Workshop 4: Finanzierungsmodelle. Wie E-Mobilität auf die Straße bringen? Innovationsschauplatz E-Mobilität München,

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1 Workshop 4: Finanzierungsmodelle Wie E-Mobilität auf die Straße bringen? Innovationsschauplatz E-Mobilität

2 Lebenszykluskosten und Wirtschaftlichkeit: Worüber reden wir? Beispiel für die langfristige Wirtschaftlichkeit von Innovationen und Nachhaltigkeit über den Lebenszyklus anhand der Beschaffung eines Elektroautos: Annahmen: - Nutzungsdauer n = 12 Jahre - Zinssatz i = 5% auf den Zeitpunkt der Anschaffung - Zahlungen werden auf einen gemeinsamen Zeitpunkt bezogen, vollkommener Kapitalmarkt (keine Berücksichtigung von Kapitalbindungskosten) Fahrzeug: Smart Fortwo Coupé pure Benzin-Fahrzeug Diesel Fahrzeug Elektro Fahrzeug Anschaffung: laufende Kosten gesamt ( km): Batterieleasing: KFZ-Steuern: Versicherung: Energie: * Wartung/Instandhaltung: * Verkauf: Summe ( km): Summe ( km): *) Verdopplung der Werte bzgl. der laufenden Kosten auf Basis km/jahr Quelle: Kunath, J. et al (2012), Lebenszykluskosten für Elektrofahrzeuge, in: Industrie Management, 5, 2012, S

3 Lebenszykluskosten und Wirtschaftlichkeit: Worüber reden wir? Bei der Betrachtung des Begriffs der Lebenszykluskosten kann eine Herstellerperspektive und eine Nutzerperspektive unterschieden werden. Herstellerperspektive Nutzerperspektive [ ]beschreibt der Lebenszyklus den Zeitraum und Zustandsänderungen, über den diese [Anm.: z.b. Produkte oder Kundenbeziehungen ] geplant, entwickelt und erstellt oder beschafft, danach genutzt und schließlich stillgelegt, veräußert oder entsorgt werden. 1 Lebenszykluskosten sind dabei die über die gesamte Lebensdauer geschätzten Gesamtkosten eines bedeutenden Systems - Konstruktion, Entwicklung, Produktion, Betrieb, Wartung, Instandhaltung und Entsorgung beinhaltend. 3 [..] Lebenszykluskosten [erfassen] alle durch die Kaufentscheidung determinierten direkten und indirekten Kosten, die über den gesamten Lebenszyklus einer Investition auftreten, inklusive Akquisition und Einkauf, Betrieb und Wartung sowie Endverwertung. 2 Lebenszyklus Lebenszykluskosten Verwandte Konzepte: Total Cost of Ownership, Product Lifecycle Management, Investitionsrechnung Quelle: 1 vgl. Seewöster (2006), S.38; 2 vgl. Bode (2012), S.10; 3 vgl. Geißdörfer (2009), S.17. 3

4 Lebenszykluskosten und Wirtschaftlichkeit: Worüber reden wir? Die Lebenszykluskosten werden als Kosten einer Einheit über den gesamten Lebenszyklus verstanden ( von der Wiege bis zur Bahre ). Risikozuschläge, Margen, Transaktionskosten? Risikozuschläge, Margen, etc. Quelle: in enger Anlehnung an VDI Richtlinien 2884: Beschaffung, Betrieb und Instandhaltung von Produktionsmitteln, 2005, S.5 4

