MUSTER GmbH. SSE-Quick-Check Stellungnahme zur Ist-Situation. Analysezeitraum: Sitz: Marktallee 34A Münster

Größe: px

Ab Seite anzeigen:

Download "MUSTER GmbH. SSE-Quick-Check Stellungnahme zur Ist-Situation. Analysezeitraum: Sitz: Marktallee 34A Münster"

Franz Schmitz
vor 6 Jahren
Abrufe

1 MUSTER GmbH SSE-Quick-Check Stellungnahme zur Ist-Situation Analysezeitraum: Partner: Dipl. Betrw. Josef Santen Dipl.-Kfm. Jens Strohmeier Dipl. Kfm. Rüdiger Ellebracht Kontakt: Fon 25 1/ Fax 25 1/ info@sse-partner.de Sitz: Marktallee 34A Münster Niederlassung: Am Drosselhain Hiddenhausen

2 Inhaltsverzeichnis 1. Allgemeine Angaben Zur Verfügung gestellte Unterlagen Kennzahlen (Ergebnisrechnung, Bilanz, Finanzierung) Quicktest: finanzielle Stabilität und Ertragslage Ergebnissituation Bilanzsituation Finanzsituation Kapitaldienstfähigkeit Anlagen SSE & Partner 211 gedruckt am Seite 2

3 4. Kennzahlen (Ergebnisrechnung, Bilanz, Finanzierung) Ergebnisrechnung Gesamtleistung Veränderung 33,1% 28,5% 2. Personalkosten Gesamtleistung Betriebsergebnis DB nach Personalkosten in % der Gesamtleistung 1,3% 8,5% 6,3% Personalkosten 7-2 in % der Gesamtleistung,1%,%,% Betriebsergebnis in % der Nettoerlöse 2,9% 1,9% 1,5% Jahresergebnis Bilanz Anlagevermögen Umlaufvermögen Bilanzsumme Eigenkapital in % der Bilanzsumme -3,2% -5,4% 1,9% kurzfr. Verbindlichkeiten langfr. Verbindlichkeiten Bankverb. gesamt Anlag everm ög en B ilanzsum m e Eig enkapital Finanzierung Mittelherkunft, -verwendung (-) Cash Flow Working Capital Investitionen Darlehen Eigenkapital Finanzbedarf/-überschuss Bankverbindlichkeiten kfr Cash Flow Finanzbedarf/-überschuss Bankverbindlichkeiten kfr SSE & Partner 211 gedruckt am Seite 5

4 6. Ergebnissituation Ergebnisrechnung Muster GmbH Gesamtleistung Veränderung 33,1% 28,5% Mindestumsatz DB nach Personalkosten in % der Gesamtleistung 1,3% 8,5% 6,3% Personalkosten 7-2 in % der Gesamtleistung,1%,%,% Betriebsergebnis in % der Nettoerlöse 2,9% 1,9% 1,5% Jahresergebnis Mindestumsatz Personalkosten Gesamtleistung Betriebsergebnis Istsituation Kontinuierlicher Anstieg der Gesamtleistung infolge des Ausbaus der Sparte X. Mindestumsatz wird in allen Jahren nur geringfügig überschritten. Personalkosten sind absolut rückläufig; bezogen auf die jeweilige Gesamtleistung des Jahres ebenfalls rückläufig. Deckungsbeitrag nach Personalkosten absolut nur geringfügig ansteigend; bezogen auf die Gesamtleistung rückläufig. Nur in Hochrechnung 29 ein nahezu angemessenes Ergebnis erkennbar. Empfehlungen Stärkung bzw. Stabilisierung der Rohertragsquote über Auswahl des Waren-Mix. Analyse der Spannen nach Produktgruppen zur Identifizierung ergebnisschwacher Umsätze. Überprüfung der kaufmännischen Instrumente im Unternehmen hinsichtlich der Transparenz und Aktualität von Zahlen. Diese sind zum Erreichen besserer Ergebnisse unumgänglich. Kostenanalysen mit dem Ziel von Einsparungen SSE & Partner 211 gedruckt am Seite 7

5 9. Kapitaldienstfähigkeit Muster GmbH Ergebnis nach Steuern /- Afa/Zuschreibung /- Steuerrückstellungen /- Rückstellungen 1 1 +/- SoPo mit Rücklageanteil Vorläufiger operativer Cashflow /- Lager /- Forderungen LuL /- Sonstige Forderungen /- Aktive Rechnungsabgrenzungsposte 5 6 +/- Verbindlichkeiten LuL /- Sonstige Verbindlichkeiten /- Passive Rechnungsabgrenzungspos Saldo Working Capital Operativer Cashflow /- Investitionen Cashflow vor Finanzierung /- Darlehen (Fremdfinanzierung)* Cashflow vor Eigentümerebene /- Eigenkapital = Bedarf/ Überschuss Bankkontokorrent (Endbestand) Avale (geschätzt) = Inanspruchnahme gesamt verfügbare Linie (incl. Avale) Freie Linie/Mehrbedarf (-) * Darlehen Kreditaufnahme 333 Tilgungen Veränderung Darlehen Kreditabbau Kreditaufnahme 333 Istdifferenz Kapitaldienstfähigkeit Vorläufiger operativer Cashflow Zinsaufwand Leasingaufwand Miete, Pacht Kapitaldienstgrenze Kapitaldienst Tilgungen Zinsaufwand Leasing Miete, Pacht Privatentnahmen/Ausschüttungen Bildung von Rücklagen (2% des Jahresüberschusses) Kapitaldienst Über-/Unterdeckung Ausschöpfungsgrad in % Kapitaldienstg 84,2% 61,8% 71,1% SSE & Partner 211 gedruckt am Seite 1

Ähnliche Dokumente

Der-KMU-Berater Thomas Koppenhagen

Der-KMU-Berater Thomas Koppenhagen 1 Muster GmbH Der KMU-Berater-Bilanz-Check Stellungnahme zur Ist-Situation Analysezeitraum 201x 201z 2 Inhaltsverzeichnis 1. Allgemeine Angaben 2. Auswertung Quick-Check 3. Ergebnissituation 4. Bilanzsituation