PROPERTY CLASS ENGLAND 3 60 GRACECHURCH STREET, LONDON Kurzinformation. Fondsimmobilie

Transkript

1 werbemitteilung PROPERTY CLASS ENGLAND 3 60 GRACECHURCH STREET, LONDON Kurzinformation Fondsimmobilie

2 Fondsimmobilie 60 Gracechurch Street, Eingang (Foto: Neil Waving) Fondsimmobilie in der City of London Mit dem geschlossenen Fonds PropertyClass England 3 können wir Ihnen unsere dritte Immobilienbeteiligung in London anbieten. Das im Jahr 1997 fertig gestellte Büround Geschäftsgebäude liegt zentral in der City of London. Es ist vollständig an die Allianz Services (UK) Limited (Büroflächen) und die Drogerie- und Apothekenkette Boots UK Limited (Einzelhandelsflächen) vermietet. Gute Gründe für eine Beteiligung sind unter anderem Zentrale Lage der Fondsimmobilie in der City of London mit sehr guter Verkehrsanbindung Langfristiger Mietvertrag mit Allianz Services (UK) Limited bis ohne ordentliches Kündigungsrecht Mietgarant der Allianz Services (UK) Limited: Allianz Global Corporate & Specialty AG mit sehr guter Bonität (Standard & Poor s: AA, A.M. Best: A +) Hoher Gebäudestandard: Die Fondsimmobilie erfüllt die Nachhaltigkeitskriterien des Umweltzertifikates BREEAM mit sehr gut Prognostizierte Ausschüttungen / Entnahmen von anfänglich 5,5 % p.a. auf 6,0 % p. a. steigend (jeweils bezogen auf die Kapitaleinlage ohne Agio) Risiken der Beteiligung sind unter anderem Eingeschränkte Handelbarkeit der Beteiligung Abhängigkeit von den jetzigen und von eventuellen künftigen Mietern; Einnahmeausfälle oder Leerstände der Fondsimmobilie Negative Entwicklung des Londoner Immobilienmarktes und der Marktmieten mit ungünstigem Einfluss auf die kalkulierten Mieteinnahmen und den Verkaufspreis der Immobilie Risiko einer vorzeitigen Beendigung der Beteiligung, wenn Finanzierungen der Fondsgesellschaft gekündigt oder nicht verlängert werden Nichtanerkennung der steuerlichen Konzeption oder Änderung der Steuergesetze oder Änderung der steuerlichen Rahmenbedingungen einschließlich des Doppelbesteuerungsabkommens Zusätzliche Aufwendungen der Fondsgesellschaft für Instandhaltung und Instandsetzung sowie für bislang unentdeckte Baumängel oder Verunreinigungen der Liegenschaft Fondswährung Pfund Sterling: Wechselkursrisiken für den in Euro kalkulierenden Investor Bei dem Beteiligungsangebot PropertyClass England 3 handelt es sich um eine unternehmerische Beteiligung, die mit Chancen und Risiken verbunden ist. Falls eines oder mehrere Risiken eintreten, kann dies für den Investor negative Auswirkungen auf das Ergebnis seiner Beteiligung haben und zu einem teilweisen oder vollständigen Verlust des eingesetzten Kapitals (Kapitaleinlage und Agio) führen. Eine ausführliche Darstellung der vorstehend genannten sowie weiterer Risiken entnehmen Sie bitte dem allein verbindlichen Verkaufsprospekt, Kapitel Risikohinweise. 2 PROPERTY CLASS ENGLAND 3 / Kurzinformation / Details siehe Verkaufsprospekt