5 Lebenszykluskosten in der VgV Die Reform des Vergaberechts schafft die rechtlichen Grundlagen für die Anwendung der Lebenszykluskostenrechnung. 58 VgV - Zuschlag und Zuschlagskriterien (1) Der Zuschlag wird nach Maßgabe des 127 GWB auf das wirtschaftlichste Angebot erteilt. (2) Zur Ermittlung des wirtschaftlichsten Angebots auf der Grundlage des besten Preis-Leistungs-Verhältnisses können neben Preis oder Kosten auch qualitative, umweltbezogene oder soziale Zuschlagskriterien berücksichtigt werden, insbesondere: 1. die Qualität, einschließlich technischer Wert, Ästhetik, Zweckmäßigkeit, Zugänglichkeit der Leistung, ihrer Übereinstimmung mit Anforderungen des Designs für Alle, soziale, umweltbezogene und innovative Eigenschaften sowie Vertriebs- und Handelsbedingungen, 2. die Organisation, Qualifikation und Erfahrung des mit der Ausführung des Auftrags be-trauten Personals, wenn die Qualität des eingesetzten Personals erheblichen Einfluss auf das Niveau der Auftragsausführung haben kann, oder 3. die Verfügbarkeit von Kundendienst und technischer Hilfe sowie Lieferbedingungen wie Liefertermin, Lieferverfahren sowie Liefer- oder Ausführungsfristen. (3) Der öffentliche Auftraggeber gibt in der Auftragsbekanntmachung oder den Vergabeunterlagen an, wie er die einzelnen Zuschlagskriterien gewichtet, um das wirtschaftlichste An-gebot zu ermitteln. Diese Gewichtung kann mittels einer Spanne angegeben werden, deren Bandbreite angemessen sein muss. Ist die Gewichtung aus objektiven Gründen nicht möglich, so gibt der öffentliche Auftraggeber die Zuschlagskriterien in absteigender Rangfolge an. 5

6 Lebenszykluskosten in der VgV Die Reform des Vergaberechts schafft die rechtlichen Grundlagen für die Anwendung der Lebenszykluskostenrechnung. 59 VgV - Berechnung von Lebenszykluskosten (1) Der öffentliche Auftraggeber kann vorgeben, dass das Zuschlagskriterium "Kosten" auf der Grundlage der Lebenszykluskosten der Leistung zu berechnen ist. (2) Der öffentliche Auftraggeber gibt die Methode zur Berechnung der Lebenszykluskosten und die zur Berechnung vom Unternehmen zu übermittelnden Daten/Informationen in der Auftragsbekanntmachung oder den Vergabeunterlagen an. Die Berechnungsmethode kann umfassen 1. die Anschaffungskosten, 2. die Nutzungskosten, insbesondere den Verbrauch von Energie und anderen Ressourcen, 3. die Wartungskosten, 4. Kosten am Ende der Nutzungsdauer, insbesondere die Abholungs-, Entsorgungs- oder Recyclingkosten, 5. Kosten, die durch die externen Effekte der Umweltbelastung entstehen, die mit der Leistung während ihres Lebenszyklus in Verbindung stehen, sofern ihr Geldwert bestimmt und geprüft werden kann; solche Kosten können Kosten der Emission von Treibhausgasen und anderen Schadstoffen sowie sonstige Kosten für die Eindämmung des Klimawandels umfassen. (3) Die Methode zur Berechnung der Kosten, die durch die externen Effekte der Umweltbelastung entstehen, muss folgende Bedingungen erfüllen: 1. Sie beruht auf objektiv nachprüfbaren und nichtdiskriminierenden Kriterien. Ist die Methode nicht für die wiederholte oder dauerhafte Anwendung entwickelt worden, darf sie bestimmte Unternehmen weder bevorzugen noch benachteiligen. 2. Sie ist für alle interessierten Parteien zugänglich. 3. Die zur Berechnung erforderlichen Daten lassen sich von Unternehmen, die ihrer Sorgfaltspflicht in normalem Maße nachkommen, einschließlich Unternehmen aus Drittstaa-en, die dem GPA oder anderen, für die Union bindenden internationalen Übereinkommen beigetreten sind, mit angemessenem Aufwand bereitstellen. (4) Sofern eine Methode zur Berechnung der Lebenszykluskosten durch einen Rechtsakt der Europäischen Union verbindlich vorgeschrieben worden ist, hat der öffentliche Auftraggeber diese Methode vorzugeben. ACHTUNG: Für Straßenfahrzeuge ist die Berechnungsmethode der LZK gem. 68 VgV vorgegeben! 6

