tse:nit Kapitalertragsteuer-Anmeldung ab VZ 2010 Produktinfo Produktdokumentation Installation

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1 tse:nit Kapitalertragsteuer-Anmeldung ab VZ 2010 Produktinfo Produktdokumentation Installation

2 tse:nit Steuern Kapitalertragsteuer-Anmeldung ab VZ 2010 Benutzerhandbuch Stand: August 2010 Copyright (C) 2010 ADDISON tse:nit GmbH Die Angaben in den folgenden Unterlagen können ohne gesonderte Mitteilung geändert werden. Dieses Dokument ist urheberrechtlich geschützt. Alle Rechte, auch die der Übersetzung, des Nachdrucks und der Vervielfältigung des Dokuments oder Teilen daraus, sind vorbehalten. Ohne schriftliche Genehmigung seitens der ADDISON tse:nit GmbH darf kein Teil dieses Dokuments in irgendeiner Form (Fotokopie, Mikrofilm oder einem anderen Verfahren), auch nicht zum Zwecke der Unterrichtsgestaltung, reproduziert oder unter Verwendung elektronischer Systeme verarbeitet, vervielfältigt oder verbreitet werden. ADDISON tse:nit GmbH Freisinger Str Unterschleißheim/München

3 Inhaltsverzeichnis 1. Programmoberfläche Aufbau des KapESt-Bereiches (Menü und Symbole) 5 2. Kapitalertragsteuer-Anmeldung Allgemeines Anlegen und Löschen einer KapESt-Anmeldung ab dem VZ Aufruf und Bearbeitung einer KapESt-Anmeldung ab dem VZ Erfassung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung Manuelle Erfassung Übernahme der Gewinnausschüttungen aus der KSt Kapitalertragsteuer-Anmeldung für sonstige Kapitalerträge Anbindung des Gesellschafter-Verzeichnisses Steuerbescheinigungen Berechnungen Kirchensteuerberechnung Zerlegung der Kapitalertragsteuer Hinweise zu ELSTER FAQ Abkürzungsverzeichnis 20 Seite 3 von 20

4 Programmoberfläche Weiterführende Informationen Wichtige Hinweise Handlungsanweisungen Nützliche Tipps und Tricks Beispiele zu den Themen Seite 4 von 20

5 Programmoberfläche 1. Programmoberfläche 1.1. Aufbau des KapESt-Bereiches (Menü und Symbole) Hier können Sie über die Schaltfläche eine neue Anmeldung anlegen die aktuelle Anmeldung zwischenspeichern die aktuelle Anmeldung löschen Formular-Gruppe mit der Symbolschaltfläche zum Aufruf der gewählten Kapitalertragsteuer-Anmeldung der Steuerbescheinigung der Steuerbescheinigung auszahlende Stelle Aufruf der Berechnung Aufruf des Druckmenüs zum Ausdruck der KapESt-Anmeldung, Steuerbescheinigungen, weiteren Zusatzerfassung, Notizen, Excel-Anlagen, Auflistungen und der Berechnung. Über dieses Menü können Sie den Stammdatenabgleich bei Bedarf manuell anstoßen die Übersicht der Excel-Anlagen aufrufen die Gegenstandswerte übergeben Genieren und Anzeigen von Elster-Aufträgen. Aufruf der Formularverwaltung Aufruf der Lerneinheiten und FAQs Seite 5 von 20

6 Kapitalertragsteuer-Anmeldung 2. Kapitalertragsteuer-Anmeldung 2.1. Allgemeines Sie können die Kapitalertragsteuer-Anmeldung manuell in Form der Formularerfassung bearbeiten oder die Gewinnausschüttungen aus der Körperschaftsteuer übernehmen. Auslieferung: erste Programmversion der KapESt Bitte beachten Sie, dass in der ersten Programmversion noch keine Kapitalertragsteuer-Anmeldungen mit Steuerbescheinigung für stille Beteiligungen erstellt werden können. Die Verwendung des steuerlichen Einlagekontos bei Ausschüttungen mit Abfluss im Folgejahr kann derzeit noch nicht automatisch berücksichtigt werden Anlegen und Löschen einer KapESt-Anmeldung ab dem VZ 2010 Programmaufruf Die neu entwickelte Kapitalertragsteuer-Anmeldung ab dem VZ 2010 rufen Sie wie gewohnt über das Dokument Kapitalertragsteuer im Aktenmanager auf. Direkt nach Aufruf steht Ihnen die erste KapESt-Anmeldung zum Bearbeiten zur Verfügung. Weitere KapESt-Anmeldungen legen Sie über die Schaltfläche an. An dem leeren Datum erkennen Sie, dass Sie sich in einem neuen KapESt- Sachverhalt befinden: Sobald die Anmeldung angelegt ist, wird das Meldedatum automatisch in die Auswahlanzeige übernommen: Seite 6 von 20

