16 davon Schmutzwasserbeseitigung 50% , , , , , , ,32 davon Niederschlagswasserbeseitigung 25% , , , , , , ,16 Trennsystem (TS) Grundstücke u. sonst. Rechte 7.287, , , ,33 0,00 0,00 0,00 Kanäle im Trennsystem , , , , , , ,72 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,03 Summe Trennsystem , , , , , , ,75 davon Straßenentwässerung 20% , , , , , , ,75 davon Schmutzwasserbeseitigung 60% , , , , , , ,25 davon Niederschlagswasserbeseitigung 20% , , , , , , ,75 Grundstücksanschlüsse MS und TS GA allgemein , , , ,82 686,72 685, ,80 GA MS , , , , , , ,00 GA TS , , , , , , ,00 Kanalkataster GA (anteilig) 2.092, , , ,16 101,58 93,60 99,44 Summe Hausanschlüsse , , , , , , ,24 davon Schmutzwasserbeseitigung 67% , , , , , , ,74 davon Niederschlagswasserbeseitigung 33% , , , , , , ,50 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

25 Schneider & Zajontz Anlage 2 Ermittlung der Abschreibungen Bezeichnung AHK AHK AHK AHK AfA- AfA AfA AfA Satz lt. AN Stand % Schmutzwasserbeseitigung (SW) Grundstücke u. sonst. Rechte , , , ,11 0,00 0,00 0,00 Pumpwerke , , , , , , ,54 Schmutzwasserkanäle , , , , , , ,04 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,37 Grundstücksanschlüsse , , , , , , ,79 Kanalkataster GA (anteilig) 3.472, , , ,95 181,47 177,87 173,98 Summe Schmutzwasser , , , , , , ,72 Niederschlagswasserbeseitigung (NW) Regenwasserkanäle , , , , , , ,28 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,01 Summe NW , , , , , , ,29 davon Straßenentwässerung 50% , , , , , , ,15 davon Niederschlagswasserbeseitigung 50% , , , , , , ,14 Grundstücksanschlüsse NW Grundstücksanschlüsse NW , , , , , , ,86 Kanalkataster GA (anteilig) 1.672, , , ,47 78,95 90,53 88,58 Summe HA NW , , , , , , ,44 Kläranlage (KA) Grundstücke u. sonst. Rechte , , , ,46 0,00 0,00 0,00 Kläranlage , , , , , , ,04 Bewegliches Vermögen , , , , , , ,26 Summe Kläranlage , , , , , , ,30 davon Schmutzwasserbeseitigung 90% , , , , , , ,87 davon Niederschlagswasserbeseitigung 10% , , , , , , ,43 Gesamtsumme , , , , , , ,38 davon Schmutzwasserbeseitigung , , , , , , ,90 davon Niederschlagswasserbeseitigung , , , , , , ,42 davon Straßenentwässerung , , , , , , ,06 Summe , , , , , , ,38 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

26 Schneider & Zajontz Anlage 3 Ermittlung der Abschreibungen Bezeichnung AHK AHK AHK AHK AfA- AfA AfA AfA Satz lt. AN Stand % Mischsystem (MS) Grundstücke u. sonst. Rechte , , , ,17 0,00 0,00 0,00 Regenüberlaufbecken , , , , , , ,00 Pumpwerke , , , , , , ,00 Mischwasserkanäle , , , , , , ,00 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,68 Bewegliches Vermögen 4.533, , , ,46 442,00 442,00 442,00 Summe Mischsystem , , , , , , ,68 davon Straßenentwässerung 25% , , , , , , ,67 davon Schmutzwasserbeseitigung 50% , , , , , , ,34 davon Niederschlagswasserbeseitigung 25% , , , , , , ,67 Trennsystem (TS) Grundstücke u. sonst. Rechte 8.103, , , ,33 0,00 0,00 0,00 Kanäle im Trennsystem , , , , , , ,00 Kanalkataster (anteilig) , , , , , ,57 959,78 Summe Trennsystem , , , , , , ,78 davon Straßenentwässerung 20% , , , , , , ,16 davon Schmutzwasserbeseitigung 60% , , , , , , ,47 davon Niederschlagswasserbeseitigung 20% , , , , , , ,15 Grundstücksanschlüsse MS und TS GA allgemein , , , , , , ,00 GA MS , , , , , , ,00 GA TS , , , , , , ,00 Kanalkataster GA (anteilig) 2.149, , , ,16 107,22 107,22 107,22 Zugang 2014: Grundstücksanschlüsse 5.000, , ,00 2,0% 50,00 100,00 100,00 Summe Hausanschlüsse , , , , , , ,22 davon Schmutzwasserbeseitigung 67% , , , , , , ,30 davon Niederschlagswasserbeseitigung 33% , , , , , , ,92 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