7 Definition Wirtschaftlichkeit Vorschlag für ein einheitliches Wirtschaftlichkeitsverständnis. Wirtschaftlichkeit = Anforderungen an die Leistung Leistung Kosten Kostenfaktoren* soziale ökologische ökonomische technische Anschaffung Betrieb Entsorgung Nachhaltigkeits- Ziele Innovations- Ziele = Bestandteile des Lebenszykluskostenansatzes nach Art. 67 RL 2014/24/EU *beinhaltet Methoden der Kostenprognose wie LCC; betrifft nicht Einzahlungen / Auszahlungen (Kameralistik) 7

8 Test/ Pilotierung in einzelnen Vergabestellen Zielvision. Entwicklung einer praktischen Arbeitshilfe: universell einsetzbar Berücksichtigung von Warengruppen-Spezifika. Anforderungen: HMdF: Integration von Nachhaltigkeitskriterien in Wirtschaftlichkeit. KOINNO: Integration von Innovationskriterien in Wirtschaftlichkeit. DB/BW: Berücksichtigung langer Nutzungsdauern bei Beschaffungsentscheidungen. Entwicklung einer praktischen Arbeitshilfe Impulse für systematischeinheitliches Vorgehen Berechnungsmethode Berechnungsparameter Zielvision: Arbeitshilfe Tool Bspw. Excel-basiert mit Entscheidungsbaum / Querverweisen auf existierende warengruppenspezifische Tools Anleitung / Dokumentation Beeinflussung eines möglichen EU- Lebenszyklusmodells 8

9 Lebenszykluskosten und Realität: Erste empirische Ergebnisse Knapp 80% der Befragten gehen davon aus, dass Lebenszykluskostenberechnungen in Zukunft an Bedeutung zunehmen. Verteilung der Zustimmungswerte Anzahl der Antworten Mittelwert a) LZK tragen zur Entscheidungsfindung bei 0% 14% 27% 38% 21% 63 3,65 b) LZK-Berechnung wird regelmäßig durchgeführt 16% 40% 19% 17% 8% 63 2,62 c) Sinn und Zweck der LZK sind klar benannt 23% 27% 18% 24% 8% 62 2,68 d) LZK werden in Zukunft eine bedeutende Rolle spielen 3% 16% 40% 39% 62 4,11 2% Obwohl mehr als 80% der Befragten davon ausgehen, dass Lebenszykluskosten in Zukunft an Bedeutung zunehmen werden, fehlt den Befragten oft ein klares Bild zu möglichen Einsatz- und Verwendungszwecken der Lebenszykluskostenberechnung. Gleichzeitig werden die Lebenszykluskostenberechnungen nur unregelmäßig durchgeführt. Dadurch ist ein Aufbau von Kompetenzen und Wissen nur zeitverzögert möglich. 1-stimme gar nicht zu 2-stimme eher nicht zu 3-indifferent 4-stimme eher zu 5-stimme voll und ganz zu Quelle: Umfrage der UniBwM gemeinsam mit dem Kompetenznetzwerk KoInno und dem Bundeswirtschaftsministerium. Stand:

