Gemeindeversammlung. Montag, 13. Juni Uhr Singsaal Schulhaus «Mettlen»

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1 Gemeindeverwaltung Ettenbergstrasse 1 Postfach Wettswil a.a. Gemeindeversammlung Montag, 13. Juni Uhr Singsaal Schulhaus «Mettlen»

2 1 Gemeindeversammlung Die Stimmberechtigten der Gemeinde Wettswil a.a. werden auf Montag, 13. Juni 2016, Uhr, in den Singsaal des Schulhauses "Mettlen" zu einer Gemeindeversammlung eingeladen. Zur Behandlung gelangen folgende Geschäfte: A. Politische Gemeinde 1. Jahresrechnung 2015 B. Primarschulgemeinde 1. Jahresrechnung Abrechnung Projektierungskredit für die Erweiterung der Schulanlage Mettlen am Standort Ägerten Die Anträge und Akten liegen ab 27. Mai 2016 in der Gemeindeverwaltung zur Einsicht auf. Die Stimmberechtigung richtet sich nach den Bestimmungen des Gesetzes über die politischen Rechte (GPR) vom 1. September Wettswil a.a., 27. Mai 2016 Gemeinderat Wettswil a.a. Hanspeter Eichenberger, Gemeindepräsident Reinhold Schneebeli, Gemeindeschreiber Primarschulpflege Wettswil a.a. Roger Schmutz, Präsident Karin Leu Peter, Aktuarin

3 2 Inhaltsverzeichnis A. Geschäfte Politische Gemeinde Seite 1. Jahresrechnung Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission 16 Bericht der finanztechnischen Prüfstelle (BDO AG) 17 B. Geschäfte Primarschulgemeinde Seite 1. Jahresrechnung Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission 36 Bericht der finanztechnischen Prüfstelle (BDO AG) Abrechnung Projektierungskredit für die Erweiterung der Schulanlage Mettlen am Standort Ägerten Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission 41

4 3 A. Politische Gemeinde 1. Jahresrechnung 2015 Beantragter Beschluss: 1. Die Jahresrechnung 2015 des Politischen Gemeindegutes wird wie folgt abgenommen: Erfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr. 14'687' Gesamtertrag Fr. 16'053' Ertragsüberschuss Fr. 1'366' Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. 5'456' Einnahmen Verwaltungsvermögen Fr. 5'821' Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr ' Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen Fr. - 3' Einnahmen Finanzvermögen Fr Nettoinvestionen Finanzvermögen Fr. - 3' Bilanz Bilanzsumme Fr. 70'146' Der Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem zweckfreien Eigenkapital zugewiesen, welches sich dadurch auf Fr. 43'824' erhöht. 2. Der Zinssatz zur internen Verzinsung beträgt 2,5 %. Weisung: Die Jahresrechnung 2015 des Politischen Gemeindegutes ist nachstehend (in gekürzter Fassung) abgedruckt. Zusammengefasst ergibt sich Folgendes:

