Wir müssen im Detail verstehen, wie unser Finanzsektor funktioniert.
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- Gerrit Kruse
- vor 8 Jahren
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1 Kredite entstehen aus Einlagen, Kreditvergabe der Banken durch Geldschöpfung oder Kundeneinlagen? Stellungnahme zur GLS Bank Studie: Kredite entstehen aus Einlagen Arne Pfeilsticker :00-22:00 Uhr Club Voltaire - Kleine Hochstraße 5, Frankfurt/M 1 Kredite Einlagen,wenn eine Bank wie eine Kasse oder Vollgeldsystem funktioniert. Und genau so stellen sich 99% der Bevölkerung vor, wie auch heute noch Banken funktionieren bzw. funktionieren sollten. 2 Unser heutiger Finanzsektor funktioniert anders. Kredite, Güter und Dienstleistungen werden mit selbst-/ nachgemachtem Geld bezahlt. Einlagen dienen den Banken zum Aufbau und der Verteidigung des eigenen Geldterritoriums. Zugegeben, diese Behauptungen klingen genauso absurd, wie die Aussage: Die Erde dreht sich um die Sonne. - Tagtäglich sehen wir mit eigenen Augen das Gegenteil. 3 Um vom Kredite aus Einlagen -Weltbild los zu kommen, genügt es nicht, sich dem anderen Lager anzuschließen. Wir müssen im Detail verstehen, wie unser Finanzsektor funktioniert. 4
2 Eigenes Verstehen erfordert Rechtliche Grundlagen Rechtliche Grundlagen verstehen Wirtschaftliche Grundlagen verstehen Wirkungszusammenhang verstehen Rechtsbeziehungen Subjektive Rechte Ansprüche auf Geld 5 6 Rechtsbeziehungen verbinden Rechtssubjekte, Rechtsobjekte und Rechte Pfandrecht an Forderung Rechte fällige Darlehensforderung - Hypothek Rechtssubjekte Eigentum - Dienstbarkeit 7 Miete, Kaufvertrag, Heirat Nießbrauch an einem Haus, Eigentum an einem Auto, Grundpfandrecht Rechts- objekte Sache - Teil einer Sache Der Begriff Recht wird als subjektives Recht im juristischen Sinne verstanden. Ein subjektives Recht ist das Forderungsende einer Rechtsbeziehung zwischen Rechtssubjekten. Subjektive Rechte Ein subjektives Recht berechtigt den Träger (= Inhaber) des Rechts vom Adressaten ein bestimmtes Tun oder Unterlassen zu verlangen. Der Träger kann gegebenenfalls sein Recht mit der Macht des Staates durchsetzen. Rechtssubjekt x Recht Träger Rechtsbeziehung Anspruch auf Leistung Tun Unterlassen Rechtssubjekt y Pflicht Adressat Durch die Leistung wird die Pflicht erfüllt und die Rechtsbeziehung erlischt. Das andere Ende dieser Rechtsbeziehung nennt sich Pflicht. 8
3 im öffentlichen Recht im Zivilrecht Subjektive Rechte (= Rechte, die einem Rechtssubjekt zugeordnet werden können.) Abwehrrechte (z.b. Grundrechte) Teilhaberechte (z.b. Wahlrecht) Leistungsrechte (z.b. Wohngeld) absolute Rechte relative Rechte Persönlichkeitsrechte (z.b. Namensrecht) Patent Herrschaftsrechte Urheberrecht Eigentum Anspruch Gestaltungsrecht (Diese Gliederung ist nicht vollständig.) bewertbare Rechte := Rechte, denen ein Tauschwert zugeordnet werden kann. nicht bewertbare Rechte, z.b. Wahlrecht Schuldverhältnis Mathematische Darstellung: Anspruch: Gläubiger Schuldner Leistung Leistung: 4. Art Menge Fälligkeit (Nachweis) (Bedingung) 4. 