7 Kapitalertragsteuer-Anmeldung Auswahl eines KapESt-Sachverhaltes Liegen mehrere KapESt-Anmeldungen vor, sind diese über die Auswahl aufrufbar: Wird die Kapitalertragsteuer des Mandanten zu einem späteren Zeitpunkt erneut aufgerufen, befinden Sie sich automatisch in der jüngsten (d.h. zuletzt angelegten) KapESt-Anmeldung. Löschen Eine einzelne Kapitalertragsteuer-Anmeldung löschen Sie über Anmeldung löschen. Hierzu rufen Sie vorab bitte den gewünschten KapESt- Sachverhalt auf. Info: Das Löschen der Anmeldung ist auch bei geöffnetem Formular möglich. Geänderte Anmeldung Handelt es sich um eine geänderte Anmeldung (Kreuz wird hierfür im Formular erfasst) wird diese entsprechend in der Auswahlliste gekennzeichnet: Seite 7 von 20

8 Kapitalertragsteuer-Anmeldung 2.3. Aufruf und Bearbeitung einer KapESt-Anmeldung ab dem VZ 2010 Kapitalertragsteuer- Anmeldung Über legen Sie Steuerbescheinigungen bei Steuerabzug durch den Schuldner der Kapitalerträge (Zeile 9 der Kapitalertragsteuer-Anmeldung) an. Mit gelangen Sie in die Steuerbescheinigungen bei Steuerabzug durch die auszahlende Stelle (Zeile 8 der Kapitalertragsteuer-Anmeldung). Sobald eine Steuerbescheinigung angelegt ist, ändert sich das dazugehörige Formularsymbol auf den Status in Bearbeitung : bzw. Zeile 8 (Kapitalerträge mit Steuerabzug durch die auszahlende Stelle) Kapitalerträge mit Steuerabzug durch die auszahlende Stelle tragen Sie in der Zusatzerfassung Kapitalerträge ein, die Sie über die Dialogschaltfläche aufrufen: Die Steuerbescheinigung dazu wird separat angelegt und ist unter aufrufbar. ELSTER <-> Zeile 8 der KapESt-Anmeldung: Als Anmeldezeitpunkt verlangt ELSTER hier den Monat. Zeile 9 (Kapitalerträge mit Steuerabzug durch den Schuldner) In Zeile 9 der KapESt-Anmeldung erfassen Sie u.a. die Gewinnausschüttungen, Erträge aus stillen Beteiligungen, partiarischen Darlehen. Zeile 11 Im Fall einer Gewinnausschüttung setzen Sie bitte in Zeile 11 das Kreuz über die Vorlage des Ausschüttungsbeschlusses. Die Angabe wird zwingend von ELSTER verlangt. ELSTER <-> Zeile 9 der KapESt-Anmeldung: Als Anmeldezeitpunkt ist ein Tagesdatum erforderlich. Zeile 10 (Erstattungen) Liegen eventuell Erstattungen vor, so tragen Sie diese -bei nicht Seite 8 von 20

9 Kapitalertragsteuer-Anmeldung manueller Erfassung- in der Zusatzerfassung Kapitalerträge ganz unten ein: Zeilen (Kirchensteuer) Die Kirchensteuer ermittelt das Programm aus den Angaben zur Konfession des Empfängers im Gesellschafter-Verzeichnis. Bei manueller Erfassung sind diese Felder editierbar. Zeilen (Zerlegung) Bei Kapitalerträgen lt. Zeile 8 ist die Kapitalertragsteuer zum entsprechenden Bundesland des Empfängers einzutragen. Im Falle der automatischen Erfassung wird dies aus dem Gesellschafter-Verzeichnis übernommen. Bei manueller Erfassung sind die Felder editierbar. Seite 9 von 20