5 4 a) Neue Rechnungslegung (HRM2) Die Politische Gemeinde Wettswil a.a. ist seit 2012 Pilotgemeinde für die Erprobung der Rechnungslegungsgrundsätze nach HRM2. Die wichtigsten Grundsätze und Änderungen wurden anlässlich der Budget-Vorlage 2012 ausführlich erläutert. Das wichtigste neue Element bildet die Anlagenbuchhaltung, welche per 1. Januar 2012 eingeführt wurde. Ausserdem wurde die Bilanz per 1. Januar 2012 neu bewertet, deren Resultat aus dem Bilanzanpassungsbericht ersichtlich ist, welcher der Gemeindeversammlung vom 11. Juni 2012 zur Kenntnis gebracht wurde. b) Erfolgsrechnung In der Erfolgsrechnung steht dem Aufwand von Fr. 14'687' ein Ertrag von Fr. 16'053' gegenüber, woraus ein Ertragsüberschuss von Fr. 1'366' resultiert. Das Budget sah bei einem Aufwand von Fr. 15'081' und einem Ertrag von Fr. 14'533' einen Aufwandüberschuss von Fr. 548' vor. Gegenüber dem Budget ergeben sich somit ein Minderaufwand von rund Fr. 395' und ein Mehrertrag von rund Fr. 1'520' Die Abschreibungen des Verwaltungsvermögens belaufen sich auf Fr. 938' (budgetiert Fr. 1'104'800.00). c) Investitionsrechnung In der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens resultieren Ausgaben von Fr. 5'456' (budgetiert Fr. 5'031'000.00) und Einnahmen von Fr. 5'821' (budgetiert Fr. 6'054'400.00), was Nettoinvestitionen von - Fr. 364' ergibt (budgetiert - Fr. 1'023'400.00). In der Investitionsrechnung des Finanzvermögens resultieren Ausgaben von - Fr. 3' (nicht budgetiert) und keine Einnahmen, woraus ein Einnahmenüberschuss (Abnahme Finanzvermögen) von Fr. 3' resultiert. d) Bilanz In der Bilanz werden Aktiven von Fr. 70'146' und Passiven von Fr. 26'322' ausgewiesen, so dass sich per 31. Dezember 2015 ein Eigenkapital von Fr. 43'824' ergibt (Erhöhung um Ertragsüberschuss). Das Nettovermögen beträgt Fr. 29'601'

6 5 Die Jahresrechnung 2015 im Überblick Budget Fr. Jahresrechnung Fr. Steuerfuss 28 % 28 % Erfolgsrechnung Jahresergebnis Erfolgsrechnung - 548' '366' Betriebsergebnis Kabelnetz - 29' ' Betriebsergebnis Wasserversorgung 37' ' Betriebsergebnis Abwasserbeseitigung - 169' ' Betriebsergebnis Abfallentsorgung 37' ' Fiskalertrag Direkte Steuern natürliche Personen 5'347' '543' Direkte Steuern juristische Personen 135' ' Grundstückgewinnsteuern 2'000' '502' Investitionsrechnung Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen - 1'023' ' Nettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen - - 3' Bilanz Verwaltungsvermögen Eigenwirtschaftsbetriebe Verwaltungsvermögen übriges (Steuerhaushalt) Reserven Eigenwirtschaftsbetriebe Zweckfreies Eigenkapital Geldflussrechnung Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) Geldfluss aus Investitionstätigkeit Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 12'405' '493' '010' '824' '411' ' '078' Kennzahlen* Selbstfinanzierung 431' '307' /. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen - 1'023' ' = Finanzierungsfehlbetrag (-), Finanzierungsüberschuss (+) 1'455' '672' Selbstfinanzierungsgrad - - Nettovermögen I pro Einwohner - 6' * Offizielle Finanzkennzahlen gemäss HRM2-Fachempfehlung Nr. 18 e) Kurz-Erläuterungen Der gegenüber dem Budget um rund Fr. 1'915' bessere Rechnungsabschluss ist zum grössten Teil auf Mehreinnahmen bei den Grundstückge-