27 Schneider & Zajontz Anlage 3 Ermittlung der Abschreibungen Bezeichnung AHK AHK AHK AHK AfA- AfA AfA AfA Satz lt. AN Stand % Schmutzwasserbeseitigung (SW) Grundstücke u. sonst. Rechte , , , ,11 0,00 0,00 0,00 Pumpwerke , , , , , , ,00 Schmutzwasserkanäle , , , , , , ,00 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,46 Grundstücksanschlüsse , , , , , , ,00 Kanalkataster GA (anteilig) 3.362, , , ,95 168,82 168,83 168,83 Zugang 2015: Siefenwang und Stadel , ,00 2,0% 7.422, ,00 Zugang 2016: Reischenau und Saulach ,00 2,0% 8.468,00 Summe Schmutzwasser , , , , , , ,29 Niederschlagswasserbeseitigung (NW) Regenwasserkanäle , , , , , , ,00 Kanalkataster (anteilig) , , , , , , ,08 Zugang 2015: Siefenwang und Stadel , ,00 2,0% 961, ,00 Zugang 2016: Reischenau und Saulach ,00 2,0% 2.470,00 Summe NW , , , , , , ,08 davon Straßenentwässerung 50% , , , , , , ,04 davon Niederschlagswasserbeseitigung 50% , , , , , , ,04 Grundstücksanschlüsse NW Grundstücksanschlüsse NW , , , , , , ,00 Kanalkataster GA (anteilig) 1.725, , , ,47 85,96 85,96 85,96 Summe HA NW , , , , , , ,96 Kläranlage (KA) Grundstücke u. sonst. Rechte , , , ,46 0,00 0,00 0,00 Kläranlage , , , , , , ,00 Bewegliches Vermögen , , , , , , ,00 Zugang 2014: Fernwirkanlage , , ,00 4,0% 2.256, , ,00 Zugang : bewegliches Vermögen 5.000, ,00 10,0% 250,00 750,00 Summe Kläranlage , , , , , , ,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 90% , , , , , , ,60 davon Niederschlagswasserbeseitigung 10% , , , , , , ,40 Gesamtsumme , , , , , , ,01 davon Schmutzwasserbeseitigung , , , , , , ,00 davon Niederschlagswasserbeseitigung , , , , , , ,14 davon Straßenentwässerung , , , , , , ,87 Summe , , , , , , ,01 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