10 Erfassung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung 3. Erfassung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung Allgemeines In der neu geöffneten KapESt-Anmeldung ist der Erfassungsmodus Automatisch voreingestellt: Zur Erfassung der KapESt-Anmeldungen stehen Ihnen jedoch verschiedene Möglichkeiten zur Verfügung: manuelle Erfassung automatische Bearbeitung durch Import der Werte aus der KSt Manuelle Erfassung Allgemeines Für die manuelle Erfassung wählen Sie bitte in der Auswahlliste den Eintrag [Manuell] und klicken anschließend auf die Schaltfläche [Manuell bearbeiten]. Es öffnet sich eine Zusatzerfassung, in der Sie alle Angaben und Werte eingeben können: Seite 10 von 20

11 Erfassung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung Bitte beachten Sie, dass durch Einschalten des manuellen Erfassungsmodus die Berechnungslogik deaktiviert wird und keine Steuerbescheinigungen erstellt werden. Siehe auch der Hinweis im Informations-Tooltip Seite 11 von 20

12 Erfassung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung 3.2. Übernahme der Gewinnausschüttungen aus der KSt Allgemeines Für die Übernahme der Gewinnausschüttungen aus der KSt- Erklärung wählen Sie bitte in der Auswahlliste den Eintrag [Automatisch] und klicken Sie dann auf die Schaltfläche [Import aus KSt]. Es öffnet sich ein Dialog mit der Auswahl der KSt/GewSt erfassten Ausschüttungen. Wählen Sie hier die gewünschte Ausschüttung aus. Diese wird zusammen mit den Gesellschafter-Daten in die KapESt- Anmeldung übernommen. Zusatzerfassung Die Zusatzerfassung Kapitalerträge (Aufruf über die Dialogschaltfläche in Zeile 8) enthält alle Empfänger, die im Gesellschafterverzeichnis angelegt sind, und ermöglicht Ihnen, die Kapitalerträge abzuändern und ggf. einen Sparerpauschbetrag einzutragen. Die Eingabefelder beziehen sich auf die Felder der Steuerbescheinigung. Seite 12 von 20

13 Erfassung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung Bei Bedarf können Sie sich die Zusatzerfassung über das [Druck]-Menü ausdrucken Kapitalertragsteuer-Anmeldung für sonstige Kapitalerträge Allgemeines Die Daten der Empfänger werden aus dem Gesellschafter- Verzeichnis übernommen. Weitere Informationen zum Gesellschafter-Verzeichnis finden Sie im Kapitel 4. Zusatzerfassung Über die Dialogschaltfläche in Zeile 8 rufen Sie die Zusatzerfassung Kapitalerträge auf, die inhaltlich die Steuerbescheinigung abbildet. Hier können Sie Eintragungen für jede Zeile der Steuerbescheinigung vornehmen. Die Zusatzerfassung steht im Menü [Druck] gleichermaßen zum Ausdruck bereit. Seite 13 von 20

14 Anbindung des Gesellschafter- Verzeichnisses 4. Anbindung des Gesellschafter-Verzeichnisses Allgemeines Datenabgleich/ Aktualisierung der Anmeldung Die Daten der Empfänger werden aus dem Gesellschafter- Verzeichnis übernommen. Die Änderung von Gesellschafterdaten bei parallel geöffneter Kapitalertragsteuer-Anmeldung führt derzeit noch nicht zum automatischen Datenabgleich. Vorübergehend führen Sie bitte zur Aktualisierung der Gesellschafterdaten in der KapESt-Anmeldung den Menüpunkt [Extras Stammdaten einlesen] aus. Seite 14 von 20

15 Steuerbescheinigungen 5. Steuerbescheinigungen Aufruf der Steuerbescheinigungen Der Aufruf erfolgt über die Schaltflächen Steuerbescheinigungen bei Steuerabzug durch den Schuldner der Kapitalerträge Steuerbescheinigungen bei Steuerabzug durch die auszahlende Stelle Im Falle mehrerer Empfänger, werden diese durch Aufklappen namentlich angezeigt: Daten in der Steuerbescheinigung Steuerbescheinigung für Gewinnausschüttungen, stille Beteiligungen etc. (Zeile 9 der KapESt-Anmeldung) Bei Gewinnausschüttungen werden das Beschluss- und das Abflussdatum, der Betrag der Gewinnausschüttung, die berechnete KapESt und ggf. Kirchensteuer vom Programm automatisch eingesteuert. auf- Für diese Kapitalerträge legt das Programm die über rufbare Steuerbescheinigung an. Über den Pfeil neben der Schaltfläche steht Ihnen eine Übersicht der angelegten Steuerbescheinigungen zur Auswahl zur Verfügung. Steuerbescheinigung auszahlende Stelle (Zeile 8 der KapESt-Anmeldung) auf- Für diese Kapitalerträge legt das Programm die mit rufbare Steuerbescheinigung an. Auch hier werden durch Aufklappen des Pfeils neben der Schaltfläche die angelegten Steuerbescheinigungen je Empfänger zur Auswahl angeboten. Seite 15 von 20