3 Auf einen Blick Das Beteiligungsangebot richtet sich an in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtige natürliche Personen, die ihre Beteiligung im Privatvermögen halten, ihre Kapitaleinlage ausschließlich mit Eigenkapital finanzieren und sich langfristig unternehmerisch an einer Immobilie in London beteiligen möchten. Investoren können sich mittelbar über eine Treuhandkommanditistin oder unmittelbar als Kommanditisten an der Fondsgesellschaft beteiligen. Investoren müssen bereit sein, die mit der Beteiligung verbundenen Risiken zu tragen. Interessenten für eine Investition wird empfohlen, sich ausführlich im Verkaufsprospekt zu informieren, erforderlichenfalls unterstützt durch fachkundige, unabhängige Beratung. Gesamtinvestitionsvolumen rund GBP 131,9 Mio. Finanzierung: Kommanditkapital und 5 % Agio Darlehen rund GBP 66,7 Mio. GBP 65,0 Mio. Mietüberschuss ( bis ) rund GBP 0,2 Mio. Mindestbeteiligung (Kapitaleinlage) 1) GBP Erster Beitrittstermin (danach jeweils monatlich bis zum mit einer ein- oder mehrmaligen Verlängerungsoption bis längstens zum vorbehaltlich einer vorherigen Vollplatzierung / Schließung) Prognosezeitraum bis ) 3) Prognostizierte Ausschüttungen / Entnahmen p. a. (jeweils zum des Folgejahres) 2013 bis 2020: 5,5 % 2021 bis 2023: 6,0 % Prognostizierte Ausschüttung / Entnahme aus Veräußerung im Jahr )4) rund 113,20 % Prognostizierte Gesamtausschüttungen / -entnahmen 3)4) rund 174,74 % Prognostizierte Ausschüttungen / Entnahmen 3) 114 % 113 % 112 % 113,20 % 7 % 6 % 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % 0 % 5,5 % 5,5 % 5,5 % 5,5 % 5,5 % 5,5 % 5,5 % 5,5 % 6,0 % 6,0 % Prognostizierte Ausschüttungen / Entnahmen (nach Steuern; inklusive Kapitalrückzahlung) 6,0 % 2023 Veräußerung ) Zuzüglich 5 % Agio. Die Gesamthöhe der Provisionen übersteigt das Agio. Höhere Beteiligungen müssen jeweils auf volle GBP lauten. Kapitaleinlagen ab GBP müssen jeweils auf volle GBP lauten. 2) Im Beitrittsjahr zeitanteilige Berechnung ab dem ersten Kalendertag des auf den Beitritt folgenden Monats. 3) Prognostizierte Ausschüttungen / Entnahmen jeweils bezogen auf die Kapitaleinlage (ohne Agio). Die angegebenen Ausschüttungen / Entnahmen beinhalten auch die Kapital rückzahlungen. Weitere Einzelheiten zu Ausschüttungen / Entnahmen sowie zur steuerlichen Behandlung sind dem Verkaufsprospekt (Kapitel Prognoserechnung ab Seite 82 und Steuerliche Grundlagen ab Seite 126) sowie dem Nachtrag vom (ab Seite 6) zu entnehmen. 4) Unter der Annahme, dass die Fondsimmobilie zum unter Einhaltung der getroffenen Annahmen zum prognostizierten Veräußerungserlös (siehe hierzu im Verkaufsprospekt Seite 87) verkauft wird. Gemäß Prognose erhält die KGAL ein Honorar von 1 % des Nettoveräußerungserlöses zuzüglich gegebenenfalls anfallender Umsatzsteuer sowie im Falle einer Veräußerung über dem prognostizierten Veräußerungspreis eine Erfolgsprovision (siehe hierzu im Verkaufsprospekt Seite 121). PROPERTY CLASS ENGLAND 3 / Kurzinformation / Details siehe Verkaufsprospekt 3

4 City of London: Bürostandort im Zentrum Londons Immobilienstandort Die City of London ist ein wichtiger Standort für Banken und Versicherungen. Über Jahrzehnte hat sie sich als eine der besten Adressen weltweit etabliert. In der Nachbarschaft der Fondsimmobilie finden sich Banken wie NM Rothschild, Bank of China, Deutsche Bank, UBS, Société Générale und ING. Auch Versicherungsunternehmen wie Swiss Re, Royal &Sun Alliance, Aviva und Ace haben ihren Standort in der Londoner City. Durch den anhaltend starken Wettbewerb um Flächen in guter Lage werden auch künftig Mietsteigerungen erwartet. Die Fondsimmobilie liegt zentral in der City of London und ist ideal an das Nahverkehrsnetz angebunden: Sie liegt unmittelbar am zentralen Knotenpunkt des Londoner U-Bahn-Netzes. Von der Fondsimmobilie sind es rund 100 Meter zur U-Bahn-Station Monument. Hier sind fünf der wichtigsten U-Bahn-Linien der City unterirdisch miteinander verbunden. Gebäude und Mieter in der City of London Allianz (Fondsimmobilie) 2 XL Re 9 Swiss Re 10 Aviva 3 Catlin 11 Deutsche Bank 4 Munich Re, Accenture, 12 Tokio Marine Royal & Sun Alliance 13 Tower 42 5 AIG 14 Royal & Sun Alliance 6 Willis Insurance 15 Royal Exchange 7 Lloyd s of London 16 UBS 8 Clyde & Co, Lockton London, Luftaufnahme City of London (Foto: Neil Waving) 4 PROPERTY CLASS ENGLAND 3 / Kurzinformation / Details siehe Verkaufsprospekt