28 Schneider & Zajontz Anlage 4 Ermittlung der Auflösungen Bezeichnung Abzugskapital Aufl.- Auflösung satz % Beiträge u.ä. Entgelte Herstellungsbeiträge , , , , , , ,98 Erweiterungsbeiträge , , , , , , ,00 Sonstige Einnahmen , , , ,57 362,00 380,00 380,00 Summe Herstellungsbeiträge , , , , , , ,98 davon Schmutzwasserbeseitigung 76% , , , , , , ,70 davon Niederschlagswasserbeseitigung 24% , , , , , , ,28 GA-Kostenersätze allgemein Kostenersätze 0, , , ,81 576,81 576,00 576,00 Summe GA-Kostenersätze 0, , , ,81 576,81 576,00 576,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 67% 0, , , ,74 386,46 385,92 385,92 davon Niederschlagswasserbeseitigung 33% 0, , , ,07 190,35 190,08 190,08 Summe Beiträge u. ähnl. Entgelte , , , , , , ,98 davon Schmutzwasserbeseitigung , , , , , , ,62 davon Niederschlagswasserbeseitigung , , , , , , ,36 Zuschüsse MS und TS Zuschuss Mischsystem , , , , , , ,00 Zuschuss Trennsystem , , , , , , ,24 Summe Zuschüsse MS und TS , , , , , , ,24 davon Schmutzwasserbeseitigung 67% , , , , , , ,41 davon Niederschlagswasserbeseitigung 33% , , , , , , ,83 Zuschüsse Allgemein Zuschüsse Allgemein , , , , , , ,00 Summe Zuschüsse allgemein , , , , , , ,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 76% , , , , , , ,00 davon Niederschlagswasserbeseitigung 24% , , , , , , ,00 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

29 Schneider & Zajontz Anlage 4 Ermittlung der Auflösungen Bezeichnung Abzugskapital Aufl.- Auflösung satz % Zuschüsse Schmutzwasser Zuschüsse , , , , , , ,00 Summe SW , , , , , , ,00 Zuschüsse Regenwasser Zuschüsse , , , ,05 880,00 880,00 880,00 Summe RW , , , ,05 880,00 880,00 880,00 Zuschüsse Kläranlage Zuschüsse für Kläranlage , , , , , , ,00 Summe Kläranlage , , , , , , ,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 90% , , , , , , ,20 davon Niederschlagswasserbeseitigung 10% , , , , , , ,80 Zuschüsse Straßenentwässerung Zuschüsse Straßenentwässerung , , , , , , ,00 Summe Straßenentwässerung , , , , , , ,00 Summe Zuschüsse , , , , , , ,24 davon Schmutzwasserbeseitigung , , , , , , ,61 davon Niederschlagswasserbeseitigung , , , , , , ,63 davon Straßenentwässerung , , , , , , ,00 Summe , , , , , , ,24 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _

30 Schneider & Zajontz Anlage 5 Ermittlung der Auflösungen Bezeichnung Abzugskapital Aufl.- Auflösung satz % Beiträge u.ä. Entgelte Herstellungsbeiträge , , , , , , ,00 Herstellungsbeiträge , , ,00 2,39% 0, , ,47 Erweiterungsbeiträge , , , , , , ,00 Sonstige Einnahmen , , , ,57 380,00 380,00 380,00 Summe Herstellungsbeiträge , , , , , , ,47 davon Schmutzwasserbeseitigung 76% , , , , , , ,64 davon Niederschlagswasserbeseitigung 24% , , , , , , ,83 GA-Kostenersätze allgemein Kostenersätze , , , ,81 576,00 576,00 576,00 Summe GA-Kostenersätze , , , ,81 576,00 576,00 576,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 67% , , , ,74 385,92 385,92 385,92 davon Niederschlagswasserbeseitigung 33% 6.884, , , ,07 190,08 190,08 190,08 Summe Beiträge u. ähnl. Entgelte , , , , , , ,47 davon Schmutzwasserbeseitigung , , , , , , ,56 davon Niederschlagswasserbeseitigung , , , , , , ,91 Zuschüsse MS und TS Zuschuss Mischsystem , , , , , , ,00 Zuschuss Trennsystem , , , , , , ,00 Summe Zuschüsse MS und TS , , , , , , ,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 67% , , , , , , ,27 davon Niederschlagswasserbeseitigung 33% , , , , , , ,73 Zuschüsse Allgemein Zuschüsse Allgemein , , , , , , ,00 Summe Zuschüsse allgemein , , , , , , ,00 davon Schmutzwasserbeseitigung 76% , , , , , , ,88 davon Niederschlagswasserbeseitigung 24% , , , , , , ,12 Dinkelscherben_Abw_BA_ v_GEB_ _