Jemanden lebenslang versorgen

Transkript

1 Jemanden lebenslang versorgen Steuerbegünstigtes Verschenken einer Sofort-Rente Stand

2 Gliederung Konzept und Zielgruppe Angebots- und Antragsprozess Service und Verkaufsunterstützung

3 Welche Zielgruppe eignet sich für dieses Konzept? Kunden, die relativ vermögend sind und eher ab dem Alter 60+ zu finden sind jemandem finanziell unter die Arme greifen wollen den erzieherischen Charakter jedoch bewahren wollen eine Person versorgen wollen, die einen relativ geringen Schenkungssteuerfreibetrag hat auch deshalb möglichst schenkungssteuerfrei helfen wollen das Gefühl von Dankbarkeit zu Lebzeiten erfahren wollen ihre eigene Ruhestands- Einnahmesituation bereits geregelt haben (Rente in ausreichendem Maße vorhanden)

4 Wie schenkt man monatlich am Besten? Gisela ist 75 Jahre alt und finanziell gut aufgestellt. Sie hat einen jüngeren Bruder Willy (65), zu dem sie ein fast mütterliches Verhältnis hat und für den sie sich bis heute verantwortlich fühlt. Willy ist Junggeselle und der Umgang mit Geld nicht gerade seine Stärke. So hat er erst mit Beginn seiner Rente vor wenigen Monaten festgestellt, dass seine gesetzliche Rente nicht ausreicht, um seinen gewohnten Lebensstandard zu halten ihm fehlen jeden Monat rund 150 Euro. Gisela möchte ihm daher finanziell unter die Arme greifen. Wünsche Schwester Schenkung Wünsche Bruder will Ihrem Bruder monatlich ca. 150 EUR geben möglichst ohne Schenkungssteuer will nicht alles auf einmal schenken möglichst bis zum Lebensende des Bruders braucht ca. 150 EUR monatlich, um seine Grundausgaben zu decken (Miete, Strom, Gas etc.)

5 1. Möglichkeit für Gisela: Dauerauftrag Monatliche Überweisungen in Höhe von 150 EUR per Dauerauftrag Problem: bei Tod von Gisela endet die monatliche Zahlung keine lebenslange Absicherung bei einer Banklösung kaum nennenswerte Zinsen zu erwirtschaften innerhalb von 10 Jahren nur EUR schenkungssteuerfrei

6 Steuerklassen und Freibeträge im Überblick / ErbStG Ganz gleich, ob aufgrund gesetzlicher Erbfolge, durch Testament oder als Auszahlung des Pflichtteils: Wer etwas erbt oder geschenkt bekommt, muss dafür Steuern zahlen. Wie hoch diese sind, hängt von der Verwandtschaftsbeziehung und der Höhe des übertragenen Vermögens ab. Dabei lässt sich die Steuerlast in vielen Fällen durch eine Schenkung vor Eintritt des Erbfalls reduzieren oder ganz vermeiden. Je nach Verwandtschaftsbeziehung gelten spezielle Freibeträge. Die Verwandtschaftsbeziehung bestimmt außerdem die Steuerklasse, in die das Finanzamt den Erben bzw. Beschenkten einordnet. Der jeweilige Steuersatz steigt mit der Höhe des Erb- bzw. Schenkungsbetrages Steuerklasse Personenkreis Freibetrag I II III Ehegatte und Eingetragene Lebenspartnerschaften Kinder (eheliche und uneheliche Kinder, Adoptiv- und Stiefkinder, nicht jedoch Pflegekinder) EUR EUR Enkel und Urenkel EUR Eltern und Großeltern bei Erwerb von Todes wegen EUR Eltern und Großeltern bei Zuwendung unter Lebenden Geschwister, Neffen und Nichten, Stiefeltern Schwiegereltern, Schwiegerkinder Geschiedene Ehegatten Alle übrigen Beschenkten und Erwerber (z.b. Tanten, Onkel); Zweckzuwendungen EUR EUR

7 Steuerklassen und Steuersätze bei Schenkung/Erbschaft Da die Freibeträge alle zehn Jahre erneut zur Verfügung stehen, wird eine optimales Ausschöpfen der Freibeträge durch frühzeitige Schenkung erreicht! Bis Wert in Euro I II (seit 2010) III % 15% 30% % 20% 30% % 25% 30% % 30% 30% % 35% 50% % 40% 50% über % 43% 50%

8 2. Möglichkeit für Gisela: Abschluss einer Sofort-Rente für Willy Abschluss einer Sofort-Rente Tarif C26 Compact -Vertragskonstellation zu Beginn- Schwester (75 Jahre alt) Bruder (65 Jahre alt) Versicherungsnehmer Beitragszahler Bezugsberechtigter im Todesfall Versicherte Person Bezugsberechtigter im Erlebensfall

9 1. Vorteil: Lebenslange Versorgung von Willy gesichert! Gisela schließt eine Sofort-Rente für ihren Bruder Willy ab und zahlt einmalig ,15 Euro in den Vertrag ein. Dadurch erhält Willy als eine lebenslange monatliche Rente in Höhe von 145,63 Euro 1 ausgezahlt, hat aber selbst keinen Zugriff auf das Kapital. Ab dem 84. Lebensjahr von Willy wären die ,15 Euro rein rechnerisch eigentlich aufgebraucht. Condor zahlt dann jedoch die monatliche Rente weiter egal wie alt Willy wird. 1 Tarif C26 Compact, Eintrittsalter 65, Überschussverwendung: Sofortüberschussrente, garantierte mtl. Rente: 104,08 Euro und gesamte mtl. Rente inkl. Überschüssen: 145,63 Euro. Todesfallleistung: Garantiezeit 15 Jahre, die dargestellten Leistungen aus der Überschussbeteiligung und die daraus resultierenden Gesamtleistungen gelten mit der in 2017 festgelegten Überschussbeteiligung. Diese Leistungen können nicht garantiert werden. Sie sind trotz der Darstellung in Euro und Cent nur als Beispiel anzusehen, die für die Dauer der Rentenphase nicht in dieser Höhe garantiert sind. 2 Quelle: Statistisches Bundesamt, Generationensterbetafeln für Deutschland, V2, s. auch:

10 Ertragsanteilbesteuerung Rentenleistungen nach 22 Ziffer 1 a) bb) EStG Ausgezahlte lebenslange Renten werden bei der Einkommensteuer nur mit einem Bruchteil, dem Ertragsanteil, versteuert. Der Ertragsanteil ist nach dem Alter des Versicherten bei Beginn der Rentenzahlung nach der Tabelle 22 EStG zu ermitteln. Er gilt während der gesamten Dauer der Rentenzahlung. Willy würde demnach seine Renten bis zum Tod von Gisela nur mit dem geringen Ertragsanteil von 18% versteuern müssen. Der Ertragsanteil von lebenslangen Renten beträgt bei einem Beginn der Rentenzahlung im Alter: Bei Beginn der Rente vollendetes Lebensjahr Ertragsanteil in % der Gesamtrente Bei Beginn der Rente vollendetes Lebensjahr Ertragsanteil in % der Gesamtrente

11 Vertragskonstellation nach Giselas Tod Abschluss einer Sofort-Rente Tarif C26 Compact Schwester (75 Jahre alt) Versicherungsnehmer Beitragszahler Bezugsberechtigter im Todesfall Bruder (65 Jahre alt) Versicherungsnehmer Versicherte Person Bezugsberechtigter im Erlebensfall

12 Schenkungssteuerrechtliche Bewertung einer Sofort-Rente: Vervielfältiger gemäß 14 Absatz 1 BewG Der Kapitalwert für die Errechnung der Erbschaft- bzw. Schenkungsteuer wird bei lebenslänglichen Rentenleistungen mit dem Vervielfältiger berechnet. Dieser richtet sich nach dem Alter und dem Geschlecht der Versicherten Person, in unserem Beispiel dem Bruder Willy (65). Die Schenkung einer Sofort-Rente wird bei VN-Wechsel vollzogen also im Todesfall von Gisela. Bei unwiderruflichem Bezugsrecht sofort nach Abschluss

13 2. Vorteil: Mehr steuerfrei Vererben! Dauerauftrag Sofort-Rente Freibetrag EUR Berechnung der höchstmöglichen erbschaftsteuerfreien Rente: Freibetrag / Kapitalwert nach 14,1BewG = steuerfreie Jahresrente = mtl. Rente ,- / 11,444 (Alter v. Bruder ) = 1.747,64 = 145,63 Berechnung des entsprechenden Einmalbeitrags: Sofort-Rente Gesamtrente inkl. Sofortüberschuss: Sofort-Rente garantiert: Einmalbeitrag hierfür: 145,63 EUR 104,08 EUR ,15 EUR Dieser Einmalbeitrag würde - selbst bei einem sofortigen Tod von Gisela nach Abschluss der Sofort-Rente komplett erbschaftsteuerfrei auf Willy übertragen werden (VN-Wechsel wegen Todes) Gisela könnte Willy an ihrem Todestag über 50% mehr steuerfrei übertragen nämlich EUR statt EUR! * Tarif C26 Compact, Eintrittsalter 65, Überschussverwendung: Sofortüberschussrente, garantierte mtl. Rente: 104,08 Euro und gesamte mtl. Rente inkl. Überschüssen: 145,63 Euro. Todesfallleistung: Garantiezeit 15 Jahre, die dargestellten Leistungen aus der Überschussbeteiligung und die daraus resultierenden Gesamtleistungen gelten mit der in 2017 festgelegten Überschussbeteiligung. Diese Leistungen können nicht garantiert werden. Sie sind trotz der Darstellung in Euro und Cent nur als Beispiel anzusehen, die für die Dauer der Rentenphase nicht in dieser Höhe garantiert sind

14 2. Vorteil: Mehr steuerfrei Vererben! Dauerauftrag Sofort-Rente Freibetrag EUR Berechnung der höchstmöglichen erbschaftsteuerfreien Rente: Freibetrag / Kapitalwert nach 14,1BewG = steuerfreie Jahresrente = mtl. Rente ,- / 11,444 (Alter v. Bruder ) = 1.747,64 = 145,63 Berechnung des entsprechenden Einmalbeitrags: Sofort-Rente Gesamtrente inkl. dynamischer Überschussrente: Sofort-Rente garantiert: Einmalbeitrag hierfür: 145,63 EUR 142,21 EUR ,78 EUR Dieser Einmalbeitrag würde - selbst bei einem sofortigen Tod von Gisela nach Abschluss der Sofort-Rente komplett erbschaftsteuerfrei auf Willy übertragen werden (VN-Wechsel wegen Todes) Mit dem Wechsel der Überschussverwendung auf dynamische Überschussrente kann der Freibetrag von EUR sogar mehr als verdoppelt werden! * Tarif C26 Compact, Eintrittsalter 65, Überschussverwendung: Dynamische Überschussrente, garantierte mtl. Rente: 142,21 Euro und gesamte mtl. Rente inkl. Überschüssen: 145,63 Euro. Todesfallleistung: Garantiezeit 15 Jahre, die dargestellten Leistungen aus der Überschussbeteiligung und die daraus resultierenden Gesamtleistungen gelten mit der in 2017 festgelegten Überschussbeteiligung. Diese Leistungen können nicht garantiert werden. Sie sind trotz der Darstellung in Euro und Cent nur als Beispiel anzusehen, die für die Dauer der Rentenphase nicht in dieser Höhe garantiert sind

15 Die Vorteile des Konzepts im Überblick Dauerhaft: Rentenfortzahlungen auch wenn das Geld verbraucht ist Lebenslang: Jemanden über den eigenen Tod hinaus lebenslang versorgen Bedarfsgerecht und vorausschauend: Monatliche Rente statt einmaliges Kapital Steueroptimiert: Mehr Vererben ohne Schenkungssteuer möglich

16 Gliederung Konzept und Zielgruppe Angebots- und Antragsprozess Service und Verkaufsunterstützung

17 Checkliste Teil 1 von 2 Annahmerichtlinien Vertragliche Möglichkeiten im jeweiligen PDF - Factsheet Sofort-Rente Tarif C26 Angebotsprozess Code of Conduct Angebotsanforderung anonym über Makler-Service-Center Angebotsanfrage personalisiert über Makler-Service-Center mit PDF-Formular Datenschutz und Schweigepflichtentbindung Vorvertrag Vorlagepflichtige Angebote ab Euro Einmalbeitrag dann mit PDF-Formular Fragebogen (kurz) für vorlagepflichtige Angebote

18 Checkliste Teil 2 von 2 Antragsprozess Bezugsrecht entsprechend der Vertragsgestaltung regeln Identifizierung nach dem Geldwäschegesetz im Antrag Vom Antragsteller bitte Ausweiskopie beifügen Ab Euro Einmalbeitrag formlose Erklärung über Herkunft des Geldes mit Unterschriften VN Im Maklergeschäft Möglichkeit Antrag per Mail- oder Fax einzureichen mit PDF-Formular Erklärung zum Mail- und Faxantrag im Maklergeschäft

19 Übersicht Annahmerichtlinien Angebotsprozess Antragsprozess

20 Annahmerichtlinien vertragliche Möglichkeiten Die Tariflinie Comfort F ist für dieses Fallbeispiel nicht geeignet

21 Übersicht Annahmerichtlinien Angebotsprozess Antragsprozess

22 Angebotsprozess Code of Conduct Datenschutz-Kodex Code of Conduct mit dem Makler Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.v. (GDV) hat Verhaltensregeln für den Umgang mit personenbezogenen Daten durch die deutsche Versicherungswirtschaft aufgesetzt den so genannten Code of Conduct. An der Entwicklung dieser Verhaltensregeln waren von Anfang an Vertreter der deutschen Datenschutzbehörden und des Verbraucherzentrale Bundesverbandes (vzbv) beteiligt. Der Code of Conduct schafft ein einheitliches, hohes Datenschutz-Niveau in der deutschen Versicherungswirtschaft und wurde vom Berliner Beauftragten für Datenschutz und Informationsfreiheit genehmigt. Aufgrund dieser Datenschutzbestimmungen dürfen wir keine personenbezogenen Daten ohne Kundenzustimmung erhalten, verarbeiten oder speichern. Als Lösung haben wir für Sie 2 Wege vorbereitet. Für Angebotsanfragen heißt das für Sie: Angebotsanforderung anonym über Makler-Service-Center Angebotsanfrage personalisiert über Makler-Service-Center mit PDF-Formular Datenschutz und Schweigepflichtentbindung Vorvertrag Dem Code of Conduct ist die R+V Gruppe und somit auch die Condor selbstverständlich im Interesse unserer Kunden und Geschäftspartner beigetreten. Das bedeutet für Sie und Ihre Kunden im vorvertraglichen Umfeld eine nochmalige Erhöhung des Datenschutzes. Bitte helfen Sie mit und lassen Sie sich die Datenschutzerklärung im Rahmen Ihrer Kundenberatung von Ihrem Kunden unterschreiben!

23 Formular: Datenschutz und Schweigepflichtentbindung Vorvertrag Muster Muster

24 Angebotsprozess Vorlagepflichtige Angebote Bei Einmalbeiträgen ab Euro bitte Fragebogen (kurz) für vorlagepflichtige Angebote ausfüllen und über Makler-Service-Center einreichen. Muster Muster

25 Übersicht Annahmerichtlinien Angebotsprozess Antragsprozess

26 Bezugsrecht Versicherte Person Die erste Regelung zum Bezugsrecht wird bereits unter dem Antragspunkt Zu versichernde Person geregelt. Diese kommt zum tragen, wenn VN ungleich VP