7 6 winnsteuern (Fr. 502'500.00) und bei den ordentlichen Steuern Rechnungsjahr und früherer Jahre (Fr. 324'000.00), auf den Buchgewinn im Zusammenhang mit der Einführung eines eigenen Haushaltes des Zweckverbandes Spital Affoltern (Fr. 546'000.00) sowie auf Minderausgaben im Bereich Pflegefinanzierung (- Fr. 106'500.00), Ergänzungsleistungen (- Fr. 83'500.00), KKBB (- Fr. 84'000.00) und Passive Steuerausscheidungen (- Fr. 136'000.00) zurückzuführen. Mehrausgaben sind vor allem im Bereich gesetzliche wirtschaftliche Hilfe (Fr. 149'000.00) zu verzeichnen. Die gegenüber dem Budget höher ausgefallenen Investitionsausgaben in der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens sind vorwiegend auf das Spital Affoltern (Fr. 603'000.00, verursacht durch die Einführung eines eigenen Zweckverbands-Haushaltes, was die Rückzahlung aller geleisteten Investitionsbeiträge, des Darlehens sowie die Einbuchung der neuen Beteiligung beinhaltet) zurückzuführen. Mehrausgaben sind ausserdem für die Anpassungen am Feuerwehrgebäude Wettswil a.a. (Fr. 107'000.00) zu verzeichnen. Diverse Minderausgaben wegen nicht - oder nur zum Teil - getätigten Investitionen resultieren in den Bereichen Feuerwehr (Planung neues Feuerwehrgebäude - Fr. 100'000.00), Wasserwerk (- Fr. 67'600.00) und Abwasserbeseitigung (- Fr. 149'200.00). Mindereinnahmen resultieren bei den Anschlussgebühren im Bereich Wasserwerk (- Fr. 342'000.00) sowie Abwasserbeseitigung (- Fr. 88'000.00). Die Nettoinvestitionen fallen gegenüber dem Budget um rund Fr. 659' höher aus. f) Interne Verzinsung Die Guthaben und Schulden der Gemeinde gegenüber Sonderrechnungen und Spezialfinanzierungen sowie die Liegenschaften des Finanzvermögens werden zum Anfangsbestand am 1. Januar 2015 und zum Zinssatz von 2,5 % verzinst. Die Modalitäten für die internen Verzinsungen wurden mit GRB Nr. 101 vom 22. August 2011 festgelegt. Die detaillierte Jahresrechnung 2015 liegt während der ordentlichen Aktenauflage bei der Gemeindeverwaltung zur Einsicht auf. Der Gemeinderat beantragt den Stimmberechtigten, die Jahresrechnung 2015 abzunehmen.

8 7 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Erfolgsrechnung Sachgruppen Rechnung Budget Rechnung Personalaufwand 1'999' '057' '956' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'698' '884' '787' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'526' '545' '608' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 104' ' ' Transferaufwand 7'065' '210' '328' Durchlaufende Beiträge 12' ' Total Betrieblicher Aufwand 13'406' '772' '818' Fiskalertrag 8'407' '507' '128' Regalien und Konzessionen 2' ' ' Entgelte 2'672' '244' '620' Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 99' ' ' Transferertrag 3'422' '115' '991' Durchlaufende Beiträge 12' ' Total Betrieblicher Ertrag 14'617' '070' '909' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1'210' ' '090' Finanzaufwand 113' ' ' Finanzertrag 269' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 155' ' ' Operatives Ergebnis 1'366' ' '392' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) 1'366' ' '392' Interne Verrechnungen: Aufwand 1'167' '186' '215' Interne Verrechnungen: Ertrag 1'167' '186' '215'730.25

9 8 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Aufwand 2015 Ertrag % 1% 0% 2% 15% 23% 20% 56% 52% 1% 18% 1% 11% 0% 30 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge 34 Finanzaufwand 40 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge 44 Finanzertrag

10 9 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Erfolgsrechnung Aufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 1'824' ' '917' ' '851' ' Öffentliche Ordnung und Sicherheit 1'324' ' '351' ' '276' ' Kultur, Sport und Freizeit 1'162' ' '164' ' '284' ' Gesundheit 1'028' ' '238' '599' ' Soziale Sicherheit 3'220' '102' '016' ' '067' '117' Verkehr und Nachrichtenübermittlung 1'628' ' '671' ' '551' ' Umweltschutz und Raumordnung 2'649' '261' '796' '335' '702' '295' Volkswirtschaft 29' ' ' ' ' ' Finanzen und Steuern 1'819' '964' '877' '093' '793' '768' Total Aufwand / Ertrag 14'687' '053' '081' '533' '160' '553' Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 1'366' ' '392' Total 16'053' '053' '081' '081' '553' '553' Aufwand % 0 0% 12% 9% 18% 8% Ertrag % 5% 2% 4% 3% 14% 7% 1% % % 11% 8 2%

11 10 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Abschlüsse Gemeindewerke 2015 / Vergleich Kabelnetz Wasserversorgung Abwasserreinigung Abfallbeseitigung Rechnungsergebnisse Ertragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - Ergebnis ' ' ' ' Ergebnis ' ' ' ' Ergebnis ' ' ' ' Ergebnis ' ' ' ' Ergebnis ' ' ' ' Ergebnis ' ' ' ' Ergebnis 2015 budgetiert -29' ' ' ' Ergebnis 2015 effektiv -27' ' ' ' Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen ' ' ' Nettoinvestitionen ' ' ' Nettoinvestitionen ' ' ' Nettoinvestitionen ' ' ' Nettoinvestitionen ' ' ' Nettoinvestitionen ' '083' ' ' Nettoinvestitionen 2015 budgetiert -50' ' ' Nettoinvestitionen 2015 effektiv -33' ' ' Abschreibungen 2015 budgetiert 53' ' ' ' Abschreibungen 2015 effektiv 53' ' ' ' Per Ende 2015 zu verzinsendes und abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 982' '666' '359' ' Bestände Spezialfinanzierungen Ende 2015 Eigenkapital = + / Bilanzfehlbetrag = - 997' '583' '916' ' Spezialfinanzierungen für Einnahmenüberschüsse aus der Investitionsrechnung

12 11 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Bilanz Aktiven Finanzvermögen Umlaufvermögen 100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 5'399' '747' Forderungen 6'216' '683' Kurzfristige Finanzanlagen 104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 82' ' Vorräte und angefangene Arbeiten Anlagevermögen 107 Finanzanlagen 423' ' Sachanlagen Finanzvermögen 23'216' '213' Forderungen gegenüber Fonds im Fremdkapital 6% Aktiven 3% 10% 10% 0% 1% Total Finanzvermögen 35'338' '247' Verwaltungsvermögen 140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 26'563' '986' Immaterielle Anlagen 144 Darlehen 145 Beteiligungen, Grundkapitalien 4'474' Investitionsbeiträge 7'945' '437' % % Total Verwaltungsvermögen 34'508' '898' Total Aktiven 69'846' '146'416.03

13 12 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Bilanz Passiven Kurzfristiges Fremdkapital 200 Laufende Verbindlichkeiten 5'991' '844' Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 204 Passive Rechnungsabgrenzungen 64' ' Kurzfristige Rückstellungen 580' ' Total Kurzfristiges Fremdkapital 6'636' '179' Langfristiges Fremdkapital 206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 11'957' '368' Langfristige Rückstellungen 101' ' Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital 391' ' Total Langfristiges Fremdkapital 12'450' '835' % Passiven 10% 0% 0% 11% 15% 0% 1% Total Fremdkapital 19'086' '015' Eigenkapital 0% Zweckgebundenes Eigenkapital 290 Verpflichtungen / Vorschüsse gegenüber Eigenwirtschaftsbetri 8'008' '010' Fonds / Legate 294' ' Rücklagen der Globalbudgetbereiche 293 Vorfinanzierungen Zweckfreies Eigenkapital 298 Reserven 299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 42'457' '824' Total Eigenkapital 50'759' '131' Total Passiven 69'846' '146'416.03

14 13 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Aufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Behörden und Verwaltung 12' ' Rechtsschutz und Sicherheit 207' ' Kultur, Sport und Freizeit 157' ' ' ' ' ' Gesundheit 4'474' '345' '872' '154' '290' ' Verkehr 208' ' ' Umweltschutz und Raumordnung 395' ' ' ' ' '750' Total Ausgaben / Einnahmen 5'456' '821' '031' '054' '357' '872' Nettoinvestitionen / Einnahmenüberschuss 364' '023' ' Total 5'821' '821' '054' '054' '357' '357'105.84

15 14 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Finanzkennzahlen Kennzahl* Richtwerte Anzahl Einwohner 4' (analog Statistisches Amt Kt. Zürich) Steuerfuss 28% 28% Selbstfinanzierungsgrad 987% * über 100 % sehr gut % gut Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. *Einnahmenüberschuss % genügend aus Investitionsrechnung 0-50 % ungenügend Berechnung nicht möglich < 0 % sehr schlecht Nettoverschuldungsquotient Anteile der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen (Jahrestranchen), die erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. -266% -352% < 100 % gut % genügend > 150 % schlecht Zinsbelastungsanteil 0% Anteil des "verfügbaren Einkommens", welcher durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum. 0% 0-4 % gut 4-9 % genügend > 9 % schlecht Bruttoverschuldungsanteil Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. 42% 46% < 50 % sehr gut % gut % mittel % schlecht > 200 % kritisch Investitionsanteil Aktivität im Bereich der Investitionen 17% 32% Investitionstätigkeit: < 10 % schwache % mittlere % starke > 30 % sehr starke

16 15 Politische Gemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Kapitaldienstanteil 11% Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten, d.h. wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. 6% < 5 % geringe Belastung 5-15 % tragbare Belastung > 15 % hohe Belastung Nettoschuld pro Einwohner -4' Beurteilungsgrösse für die kommunale Verschuldungssituation. -6' < 0 CHF Nettovermögen CHF geringe Verschuldung CHF mittlere Verschuldung CHF hohe Verschuldung > 5000 CHF sehr hohe Verschuldung Selbstfinanzierungsanteil 19% Anteil des Ertrags, welcher zur Finanzierung der Investitionen aufgewendet werden kann. 16% > 20 % gut % mittel < 10 % schlecht * Offizielle Finanzkennzahlen gemäss HRM2-Fachempfehlung Nr. 18 Steuerfussentwicklung Selbstfinanzierung Sekundarschule Politische Gemeinde Primarschulgemeinde Gesamt Nettoinvestitionen Cash Flow

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18 17 Tel Fax BDO AG Fabrikstrasse Zürich Bericht der finanztechnischen Prüfstelle zur Jahresrechnung 2015 an die Rechnungsprüfungskommission der Politischen Gemeinde Wettswil a.a. Als finanztechnische Prüfstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung (Seiten II 1-34 und III 1-66) der Politischen Gemeinde Wettswil a.a., bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Verantwortung der Vorsteherschaft Die Vorsteherschaft ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Vorsteherschaft für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der finanztechnischen Prüfstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und den Schweizer Prüfungsstandards (PS) vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen der Prüfstelle. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt die Prüfstelle das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr den kantonalen und kommunalen Vorschriften, insbesondere der mit den Pilotgemeinden abgeschlossenen Projektvereinbarung HRM2 und dem Vernehmlassungsentwurf zum neuen Gemeindegesetz des Kantons Zürich vom 6. Oktober Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Fachkunde und die Unabhängigkeit gemäss den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Zürich, 4. April 2016 BDO AG Albert Bamert Leitender Revisor Zugelassener Revisionsexperte ppa. Marco Beffa Zugelassener Revisionsexperte BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbstständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes.

19 18 B. Primarschulgemeinde 1. Jahresrechnung 2015 Beantragter Beschluss: Die Jahresrechnung 2015 der Primarschulgemeinde Wettswil a.a. wird wie folgt genehmigt: Erfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr. 9'548' Gesamtertrag Fr. 9'447' Aufwandüberschuss Fr. 100' Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. 5'868' Einnahmen Verwaltungsvermögen Fr Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. 5'868' Investitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen Fr Einnahmen Finanzvermögen Fr. 1'859' Einnahmenüberschuss Finanzvermögen Fr. 1'859' Bilanz Bilanzsumme Fr. 20'045' Der Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem zweckfreien Eigenkapital entnommen. Das zweckfreie Eigenkapital verringert sich damit auf Fr. 10'555' Weisung: Die Erfolgsrechnung schliesst erfreulicherweise deutlich besser ab als budgetiert. Dies als Folge einer sehr guten Budgeteinhaltung aufwandseitig und einem deutlichen Mehrertrag bei den Steuern.

20 19 a) Erfolgsrechnung Bei einem Aufwand von Fr. 9'548' und einem Ertrag von Fr. 9'447' resultiert ein Aufwandüberschuss von Fr. 100' (Budget Fr. 726'600). Die ordentlichen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen betragen in der Rechnung 2015 Fr. 627' (Budget Fr. 601'800). Gegenüber dem Budget 2015 wird ein um Fr. 141' tieferer Aufwand und ein um Fr. 484' höherer Ertrag ausgewiesen. Die Rechnung schliesst somit um Fr. 626'236 besser ab als budgetiert. Allgemein kann festgestellt werden, dass das Budget sehr gut eingehalten werden konnte. Es gab nur sehr wenige Konti mit einem wesentlich höheren Aufwand als budgetiert. Der grösste Mehraufwand entstand bei den Löhnen der Lehrpersonen der Primarschule (kommunal und kantonal total + Fr. 158'000). Es mussten zusätzliche Klassenassistenzen für Kinder mit besonderen Bedürfnissen eingestellt werden und ab August wurde eine Klasse mehr geführt als geplant. Zusätzlich wurde der gesamte Aufwand für DaZ (Deutsch als Zweitsprache) auf die Primarschule gebucht, budgetiert war hier je 50 % auf Primarschule und Kindergarten. Bei den Löhnen Kindergarten entstand dafür ein Minderaufwand von Fr. 31'000. Bei den Liegenschaften mussten gewisse nicht geplante, dringende Sanierungen an die Hand genommen werden. Der grösste Mehraufwand (+ Fr. 63'000) entstand durch die dringende Sanierung entlang der Ostfassade wegen eindringendem Wasser beim Unterhalt Umgebung Mettlen. Die grössten Minderaufwände sind bei der Sonderschulung zu verzeichnen. Der Aufwand für die integrierte Sonderschulung von 4 Kindern war um Fr. 60'000 kleiner als budgetiert und für private Unternehmungen (Sonderschulen und Transport) wurden Fr. 48'000 weniger aufgewendet. Durch die Ausgleichszahlung Asylkinder entstand ein Minderaufwand von Fr. 54'000. Ein Minderaufwand von Fr. 51'000 ist auch bei den Wertberichtigungen und Forderungsverlusten Steuern zu verzeichnen. Mehrerträge gab es erfreulicherweise bei den Steuern (+ Fr. 412'000) und bei den Elternbeiträgen Hort (+ Fr. 48'000). Details zu den Abweichungen siehe Abweichungstabelle Seiten 21/22 b) Investitionsrechnung Die Investitionsrechnung schliesst mit Ausgaben von Fr. 5'868' im Verwaltungsvermögen und Einnahmen von Fr. 1'859'100 im Finanzvermögen ab. Die mit dem Baukredit für das neue Schulhaus im Mai 2015 bewilligte Umbuchung der Parzelle Aegerten war im Budget nicht abgebildet. Ohne diese Umbuchung betragen die Investitionen im Verwaltungsvermögen Fr. 4'009' Budgetiert waren Fr. 5'026'000. Der grösste Teil der Abweichung entstand bei der Realisierung des Neubaus (- Fr. 1'012'000). Der Anteil an den Neubaukosten, die 2015 fällig

21 20 wurden, war kleiner als erwartet. Für die Projektierung hingegen fielen mehr Kosten erst im Jahr 2015 an (+ Fr. 18'000). Der Ersatz der Wärmepumpe Aggregate im Schulhaus Wolfetsloh konnte günstiger ausgeführt werden (- Fr. 34'000). Die Sanierung des Lehrschwimmbeckens hingegen wurde teurer (+ Fr. 20'000). Die Fluchttüre im Kindergarten Mettlen schloss unter der Aktivierungsgrenze ab und wurde demnach in der Erfolgsrechnung verbucht (- Fr. 10'000). Der Ersatz des Garagentores im Wolfetsloh war etwas teurer (+ Fr. 2'000). c) Bilanz per Aktiven Passiven Finanzvermögen 2'957' Fremdkapital 9'490' Verwaltungsvermögen 17'087' Eigenkapital 10'555' Total 20'045' Total 20'045' Das Eigenkapital hat sich um den Aufwandüberschuss von Fr. 100'364 verkleinert. Die starke Investitionstätigkeit ergibt eine entsprechende Zunahme im Verwaltungsvermögen und wurde grösstenteils durch Erhöhung des Fremdkapitals finanziert. Zusammenfassend sind wir mit der Jahresrechnung 2015 zufrieden, denn wir konnten immerhin eine Selbstfinanzierung von rund Fr. 521'000 erzielen, bei einem Budget mit einer negativen Selbstfinanzierung von Fr. 130'000. Da damit nur ein kleiner Teil der Investitionen gedeckt werden konnte, mussten wir uns für den Rest weiter verschulden. Unsere Nettoschuld beträgt neu Fr. 6'532' oder Fr. 1' pro Einwohner. (Vorjahr Fr. 1'191'017.34/Fr ) Um mit der grossen Investition für den Neubau diese Schuld nicht zu stark anwachsen zu lassen, müssen wir auch künftig unbedingt eine möglichst hohe Selbstfinanzierung erreichen können. Mit einer weiterhin haushälterischen Ausgabenpolitik und der Zusammenarbeit mit der politischen Gemeinde für die Finanzierung der Investitionen hoffen wir dies zu erreichen. Die detaillierte Jahresrechnung 2015 liegt während der ordentlichen Aktenauflage bei der Gemeindeverwaltung zur Einsicht auf. Die Primarschulpflege stellt den Stimmberechtigten den Antrag, die vorliegende Jahresrechnung 2015 zu genehmigen.