3-stellige Relation 5-stellige Relation 9 10 Einnahmen: Zugang an Forderung in einer Periode. Anspruch auf Geld Rechtssubjekt x Forderung Gläubiger Rechtsbeziehung Anspruch auf Geld Zahlung 11 Rechtssubjekt y Verbindlichkeit Schuldner Ausgaben: Zugang an Verbindlichkeiten in einer Periode. Arten von Geld/Finanzinstrumente Art Gläubiger Schuldner Fälligkeit Nachweis Bedingungen Sicherheiten Bargeld Besitzer Zentralbank sofort verbrieft keine Giralgeld Kontoinhaber Bank sofort verbucht keine Darlehen Darlehensgeber Darlehensnehmer Zins-/ Tilgungstermin verbrieft/verbucht Fondsanteile Inhaber Fond nie/liquidation verbrieft diverse Beteiligungsrecht ohne Mitspracherecht Beteiligungen Inhaber Unternehmen nie/liqudation verbrieft Beteiligungsrecht Aktien Aktionär Unternehmen nie/liqudation verbrieft Beteiligungsrecht CDS Credit Default Swap Sicherheitsnehmer Sicherheits- geben vereinbarter Endzeitpunkt verbrieft (vereinfachte Darstellung) Kreditereignis 12
4 DIE MACHT DES STAATES wird über schuldrechtliche Verträge Anspruch auf Geld Darlehensvertrag Nicht-Bank = potentielle Staatsmacht, die bei Nichterfüllung der Leistung scharf gemacht werden kann. Bank Rechtsgrundlage BGB 488 privat verfügbar Geld: Die Geburtsstunde des Giralgeldes Durch den Darlehensvertrag wird () der Darlehensgeber verpflichtet, dem Darlehensnehmer einen Geldbetrag in der vereinbarten Höhe zur Verfügung zu stellen. Der Darlehensnehmer ist ( + + ) verpflichtet, einen geschuldeten Zins zu zahlen und bei Fälligkeit das zur Verfügung gestellte Darlehen zurückzuzahlen. Nachweise: Münze Banknote Kontoauszug Girokonto Schuldverschreibung Giralgeld Darlehensvertrag: Die Geburtsstunde des Giralgeldes = verbuchter Anspruch auf Geld Darlehensvertrag = verbriefter Anspruch auf Geld Anleihen (Die Banknoten der Banken) Banknoten Münzen Kontoauszug 4. Ein Darlehensvertrag ist ein 5er-Pack von Ansprüchen = zinslose Inhaberschuldverschreibungen
5 Buchhaltung Bank Buchungssatz: Darlehen-Kto. an Girokonto Buchhaltung Nichtbank Buchungssatz: Girokonto an Darlehens-Kto. Auszahlung Darlehen Darlehens-Kto. Schuldverhältnis (Gegenleistung Darlehensvertrag) Girokonto Girokonto Darlehens-Kto. Bilanz- verlängerung Schuldverhältnis = neu geschöpftes Giralgeld Gläubiger Lieferant erhält einen Anspruch gegen GB... Anspruch gegen ZB Legende: Anspruch auf Geld Leistung Geld ist ein Anspruch auf Geld Lieferant hat Anspruch auf Geld aus Kaufvertrag Forderung (1) (2) Leistung Geld Geld Geld Verbindlichkeit Schuldner Kunde Kunde bezahlt per Überweisung, d.h. er überträgt eine Forderung gegen die Bank auf den Lieferanten. Geschäftsbank GB GB. leistet entweder mit eigenem Geld (1) oder ZB-Geld (2). Zentralbank ZB ZB leistet mit eigenem Geld (= tauscht Geld). Stufe Bilanz Gegenüberstellung von bewertbaren Rechten und Pflichten eines Rechtssubjektes zu einem bestimmten Stichtag (= Rechte) Forderungen Herrschaftsrechte Beteiligungen (= Pflichten) Verbindlichkeiten Eigenkapital Konten der Konten der Soll Haben Soll Haben Bilanzpositionen Bestand Zugang Abgang Abgang 19 Bestand Zugang und Konten gruppieren Rechte und Pflichten Beteiligungsrechte Über Beteiligungsrechte (= Beteiligungen, Eigenkapital) sind Unternehmen kapitalmäßig miteinander verbunden. - Beteiligung - Eigenkapital z.b. Aktien GmbH-Anteile - Beteiligung - Eigenkapital 20