5 Fondsimmobilie 60 Gracechurch Street, Empfang (Foto: Neil Waving) Immobilie mit Umweltzertifikat BREEAM Fondsimmobilie 60 Gracechurch Street Das Gebäude bietet moderne Architektur mit Repräsentationscharakter unter Einsatz von großzügigen Glasflächen. Die Fondsimmobilie umfasst neun oberirdische Geschosse und zwei Unter geschosse. Die vermietbare Fläche beträgt rund m². Das Gebäude wurde 1997 errichtet und im Jahr 2010 umfangreich modernisiert. Daher verfügt die Fondsimmobilie nun über neuwertige Grade A -Büroflächen, die dem aktuellen Stand der Technik entsprechen, und erfüllt die Nachhaltigkeitsanforderungen des Umweltzertifikates BREEAM mit sehr gut wichtige Kriterien hinsichtlich Umweltverträglichkeit und Wirtschaftlichkeit der Fondsimmobilie. Fondsimmobilie 60 Gracechurch Street PROPERTY CLASS ENGLAND 3 / Kurzinformation / Details siehe Verkaufsprospekt 5

6 Fondsimmobilie 60 Gracechurch Street, Innenansicht (Foto: Neil Waving) Fondsimmobilie 60 Gracechurch Street, Innenansicht (Foto: Neil Waving) Mieter und Mietverträge Mieter Allianz Services (UK) Limited Die gesamte Mietfläche der Fondsimmobilie von rund m² ist bis auf die Einzelhandelsfläche im Erdgeschoss (rund 421 m²) langfristig bis zum an die Allianz Services (UK) Limited (im Folgenden Allianz UK ) als Hauptmieter vermietet. Während der Mietvertragslaufzeit besteht kein ordent liches Kündigungsrecht. Mietanpassungen erfolgen vertragsgemäß nur als Erhöhungen und finden zum und zum anhand der jeweiligen für das Gebäude erzielbaren Marktmiete statt. Für die erste Mietanpassung zum wurde vertraglich eine Mindesterhöhung um GBP auf eine jährliche Miete in Höhe von GBP 6,25 Mio. festgelegt. Allianz UK ist eine 100 %ige Tochtergesellschaft der Allianz Global Corporate&Specialty AG (im Folgenden Allianz AG ) mit Sitz in München. Die Allianz AG wurde als Mietgarant in den Mietvertrag aufgenommen und bürgt für die Erfüllung der mietvertraglichen Verpflichtungen der Allianz UK. Die Allianz AG verfügt über mehrere Ratings (Standard & Poor s und A. M. Best) 1), die dem Konzern langfristig ein sehr geringes Ausfallrisiko bescheinigen. Weitere Informationen finden sich im Beteiligungsprospekt im Kapitel Vermietung und Bewirtschaftung. Mieter Boots UK Limited Die Einzelhandelsfläche im Erdgeschoss von rund 421 m² ist an die Drogerie- und Apothekenkette Boots UK Limited (im Folgenden Boots ) bis zum vermietet. Während der Mietvertragslaufzeit ist eine ordentliche Kündigung ausgeschlossen. Mietanpassungen können entsprechend den vertraglichen Regelungen nur nach oben erfolgen. Die nächste Mietanpassung findet zum anhand der zu diesem Zeitpunkt für die Einzelhandelsfläche erzielbaren Marktmiete statt. Boots ist als führende Drogerie- und Apothekenkette in Großbritannien und Irland mit rund Filialen vertreten. Das Ratinginstitut Dun & Bradstreet hat die Bonität von Boots als sehr gut und das Ausfall risiko als sehr gering eingestuft 2). 1) Quelle: Stand 08/2012 und 06/ ) Quelle: Dun & Bradstreet Rating; Stand 07/ PROPERTY CLASS ENGLAND 3 / Kurzinformation / Details siehe Verkaufsprospekt

7 initiator kgal KGAL GmbH & Co. KG Initiator des hier kurz vorgestellten Beteiligungsangebotes PropertyClass England 3 ist die KGAL mit Sitz in Grünwald bei München. Bereits seit über 40 Jahren konzipiert die KGAL Gruppe Finanzierungslösungen. Im Verlauf der letzten 30 Jahre hat sie verstärkt privaten und institutionellen Investoren Beteiligungsangebote eröffnet. Zum hat die KGAL Investoren (inklusive Mehrfachzeichnungen) in 163 aktiven geschlossenen Fonds betreut (67 Publikumsfonds sowie zehn Fonds für institutionelle Investoren und 86 individuelle Investments für vermögende Kunden). Investoren der KGAL haben Eigenkapital in Höhe von rund EUR 6,7 Mrd. in diese Fonds investiert. Erfahrung der KGAL im Bereich Immobilienfonds Die KGAL ist seit 1993 im Bereich Immobilien-Publikumsfonds aktiv. Gemäß testierter Leistungsbilanz der KGAL per wurden in den Jahren 1993 bis 2011 insgesamt 28 Immobilienfonds mit einem Investitionsvolumen von rund EUR 2,42 Mrd. und Eigenkapital von rund EUR 1,34 Mrd. platziert. Die Leistungsbilanz der KGAL kann unter der Telefonnummer bestellt oder unter abgerufen werden. Einzahlungs- und Platzierungsgarantie der KGAL Die KGAL GmbH & Co. KG garantiert die vollständige Einzahlung und Platzierung des Kommanditkapitals in Höhe von bis zu GBP 63,5 Mio. bis zum Ablauf der Platzierungsfrist. Steuerliche Hinweise Die Investoren erzielen aus der Fondsgesellschaft Ein künfte aus Vermietung und Verpachtung sowie aus Kapitalvermögen. Die nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Großbritannien und Deutschland zu versteuernden Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sind grundsätzlich in Deutschland steuerfrei. In Großbritannien geltende Freibeträge und individuelle Steuersätze sind zu beachten. Für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung von Immo bilien in Großbritannien findet der Progressionsvorbehalt keine Anwendung mehr. Während des Prognosezeitraums erfolgt nach derzeitiger Gesetzeslage voraussichtlich keine Besteuerung der Mieteinkünfte deutscher Investoren in Großbritannien bis zu einer Beteiligungshöhe von rund GBP zuzüglich Agio. Voraussetzung dafür ist, dass die Investoren über die vorliegende Beteiligung hinaus keine Einkünfte beziehen, für die Großbritannien ein Besteuerungsrecht zusteht. Einkünfte aus Kapitalvermögen unterliegen in Deutschland der Abgeltungssteuer. Der Beitritt eines Investors löst bei Kapitaleinlagen über GBP Grunderwerbsteuer nach britischem Recht (Stamp Duty Land Tax) aus, die vom Investor zu tragen ist. Die steuerliche Behandlung hängt von den persönlichen Verhältnissen des Investors ab und kann künftigen Änderungen unterworfen sein. PROPERTY CLASS ENGLAND 3 / Kurzinformation / Details siehe Verkaufsprospekt 7

8 Wenn diese Kurzinformation Ihr Interesse geweckt hat, fordern Sie bitte den Verkaufsprospekt an. Dieser bietet Ihnen eine ausführliche Darstellung des Beteiligungsangebotes und damit die Grundlage für eine fundierte Investitionsentscheidung. Wichtige Hinweise Die vorliegende Kurzinformation über das Beteiligungsangebot ist unverbindlich und ohne Anspruch auf Vollständigkeit. Sie stellt kein Angebot und keine Anlageberatung dar und sollte nicht als Grundlage für eine Anlageentscheidung verwendet werden. Eine Beteiligung an der Vermögensanlage kann auf Basis dieser Kurzinformation nicht erfolgen. Alle Meinungsaussagen in dieser Kurzinformation können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Aussagen zu früheren Wertentwicklungen, Simulationen oder Prognosen sind kein verlässlicher Indikator für die Zukunft, so dass hieraus nicht auf zukünftige Erträge geschlossen werden kann. Eine ausführliche Darstellung des Beteiligungsangebotes (insbesondere auch der damit verbundenen Risiken) entnehmen Sie bitte dem allein verbindlichen, veröffentlichten Verkaufsprospekt, den ihr Finanzberater oder die KGAL Ihnen gerne kostenlos aushändigt. Die Anteile an dieser Vermögensanlage dürfen nur in solchen Rechtsordnungen zum Kauf angeboten oder verkauft werden, in denen ein solches Angebot oder ein solcher Verkauf zulässig ist. Das Angebot oder der Verkauf darf nicht erfolgen innerhalb von Großbritannien, Australien, Kanada, Japan, USA oder für Rechnung von Personen, die die Staatsangehörigkeit dieser Länder besitzen oder dort dauerhaft ansässig sind. Die vorliegende Kurzinformation darf nicht in den USA verbreitet werden. Die Verbreitung und die Veröffentlichung dieser Kurzinformation sowie des Beteiligungsangebotes oder ein Verkauf der Vermögensanlage können auch in anderen Rechtsordnungen Beschränkungen unterworfen sein. Impressum: Herausgeber: KGAL GmbH&Co. KG, Tölzer Straße 15, Grünwald Gesamtherstellung / Druck: Mediahaus Biering GmbH, Grafischer Betrieb, Freisinger Landstraße 21, München Bildnachweis: Neil Waving Diese Kurzinformation wurde zum erstellt. Sie enthält Angaben auf Basis des Verkaufsprospektes in der jeweils aktuellen Fassung. KGAL GmbH&Co. KG Tölzer Straße Grünwald Telefon Telefax