10 Lebenszykluskosten und Realität: Erste empirische Ergebnisse Drei Kernziele werden verfolgt: 1) frühzeitige Einschätzung Finanzierung & Machbarkeit, 2) Lieferantenauswahl und 3) Nutzungsende/ Verlängerung 1 Verteilung der Zustimmungswerte Anzahl der Antworten Mittelwert 2 a) Frühzeitige Bestimmung des Kostenrahmen / Machbarkeit 7% 15% 58% 15% 59 b) Frühzeitige Bestimmung des Finanzbedarfs 7% 20% 53% 15% 59 c) Frühzeitige Bestimmung der Produkt- und Tech.-auswahl 5% 30% 53% 12% 59 d) Frühzeitige Bestimmung von Kostentreibern und Wirkung 5% 25% 49% 19% 59 e) Bestimmung Vergleichsbasis zur Projektkostenkontrolle 16% 34% 38% 12% 58 f) Bestimmung von Leistungsanreizen für potentielle AN 23% 40% 32% 5% 57 g) Lieferantenauswahlentscheidung 4% 11% 20% 51% 14% h) Steuerung des Produktänderungsmanagements 28% 40% 26% 6% ,71 3,66 3,71 3,78 3,47 3,19 3,61 3,09 i) Überwachung von Garantien und Leistungsanreizen für AN 26% 46% 26% 57 2, j) Überwachung von Wartungs-, Reparatur- und Instandh. 16% 26% 44% 14% 57 k) Abschätzung von Produktverbesserung bzw. -änderungen 30% 37% 25% 4% 56 l) Evaluierung von Maßnahmen zur Verlängerung des Nutzung 11% 30% 46% 11% 56 m) Überprüfung der Kosten für Außerdienststellung 7% 26% 37% 19% 11% 57 n) Überprüfung zu erzielender Werte bei Verwertung 5% 23% 38% 32% 2% 56 o) Überprüfung des Ersatzzeitpunkts 16% 31% 37% 16% 57 p) Leistungsmessung des operativen Einkaufs 20% 29% 30% 20% 2% 57 3,56 2,95 3,54 3,00 3,02 3,53 2,55 1-stimme gar nicht zu 2-stimme eher nicht zu 3-indifferent 4-stimme eher zu 5-stimme voll und ganz zu Quelle: Umfrage der UniBwM gemeinsam mit dem Kompetenznetzwerk KoInno und dem Bundeswirtschaftsministerium. Stand:

11 Lebenszykluskosten und Realität: Erste empirische Ergebnisse Drei Kernziele werden verfolgt: 1) frühzeitige Einschätzung Finanzierung & Machbarkeit, 2) Lieferantenauswahl und 3) Nutzungsende/ Verlängerung 1 Verteilung der Zustimmungswerte Anzahl der Antworten a) LZK-Berechnung vor der Vergabe 15% 18% 27% 28% 12% 60 Mittelwert 3,03 2 b) LZK-Berechnung vor/während der Vergabe (durch AN) 31% 24% 21% 22% 2% 59 2,41 c) LZK-Berechnung nach Vergabe regelmäßig überprüft 30% 39% 20% 8% 3% 61 2,16 d) LZK werden nachträglich angewendet 33% 36% 24% 7% 61 2, e) LZK bedeutend für Mittelzuwendung 20% 30% 20% 23% 7% 60 2,67 Entlang des Beschaffungsprozesses werden die Lebenszykluskosten eher vor/während der Vergabe durch die Auftraggeber ermittelt, die errechneten Kosten werden nur selten zur Kostenkontrolle nach erfolgter Vergabe eingesetzt. 1-stimme gar nicht zu 2-stimme eher nicht zu 3-indifferent 4-stimme eher zu 5-stimme voll und ganz zu Quelle: Umfrage der UniBwM gemeinsam mit dem Kompetenznetzwerk KoInno und dem Bundeswirtschaftsministerium. Stand:

12 Lebenszykluskosten und Realität: Erste empirische Ergebnisse Für die Berechnung von Lebenszykluskosten wird im Kern MS Excel eingesetzt. Verteilung der Zustimmungswerte Anzahl der Antworten Mittelwert a) Daten für LZK sind leicht zugänglich und verfügbar 27% 44% 22% 5% 59 2% b) Finanzparameter und Normkostensätze liegen vor 34% 34% 16% 16% 58 2,10 2,12 c) LZK-Kostenstruktur zur Durchführung ist vorhanden 40% 24% 24% 9% 3% 58 2,12 d) Für LZK-Berechnung einfache Excel-Tools 16% 16% 8% 39% 21% 56 3,34 e) Für die LZK-Berechnung MS Access-Lösungen 77% 16% 5% 57 2% f) Für die LZK-Berechnung Lizenzsoftwarelösungen 74% 12% 8% 3% 58 3% 1,33 1,50 Mehr als 60% der Befragten greifen für die Berechnung der Lebenszykluskosten auf MS Excel-Lösungen zurück. Lizenzsoftwarelösungen werden nur selten genutzt. 1-stimme gar nicht zu 2-stimme eher nicht zu 3-indifferent 4-stimme eher zu 5-stimme voll und ganz zu Quelle: Umfrage der UniBwM gemeinsam mit dem Kompetenznetzwerk KoInno und dem Bundeswirtschaftsministerium. Stand: