JAHRESABSCHLUSS. zum 31. Dezember DG-Gruppe AG Konsolidierung ohne interne Darlehen. Monheimer Straße Wemding. Hans-Peter Fronius

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1 JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2015 Monheimer Straße Hans-Peter Fronius Steuerberater Speyerer Straße Heilbronn

2 Blatt 1 Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinnund Verlustrechnung - der Unternehmensgruppe für das Geschäftsjahr vom bis unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Auftraggebers. Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Im Vorjahr waren interne Verrechnungskonten zwischen den einzelnen Firmen in der Position "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" enthalten. Im Jahresabschluss wurden diese ausgesondert und zum verrechnet. In dieser Ausfertigung vom konsolidierten Jahresabschluss zum sind die gegenseitigen Darlehen der einzelnen Firmen ausgeglichen. Heilbronn, den 20. Februar 2017 Hans-Peter Fronius Steuerberater

3 Blatt 2 BILANZ zum 31. Dezember 2015 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten , ,00 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen , ,92 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. in Arbeit befindliche Aufträge , ,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,34 2. sonstige Vermögensgegenstände , , , ,25 - davon gegen Gesellschafter EUR ,96 (EUR ,33) - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR ,37 (EUR ,63) III. Wertpapiere 1. sonstige Wertpapiere , ,08 Übertrag , ,25

4 Blatt 3 BILANZ zum 31. Dezember 2015 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag , ,25 IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,38 C. Rechnungsabgrenzungsposten , , , ,61

5 Blatt 4 BILANZ zum 31. Dezember 2015 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Kapitalrücklage , ,43 III. Gewinnrücklagen 1. gesetzliche Rücklage 2.450, ,00 IV. Vortrag auf neue Rechnung , ,04- B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 3.652, ,57 2. sonstige Rückstellungen , , , ,57 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,04 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.566,72 (EUR ,04) 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , ,92 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,97 (EUR ,92) 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,51 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,06 (EUR ,51) 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht , ,00 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,00 (EUR ,00) ,47 Übertrag , , ,43

6 Blatt 5 BILANZ zum 31. Dezember 2015 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag , , , ,47 5. sonstige Verbindlichkeiten , , , ,65 - davon gegenüber Gesellschaftern EUR 0,00 (EUR 7.684,27) - davon aus Steuern EUR ,73 (EUR ,23) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 263,79 (EUR 0,00) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,30 (EUR ,38) , ,61, den

7 Blatt 6 KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum AKTIVA entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 100 Entgeltl. erworbene Konzessionen, Rechte ,00 0, EDV-Software 5.973, , Lizenzen an gewerblichen Schutzrechten 44,00 571, , ,00 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 500 Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.926, , Sonstige Transportmittel 0,00 1, Betriebsausstattung 5.311, , Büroeinrichtung 1.345, , Büroeinrichtung 1.989, , Geringwertige Wirtschaftsgüter 1,00 0, Wirtschaftsgüter Sammelposten 2.487, , Einbauten in fremde Grundstücke 6.104, , Sonstige Betriebs-u.Gesch.ausstattung , , , ,00 Beteiligungen 850 Beteiligungen an Kapitalgesellschaft , ,92 in Arbeit befindliche Aufträge 1095 In Arbeit befindliche Aufträge , ,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1200 Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , Forderungen aus Lieferungen u.leistung ,70 0, Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , Gegenkonto bei Aufteilung Debitoren 1.348, , , ,34 sonstige Vermögensgegenstände 1300 Sonstige Vermögensgegenstände , , RV GmbH 0, , Josef Bader , , RV-GmbH 0,00 406, Magus KG , , Karin Bader , , Darlehen BVb AV 0, , Rücklastschriften 0, , Fremdgeld 0, , Verrechnungen ,68 0, Umsatzsteuer Organschaft 0, , ,97 Übertrag , , ,23