27 Bezugsrecht Bezugsrecht im Erlebensfall Das Bezugsrecht im Erlebensfall muss hier nur geregelt werden, wenn der Antragsteller nicht der Begünstigte sein soll. Für den Fall, dass der Kunde den Einmalbeitrag überweist bitte hier auch zwingend die Bankverbindung für die Rentenleistung im Erlebensfall angeben! Bitte immer die persönlich Steuer-Identifikationsnummer des Rentenleistungs- Empfängers angeben. Bezugsrecht im Todesfall Das Bezugsrecht im Todesfall sollte hier ebenfalls geregelt werden. Wenn hier nichts geregelt wird gilt die gesetzliche Erbfolge

28 Identifizierung nach dem Geldwäschegesetz Identifizierung des Antragstellers nach dem Geldwäschegesetz im Antrag. Bitte vom Antragsteller die Ausweiskopie beifügen!

29 Erklärung über Herkunft des Geldes Ab Euro muss dem Antrag außerdem eine Erklärung über die Herkunft des Geldes beigelegt werden. Dazu haben wir kein Formular. Eine vom Kunden unterzeichnete formlose Erklärung ist ausreichend (z.b. Geld stammt aus einem Immobilienverkauf, einer Erbschaft, etc.). Nach dem Zufallsprinzip möchte der Geldwäschebeauftrage auch manchmal einen Nachweis über die Herkunft des Geldes

30 Mail- und Faxantrag In 3 Schritten zum Ziel Erzeugen Sie den Antrag aus dem Condor-Angebotssystem oder einer Software, die darauf zugreift, z.b. LV-Lotse. Der Antrag und sämtliche benötigte, vorab genannten Formulare müssen vollständig ausgefüllt und von beiden Antragstellern unterschrieben sein. Füllen Sie die Erklärung zum Mail- und Faxantrag im Maklergeschäft aus. Mailen oder faxen Sie die Erklärung, sämtliche benötigten Formulare und Nachweise, sowie den Antrag an diese Andresse: CLAntrag@condor-versicherungen.de Fax: 040/ Unsere Bitte für die schnelle Zuordnung und Bearbeitung: Schicken Sie pro bzw. Fax nur einen Antrag. Geben Sie im -Betreff den Vor- und Nachnamen der/des Versicherungsnehmer/s sowie Ihre Vermittler-Nummer an

31 Formular: Erklärung zum Mail- und Faxantrag im Maklergeschäft Muster

32 Gliederung Konzept und Zielgruppe Angebots- und Antragsprozess Service und Verkaufsunterstützung

33 Wir begleiten Sie auf dem Weg in Ihr neues Geschäftsfeld!

34 Die RSP-Broschüre weckt Beratungsbedarf beim Kunden!

35 Gezielte Kundenansprache mit den Einzel-PDF s

36 Lebenserwartung selbst berechnen!

37 Musteranschreiben für Endkunden

38 Wichtiger Hinweis Diese Präsentation dient ausschließlich Informationszwecken und stellt weder eine Anlageempfehlung noch ein Kaufangebot dar. Die Informationen wurden sorgfältig aufbereitet, eine Gewähr für Richtigkeit und Vollständigkeit kann jedoch nicht übernommen werden. Einschätzungen und Bewertungen reflektieren die Meinung des Verfassers zum Zeitpunkt der Ausarbeitung. Die gegenseitigen Ansprüche aus einem Versicherungsvertrag finden sich in den entsprechenden Versicherungsbedingungen. Verbindliche Auskünfte zu Steuerfragen erteilen ausschließlich Finanzämter und steuerberatende Berufe. Diese Ausarbeitung ist urheberrechtlich geschützt und darf ohne Erlaubnis weder reproduziert noch weitergegeben werden. Unsere Darstellung soll nur eine Anregung zur Vertragsgestaltung geben. Bitte beziehen Sie bei Ihrer Nachlassplanung auf jeden Fall Ihren Steuerberater bzw. Notar mit ein, da wir keine Steuer- bzw. Rechtsberatung durchführen. Condor Lebensversicherungs-AG