16 Berechnungen 6. Berechnungen Allgemeines Neben der Auswertungsliste zum gesamten Kapitalertrag steht Ihnen auch eine Übersicht mit Auflistung der einzelnen Auszahlungsbeträge unterteilt nach Empfänger zur Verfügung: 6.1. Kirchensteuerberechnung Allgemeines Sind im Gesellschafter-Verzeichnis Angaben zur Konfession erfasst und ist das Kreuz Kirchensteuer nicht berechnen (in der Zusatzerfassung Kapitalerträge) nicht gesetzt, ermittelt das Programm die entsprechend gekürzte Kapitalertragsteuer und den SolZ. Die Werte und die Religionszugehörigkeit werden ebenfalls in die Steuerbescheinigung übernommen. Soll keine Kirchensteuer berechnet werden, ist in der Zusatzerfassung Kapitalerträge das Kreuz bei zu aktivieren. Seite 16 von 20

17 Berechnungen 6.2. Zerlegung der Kapitalertragsteuer Allgemeines Für die Zerlegung wird der im Gesellschafter-Verzeichnis hinterlegte Wohnort des Empfängers herangezogen. Das Programm trägt die (anteilige) Kapitalertragsteuer beim entsprechenden Bundesland auf Seite 2 der KapESt-Anmeldung ein. Ist kein Wohnort hinterlegt, trägt das Programm den Betrag in Zeile 65 des Formulars ein. Seite 17 von 20

18 Hinweise zu ELSTER 7. Hinweise zu ELSTER ELSTER- Plausibilitätsprüfungen ELSTER führt für die KapESt eine Vielzahl an Plausibilitätsprüfungen durch. Die wichtigsten sind nachfolgende genannt: => Anmeldedatum Ist die Anmeldung mit Tagesdatum erstellt worden, muss i.d.r. das Kreuz in Zeile 11 für die Vorlage der Ausschüttungsbeschlüsse gesetzt sein. => Zeile 9 Die Anmeldung darf nur mit Tagesdatum erfolgen. => Kreuz Zeile 11 Ist das Kreuz in Zeile 11 gesetzt, muss die Anmeldung mit Tagesdatum erfolgen. ELSTER-Übermittlung Die Übermittlung hat zwingend authentifiziert zu erfolgen. Seite 18 von 20

19 FAQ 8. FAQ Steuerbescheinigung ist rot gekreuzt Sie haben beide Steuerbescheinigungen ( und ) geöffnet und eine der beiden Steuerbescheinigungen ist mit einem roten Kreuz X versehen? In diesem Fall liegt noch entweder gar keine KapESt- Anmeldung vor, was Sie am leeren Datums-Feld erkennen können. Oder es ist eine KapESt-Anmeldung angelegt, welche aber noch keine Werte enthält. Öffnet man in einem solchen Fall schon die Steuerbescheinigungen und wechselt zwischen den Registern, wird die zuerst geöffnete Steuerbescheinigungen durchgestrichen. Fazit: für die Bearbeitung der Steuerbescheinigungen sind die Werte der KapESt-Anmeldung relevant. Bitte zunächst die Werte erfassen bzw. aus der KSt übernehmen. Seite 19 von 20

20 Abkürzungsverzeichnis 9. Abkürzungsverzeichnis Folgende Abkürzungen werden in diesem Programmhandbuch verwendet: bzw. d.h. etc. ggf. GGW i.d.f. i.d.r. i.r.d. KapESt KStGewSt lt. SolZ u.a. VZ z.b. beziehungsweise das heißt et cetera gegebenenfalls Gegenstandswert(e) in dem Fall in der Regel im Rahmen der / des Kapitalertragsteuer Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer laut Solidaritätszuschlag unter anderem Veranlagungszeitraum zum Beispiel Seite 20 von 20