8 Blatt 7 KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum AKTIVA Übertrag , , , ,97 sonstige Vermögensgegenstände 1434 Vorsteuer im Folgejahr abziehbar , , Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung , , Körperschaftsteuerrückforderung , , Verbindlichkeiten soziale Sicherheit 0, , Voraus.Beitrag ggb. Sozialversich.träger 0, , , ,91 davon gegen Gesellschafter EUR ,96 (EUR ,33) 1307 Josef Bader 1308 RV-GmbH davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR ,37 (EUR ,63) 1359 Magus KG sonstige Wertpapiere 1510 Sonstige Wertpapiere , ,08 Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1600 Kasse 4.495, , DB ,00 798, RVB DON , , SPK DON ,40 0, Kreditkarte Landesbank/AirBerlin ,88 0, Kreditkarte Landesbank/AirBerlin ,00 2, RVB - Nr , , RVB - Nr , , Bankhaus Gebr. Martin - Nr , , RVB DON ,53 152, RVB DON ,88 640, SPK-Nr , , , ,38 Rechnungsabgrenzungsposten 1900 Aktive Rechnungsabgrenzung , ,98 Summe Aktiva , ,61

9 Blatt 8 KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum PASSIVA Gezeichnetes Kapital 2900 Gezeichnetes Kapital , ,00 Kapitalrücklage 2920 Kapitalrücklage , , Kapitalrücklage/Anteile ü. Nennbetrag , , , ,43 gesetzliche Rücklage 2930 Gesetzliche Rücklage 2.450, ,00 Vortrag auf neue Rechnung 2979 Vortrag auf neue Rechnung (Bilanz) , ,04- Steuerrückstellungen 3030 Gewerbesteuerrückstellung 0, , Gewerbesteuerrückstellung 4 Abs. 5b 706, , Körperschaftsteuerrückstellung 1.906, , Umsatzsteuer nicht fällig 19% 1.040,20 0, , ,57 sonstige Rückstellungen 3070 Sonstige Rückstellungen , , Rückst. wg. erhöhter Stornogefahr 650,00 650, Rückstellungen für Personalkosten , , Rückstellungen f. Gewährleistungen , , Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung , , Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht , , , ,00 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1815 SPK DON , , Kreditkarte Landesbank/AirBerlin , , Kreditkarte Landesbank/AirBerlin ,72 0, Darlehen Sparkasse # , , Darlehen Sparkasse # , , , ,04 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.566,72 (EUR ,04) 1815 SPK DON Kreditkarte Landesbank/AirBerlin Kreditkarte Landesbank/AirBerlin 0000 erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 3280 Verrechnungen - Helvetia , , ,72 Übertrag , , ,72

10 Blatt 9 KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum PASSIVA Übertrag , , , , Verrechnungen - Nürnberger , , , ,92 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,97 (EUR ,92) 3280 Verrechnungen - Helvetia 3282 Verrechnungen - Nürnberger Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3300 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , , Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen ,00 0, Gegenkonto bei Aufteilung Kreditoren , , , ,51 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,06 (EUR ,51) 3300 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen 3310 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen 3349 Gegenkonto bei Aufteilung Kreditoren Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 3450 Verbindl. gg. DG-Clearingstelle GmbH , ,00 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,00 (EUR ,00) 3450 Verbindl. gg. DG-Clearingstelle GmbH sonstige Verbindlichkeiten 1373 Abrechnung Visa 0,00 224, Fremdgeld ,75 0, Auszahlungen Provisionen 2.037,04 0, Sonstige Verbindlichkeiten , , Verrechnungskonto MS 0,00 761, RV GmbH 0, , Josef Bader 0, , Josef Bader 0, , Kautionen 2.354, , Magus KG 0, , Darlehen Fremde Dritte , , Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt 450,00 900, Verbindlichk. Einbehaltung Arbeitnehmer 861, , ,95 Übertrag , , ,38