6 Herrschaftsrechte Eigentumsrechte (= Eigentum) sind Rechte an Sachen. Immaterialgüterrechts sind Rechte an immateriellen Gütern. Forderungen / Verbindlichkeiten Forderungen und Verbindlichkeiten entstehen durch Verträge, Gesetze, etc. und verbinden Personen, Unternehmen, etc. schuldrechtlich miteinander. - Eigentum - Immaterialgüterrechte - Verbindlichkeiten - Forderungen Anspruch auf Geld Merke: Des einen Forderung ist des anderen Verbindlichkeit Bilanz der Zentralbank Währungsreserven Banknotenumlauf Forderungen an Kreditinstitute Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Forderungen an den Bund Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Haushalten Sonstige Sonstige - Münzen, u.a. 23 Bilanz der Geschäftsbanken Forderungen an: Zentralbank Verbindlichkeiten gegenüber: Zentralbank Geschäftsbanken Geschäftsbanken Staat Unternehmen/Privatkunden Staat Unternehmen/Privatkunden Verbriefte Forderungen, Aktien, Beteiligungen Verbriefte Verbindlichkeiten Sonstige Sonstige 24
7 GLS Bank Bilanz Geldschöpfung - Geldvernichtung Bevor die Frage nach der Geldschöpfung oder Geldvernichtung beantwortet werden kann, sollte man eigentlich wissen: Was genau wird geschöpft oder vernichtet? Was genau bedeutet schöpfen und vernichten? Die der Bankbilanz - Was ist Geld? Abgrenzung nicht einheitlich! Was wäre, wenn es nur eine Bank gäbe? Deutsche Bundesbank 2014 M0 EZB und Fed Warum gäbe es dann keine zinstragenden Einlagen? Banknotenumlauf M0 nur Fed (= Verbindlichkeiten aus verbrieften Ansprüche auf Geld) Sichteinlagen GLS Bank 2014 (= Verbindlichkeiten aus verbuchten Ansprüche auf Geld) M1 EZB und Fed M1 EZB und Fed 27 Eigenkapital (= Verbindlichkeiten aus verbrieften Ansprüche auf Geld, nur Residualanspruch) Bank weiß: Weglaufen geht nicht. Alle Zahlungen werden mit meinem Geld gemacht. Wenn ich Geld brauche, dann mache ich mir welches. Kapitaleigner denken: Warum in aller Welt sollte ich auch nur einen Cent vom Gewinn abgeben? 28
8 Was bewirkt die Aufspaltung in Zentralbank und Geschäftsbanken? Geld-Territorien Jede Bank bildet einen eigenen Währungsraum, weil Giralgeld im Territorium des Geldschöpfers gefangen ist. Wenn nur eine Geschäftsbank aus der 0%-Einlagezins-Politik aussteigen würde, dann wäre sie über kurz oder lang die einzige Bank. Deshalb müssen alle anderen Banken nachziehen und Einlagen mit variierten Konditionen anbieten, damit die Kunden im eigenen Territorium bleiben. Ein Abwandern der Einlagen bedeutet für die betroffene Bank, dass sie entweder an die Zentralbank oder direkt oder indirekt an die Empfängerbank Zinsen zahlt. Dann kann diese Bank die Zinsen besser an die eigenen Kunden zahlen. Geld schöpfen Geld vernichten Geld übertragen Girokonto 1 Girokonto Die Illusion einer homogenen Währung wird durch folgende 4 Regelungen erzeugt: Eine einheitlichen Bezeichnung Einen fixen 1:1 Wechselkurs zwischen den verschiedenen Euros Zahlungsverkehr Dem jederzeitigen Eintausch in Zentralbank-Euro und 4. weil Ansprüche auf Geld Gattungsschulden sind
9 Zahlungsverkehr über Zentralbank Überweisung vom Girokonto ZP an Girokonto ZE Bilanz Bank B1 Barreserve Darlehen v. ZB 1a. 1a. 2a. Girokonto ZP Erfüllung: Geldvernichtung: Belastung des 2a. Überweisungsbetrag auf dem Konto des Zahlungspflichtigen ZP Buchungssatz: Girokonto ZP an Barreserve 33 Darlehen an B1 Girokonto B1 33 2b. Girokonto B2 Barreserve Geldschöpfung: Auszahlung Darlehen der ZB an Bank B1 Leistung: Überweisung von Girokonto B1 an Girokonto B2 Bilanz Bank B2 Girokonto ZE Gegenleistung: Geldschöpfung: Gutschrift des Überweisungsbetrag auf dem Konto des Zahlungsempfängers ZE Buchungssatz: Barreserve an Girokonto ZE 2b. 2a. Zahlungsverkehr über Interbankenkonten Überweisung vom Girokonto ZP an Girokonto ZE Bilanz Bank B1 Nostrokonto B1 Darlehen v. B2 1a. 1a. 2a. Girokonto ZP 0. Geldvernichtung: Belastung des Überweisungsbetrag auf dem Konto des Zahlungspflichtigen ZP Buchungssatz: Girokonto ZP an Nostrokonto B Bilanz Bank B2 Darlehen an B1 Lorokonto B1 1b. 1b. 1b. 2b. Girokonto ZE Geldschöpfung: Darlehen der Bank B2 an Bank B1 Buchungssatz: Darlehen B1 an Lorokonto B1 2b. Umbuchung: Gutschrift des Überweisungsbetrag auf das Konto des Zahlungsempfängers ZE Buchungssatz: Lorokonto B1 an Girokonto ZE Nicht-geldschöpfende Darlehensvergabe 1a. 1a. Darlehen an DN DG an DN Bilanz Nichtbank DG Girokonto DG Aktivtausch: Gewährung eines Kredits auf ein Konto bei der selben Bank. Buchungssatz: Darlehen KN an Girokonto KG Bilanz Bank B Girokonto DG 1b. 1b. Girokonto DN 0. Girokonto DN Ausgangsszenario: Guthaben des Darlehensgeber. Passivtausch: Überweisung vom Girokonto DG an Girokonto DN Bilanz Nichtbank DN Darlehen v. DG Gutschrift des ausbezahlten Darlehens auf dem Konto des Darlehensnehmers DN Buchungssatz: Girokonto DN an Darlehen v. DG Entstehung Ausgangsszenario GLS Bank Studie Bilanz GLS Bank Barreserve Girokonto K1 500 Darlehen an B1 Geldschöpfung: Gutschrift des Überweisungsbetrag auf das Konto des GLS-Kunden K1 Buchungssatz: Barreserve an Girokonto K1 Bilanz Zentralbank Girokonto B1 Eigenkapital 2a. 36 Girokonto GLS 2a. 2b. 500 Geldvernichtung oder Übertragung je nach Abgrenzung Geldmenge Barreserve Geldschöpfung: Auszahlung Darlehen der ZB an Bank B1 Überweisung von Girokonto B1 an Girokonto der GLS Bank Bilanz Bank B1 Darlehen von ZB 1a. 1a. 2b. Girokonto K1 Geldvernichtung: Erfüllung des Überweisungsbetrag auf dem Konto des Zahlungsempfängers K1 Buchungssatz: Barreserve an Girokonto K1 36
10 Kreditvergabe GLS Bank Studie Bilanz GLS Bank Barreserve Kredit an K2 000 Indirekte Geldschöpfung 000 Girokonto K1 500 Eigenkapital 500 Bilanz Zentralbank Darlehen an B1 Girokonto B1 000 Girokonto GLS 000 1b. Barreserve 000 Leistung: Überweisung von Girokonto GLS an Girokonto Bank B1 Bilanz Bank B1 Darlehen von ZB Girokonto K2 000 Was ist eigentlich das Problem, wenn Banken Geld schöpfen? Geldfälscher machen den Nachweis für Geld (= Banknoten und Münzen) nach, während Banken den Nachweis und das Geld selbst nachmachen und in Verkehr bringen. Erfüllung: Aktivtausch: Auszahlung Darlehen an K2 über ZB Buchungssatz: Darlehen an k2 an Barreserve 1a. 1b. 37 Gegenleistung: Geldschöpfung: Gutschrift der Auszahlung des Darlehen von der GLS Bank. Buchungssatz: Barreserve an Girokonto K Diskussion Fragen und Anmerkungen sind stets willkommen an Links: zur aktuellen Version dieser Folien: zum Vortrag: GLS Bank Studie - Kredite entstehen aus Einlagen: GLS Bank Studie - Stellungnahme Huber: GLS Bank Studie - Stellungnahme Pfeilsticker: 39
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