11 Blatt 10 KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum PASSIVA Übertrag , , , ,95 sonstige Verbindlichkeiten 3730 Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer , , Verbindlichkeiten soziale Sicherheit 190,45 0, Verbindlichkeiten a. Vermögensbildung 73,34 0, Umsatzsteuervorauszahlungen 0, , Umsatzsteuer laufendes Jahr 1.489, , Umsatzsteuer Vorjahr , , Umsatzsteuer Organschaft 3.353, , Umsatzsteuer frühere Jahre ,00-0, Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer ,82 0, , ,18 davon gegenüber Gesellschaftern EUR 0,00 (EUR 7.684,27) 3510 Josef Bader davon aus Steuern EUR ,73 (EUR ,23) 3730 Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer 3820 Umsatzsteuervorauszahlungen 3840 Umsatzsteuer laufendes Jahr 3841 Umsatzsteuer Vorjahr 3845 Umsatzsteuer Organschaft 3846 Umsatzsteuer frühere Jahre 3860 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 263,79 (EUR 0,00) 3740 Verbindlichkeiten soziale Sicherheit 3770 Verbindlichkeiten a. Vermögensbildung davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,30 (EUR ,38) 1373 Abrechnung Visa 1374 Fremdgeld 1461 Auszahlungen Provisionen 3500 Sonstige Verbindlichkeiten 3501 Verrechnungskonto MS 3503 RV GmbH 3510 Josef Bader 3540 Kautionen 3720 Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt 3725 Verbindlichk. Einbehaltung Arbeitnehmer 3730 Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer 3740 Verbindlichkeiten soziale Sicherheit 3770 Verbindlichkeiten a. Vermögensbildung Übertrag , ,61

12 Blatt 11 KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum PASSIVA Übertrag , ,61 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,30 (EUR ,38) 3820 Umsatzsteuervorauszahlungen 3840 Umsatzsteuer laufendes Jahr 3841 Umsatzsteuer Vorjahr 3845 Umsatzsteuer Organschaft 3846 Umsatzsteuer frühere Jahre 3860 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer Summe Passiva , ,61

13 Blatt 12 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse , ,38 2. Erhöhung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge 0, ,00 3. Gesamtleistung , ,38 4. sonstige betriebliche Erträge a) ordentliche betriebliche Erträge aa) sonstige ordentliche Erträge , ,59 b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 613,93 0,00 c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0, ,00 d) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , , ,90 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren , ,41 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , , ,39 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,79 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , , , ,33 Übertrag , ,56

14 Blatt 13 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag , ,56 - davon für Altersversorgung EUR ,19 (EUR ,63) 7. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,90 8. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten , ,23 ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben , ,53 ac) Reparaturen und Instandhaltungen , ,89 ad) Fahrzeugkosten , ,20 ae) Werbe- und Reisekosten , ,08 af) Kosten der Warenabgabe 304,10 402,87 ag) verschiedene betriebliche Kosten , ,90 b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 23,00 0,00 c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen ,99 0,00 d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 750, , , ,80 9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 0,00 91,67 Übertrag , ,53

15 Blatt 14 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag , , sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , ,31 - davon aus verbundenen Unternehmen EUR ,84 (EUR ,17) 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,13 - davon an verbundene Unternehmen EUR ,61 (EUR ,50) 12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , außerordentliche Erträge ,96 0, außerordentliche Aufwendungen ,69 0, außerordentliches Ergebnis ,73-0, Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 187, , sonstige Steuern 1.126, , , , Jahresfehlbetrag , , Vortrag auf neue Rechnung , , Bilanzgewinn 0,00 0,00, den

16 Blatt 15 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Umsatzerlöse 4100 Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 8 ff UStG , , Sonstige steuerfr. Umsätze Inland , , Steuerfreie EU-Lieferungen, 4,1b UStG 0, , Erlöse ,00 0, Erlöse 7% USt 131,77 308, Erlöse 7% USt - WB 112,00 662, Nicht steuerbare Umsätze Drittland 0, , Erlöse 19% USt , , Erlöse 19% USt - WB , , Erlöse 19% USt - Veranstaltungen/Seminar , , Gewährte Skonti 19% USt 122,95-2, , ,38 Erhöhung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge 4818 Bestandsveränderung Aufträge in Arbeit 0, ,00 sonstige ordentliche Erträge 4946 Verrechnete sonstige Sachbezüge , , Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% , , Verrechn. sonstige Sachbezüge 19% USt 60,50 0, , ,59 Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 4845 Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt, BG ,93 0, Abgänge Sachanlagen Restbuchwert bei BG ,00-0, Abgang immaterielle VermögensG, RBW, BG 18,00-0,00 613,93 0,00 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 4930 Erträge Auflösung von Rückstellungen 0, ,00 sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4830 Sonstige betriebliche Erträge 8.737,11 569, Versich.entschädigung, Schadenersatz 4.493, , , ,31 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 5200 Wareneingang , , Wareneingang 0% - WB , , ,89- Übertrag , , ,39

17 Blatt 16 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Übertrag , , , ,89- Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 5300 Wareneingang 7% Vorsteuer 0, , Wareneingang 7% - WB 2.641,03-635, Wareneingang 7% - Veranstaltungen 60, , Wareneingang 19% Vorsteuer , , Wareneingang 19% - WB , , Wareneingang 19% - Veranstaltung 4.078, , Wareneingang 19% Vorsteuer 0, , Erhaltene Skonti 10,66 0, Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer 36,52 73, Bezugsnebenkosten 4.742,11-572, , ,41- Aufwendungen für bezogene Leistungen 5900 Courtagen Vertriebspartner 0% , , Fremdleistungen - WB 0% , , Seminarkosten ,31-0, Fremdleistungen - WB 19% , , Courtagen Vertriebspartner 19% , , , ,98- Löhne und Gehälter 6000 Löhne und Gehälter , , sonstige Personalkosten 0,00 445, Löhne 0, , Gehälter , , Geschäftsführergehälter , , Aushilfslöhne , , Pauschale Steuern Arbeitnehmer 48,34-49, Pauschale Steuer für Aushilfen 1.165,59-856, Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-pfl , , Pauschale Steuer auf sonstige Bezüge 1,18-0, Krankengeldzuschüsse 0, , Sachzuwendungen und Dienstleistg. an AN 334,40-0, Erstattung aus AAG 9.058,03 0, Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte , , , ,79- soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 6105 Sonstige Personalkosten 0, , Gesetzliche Sozialaufwendungen , , Sonstige Personalkosten 0, , Beiträge zur Berufsgenossenschaft 3.809, , ,04- Übertrag , , ,06

18 Blatt 17 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Übertrag , , , ,04- soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 6130 Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-frei , , Aufwendungen für Altersversorgung , , Pauschale Steuer für Versicherungen 9.307, , Aufwendungen für Unterstützung 0,00 364, , ,54- davon für Altersversorgung EUR ,19- (EUR ,63-) 6140 Aufwendungen für Altersversorgung 6147 Pauschale Steuer für Versicherungen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 6200 Abschreibung immaterielle VermG , , Abschreibungen auf Sachanlagen , , Abschreibungen auf Kfz 755,17-0, Sofortabschreibung GWG 9.565, , Abschreibungen auf WG Sammelposten 3.336, , , ,90- Raumkosten 6310 Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter , , Gas, Strom, Wasser , , Reinigung 1.733, , Instandhaltung betrieblicher Räume 289,84-0, , ,23- Versicherungen, Beiträge und Abgaben 6400 Versicherungen , , Beiträge , , Sonstige Abgaben 883, , Abzugsf.Verspätungszuschlag/Zwangsgeld 1.561,50-0, , ,53- Reparaturen und Instandhaltungen 6460 Reparatur/Instandh. Anlagen u. Maschinen 0, , Rep./Instandh. Anlagen, Betriebs-Gesch. 266, , EDV 1.619, , Wartungskosten für Hard- und Software , , , ,89- Übertrag , ,01

19 Blatt 18 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Übertrag , ,01 Fahrzeugkosten 6520 Kfz-Versicherungen , , Laufende Kfz-Betriebskosten , , Kfz-Reparaturen , , Garagenmieten 173,50-0, Mietleasing Kfz , , Sonstige Kfz-Kosten 1.080, , Mautgebühren 0,00 10, Fremdfahrzeugkosten 778,89-0, , ,20- Werbe- und Reisekosten 6600 Werbekosten , , Dekorations- u. Repräsentationskosten 886, , Geschenke abzugsfähig ohne 37b EStG 480,56-468, Geschenke abzugsfähig mit 37b EStG 0,00 239, Geschenke n. abzugsfähig ohne 37b EStG 0,00 202, Geschenke n. abzugsfähig mit 37b EStG 0,00 612, Repräsentationskosten 847,86-413, Bewirtungskosten , , Aufmerksamkeiten 3.161,16-70, Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 5.165, , Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 42, , Reisekosten , , Reisekosten AN VU Übernachtungsaufwand 851, , Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten 1.756, , Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand 988,23-837, Kilometergelderstattung Arbeitnehmer 0,00 967, Reisekosten Unternehmer 0,00 463, Reisekosten Unternehmer, Fahrtkosten 0,00 84, Reisekosten UN Verpfleg.mehraufwand 0,00 251, Reisekosten UN Übernacht./Nebenkost 0,00 984, , ,08- Kosten der Warenabgabe 6771 Provisionen stpfl. 19 % 0,00 84, Fremdarbeiten (Vertrieb) 304,10-318,00-304,10-402,87- verschiedene betriebliche Kosten 6300 Sonstige betriebliche Aufwendungen 95, , Veranstaltungskosten 0,00 20, Fremdleistungen/Veranstaltungen 0,00 168, Porto , , Telefon , , Bürobedarf , , EDV-Kosten 1.342, , Zeitschriften, Bücher 5.208, , Fortbildungskosten , , ,42- Übertrag , , ,44

20 Blatt 19 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Übertrag , , , ,42- verschiedene betriebliche Kosten 6825 Rechts- und Beratungskosten , , Nebenkosten Beratungsleistung 0, , Abschluss- und Prüfungskosten , , Buchführungskosten , , Mieten für Einrichtungen bewegliche WG 0, , Aufwendungen für Lizenzen, Konzessionen 1.738, , Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter , , Werkzeuge und Kleingeräte 18,43-58, Sonstiger Betriebsbedarf 1.333, , Bistrobedarf 0,00 693, Nebenkosten des Geldverkehrs , , Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung 662,85-83, Nicht abziehbare Vorsteuer , , Nicht abziehbare AR-Vergütungen 5.000, , Abziehbare Aufsichtsratsvergütung 5.000, , , ,90- Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 6895 Abgänge Sachanlagen Restbuchwert bei BV 23,00-0,00 Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 6936 Forderungsverluste 19% USt ,99-0,00 sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 6391 Zuwendg.Spenden wissensch./kult. Zweck 0,00 25, Zuwendungen,Spenden mildtätige Zwecke 750,00-0, Periodenfremde Aufwendungen 0, ,10-750, ,10- Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 7020 Zins- und Dividendenerträge 0,00 91,67 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7100 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3,45 240, Zinserträge 233a AO, steuerpflichtig 0,00 31,00 271,00 Übertrag 3, , ,53

21 Blatt 20 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Übertrag 3, , ,53 271,00 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7107 Zinserträge 233a AO, 4/5b EStG stfr 10,00 0, Sonst. Zinsen u.ä. Erträge aus verb.un ,84 750, Sonstiger Zinsertrag 0,00 5, Erträge Wertpapiere/Ausleihungen UV 1.897, , Sonstige Zinserträge aus verb.untern. 0, , , ,31 davon aus verbundenen Unternehmen EUR ,84 (EUR ,17) 7109 Sonst. Zinsen u.ä. Erträge aus verb.un 7119 Sonstige Zinserträge aus verb.untern. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7300 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 4, Abzugsfäh. and. Nebenleist. zu Steuern 0,00 376, Zinsaufw. 233a AO, 4 Abs. 5b EStG 637,00-351, Zinsaufwendungen an verbund. Unternehmen , , Zinsaufwendungen f.kfr.verbindlichkeit , , Zinsen Mitarbeiterdarlehen 7.820,93-0, Zinsen für Gesellschafterdarlehen 0, , Zinsaufwendungen f.lfr.verbindlichkeit , , , ,13- davon an verbundene Unternehmen EUR ,61- (EUR ,50-) 7309 Zinsaufwendungen an verbund. Unternehmen außerordentliche Erträge 7400 Außerordentliche Erträge ,96 0,00 außerordentliche Aufwendungen 7500 Außerordentliche Aufwendungen ,69-0,00 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 7600 Körperschaftsteuer 55, , Solidaritätszuschlag 2,73-222, Gewerbesteuer 147, , Kapitalertragsteuer 25% 138, , SolZ auf Kapitalertragsteuer 25% 7,62-62, GewSt-Nachzahlung/-Erstattung VJ 4/5b 164,00 0, GewSt-Erstattung Vorjahre 0,00 63,35 187, ,62- Übertrag , ,09

22 Blatt 21 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Übertrag , ,09 sonstige Steuern 7685 Kfz-Steuern 1.126, , Erstattung VJ für sonstige Steuern 0,54 0, , ,54- Jahresfehlbetrag Jahresfehlbetrag , ,55 Vortrag auf neue Rechnung 7795 Vortrag auf neue Rechnung (GuV) , ,55-