22 21 Erfolgsrechnung Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 0 Allgemeine Verwaltung Keine relevanten Abweichungen. Drucksachen für Urnenabstimmung Neubau waren nicht budgetiert. Konto Text Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz Begründung Drucksachen, Publikationen 4' ' Weisung/Stimmzettel Neubau 2 Bildung Im Allgemeinen gute Budgeteinhaltung, total geringerer Aufwand als budgetiert und höherer Ertrag. Grösster Mehraufwand bei Löhnen Primarschule und im Liegenschaftenunterhalt wird durch Minderaufwände vor allem bei der Sonderschulung kompensiert. Konto Text Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz Begründung Löhne der Lehrkräfte 134' '500-24' DaZ Lehrkraft zu 50 % bei KG budgetiert aber ganz auf PS gebucht Entschädigungen an Kantone und Konkordate 603' '000-6' Lehrmittel und Schulmaterial Mettlen 41' '100-12' Günstigere Beschaffung Schulmaterial, weniger neue Lehrmittel Löhne der Lehrkräfte 309' '300 73' Entschädigungen an Kantone und Konkordate 2'542' '458'100 84' statt 2 budgetierte erste Klassen ab August, zusätzliche Klassenassistenzen, Verbuchung DaZ zu 100 % Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 288' '000 15' Mehr Instrumentalunterricht und Lektionen musik. Grundschule Lohn Abwart und Reinigungspersonal 404' '700 25' Pensenerhöhungen wegen zusätzlichen Aufgaben AG-Beiträge an andere Pensionskassen 38' '500-13' Fehler bei Budgetierung (Koordinationsabzug) Ver- und Entsorgung 166' '200-36' Tiefere Heizkosten (Ölpreis, geschlossenes LSB) Dienstleistungen Dritter 20' '600-18' Kein Service Lüftung und Heizung, Unterhalt KG Mu intern Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 9' '000-15' Weniger Beratungsaufwand Architekt Unterhalt Umgebung allgemein Mettlen, Allgemeines 101' '000 62' Sanierung Ostfassade SPB 117/138, Fallschutz Hort SPB Unterhalt Hochbauten, Kindergarten Muchried, Besonderes 16' '000 13' Herrichten für Grosskindergarten SPB Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 490' '400 27' Folge von Investitionen Vorjahr Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 399' '700 17' Mehr Betreuungspersonal, da mehr Kinder AG-Beiträge an andere Pensionskassen 27' '900-23' Fehler bei Budgetierung (Koordinationsabzug) Lebensmittel 136' '500 10' Mehr Kinder, Lieferantenwechsel ab August Beiträge an private Haushalte 91' '000 16' Mehr subventionierte Familien ab August Taxen und Kostgelder 651' '500 47' Höhere Elternbeiträge, da mehr Kinder Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 118' '600-23' Ausfall eines Behördenmitglieds Lohnkostenanteile Schulleitung 207' '000-17' Späterer Start neue Schulleitung Entschädigung an die Politische Gemeinde für Steuerbezugskosten 262' '000 15' Prozentual zu Steuerertrag

23 Dienstleistungen Dritter, Examenkosten etc. 49' '000-28' Späterer Start SSA als geplant Schulpsychologischer Beratungsdienst 73' '200-27' Weniger schulpsychologische Beratungsstunden Entschädigungen an Kantone und Konkordate 119' '000-60' Tiefere Kosten ISR Kinder Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände -33' '000-53' Asylkostenausgleichszahlung Beiträge an private Unternehmungen 402' '300-48' Tiefere Transportkosten und Schulgelder 3 Kultur, Sport, Freizeit In dieser Funktion ist die Bibliothek, deren Rechnung praktisch dem Budget entspricht. Es gibt keine relevanten Abweichungen. Einzig die Pensionskassenbeiträge und die Weiterbildung haben grössere Abweichungen Konto Text Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz Begründung AG-Beiträge an andere Pensionskassen 11' '800-8' Fehler bei Budgetierung (Koordinationsabzug) Aus- und Weiterbildung des Personals 1' '700-5' Bewilligte Weiterbildung fand nicht statt 9 Finanzen und Steuern Der bessere Rechnungsabschluss gegenüber dem Budget ist vor allem auf den Mehrertrag aus den Steuern zurückzuführen. Die Vermögenssteuern der natürlichen Personen und die Gewinnsteuernder juristischen Personen früherer Jahre fallen hier besonders ins Gewicht. Verschlechtert wird das Resultat durch die Quellensteuern. Konto Text Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz Begründung Wertberichtigungen auf Forderungen -10' ' Tatsächliche Forderungsverluste 23' '000-41' Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 6'151' '073'000 78' Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 540' '000-22' Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen 38' ' Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürlich Personen -327' '000 47' Alle Budgetangaben stammen von der politischen Gemeinde Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 1'327' '290'000 37' Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 233' ' ' Quellensteuern natürliche Personen -37' ' ' Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 187' '000 29' Gewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre 279' ' '116.27

24 23 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Bericht der Primarschulpflege Finanzieller Überblick zur Jahresrechnung 2015 Budget Jahresrechnung Steuerfuss Steuerfuss 41% 41% Erfolgsrechnung Jahresergebnis Erfolgsrechnung -726' ' Fiskalertrag Direkte Steuern natürliche Personen 7'872' '991' Direkte Steuern juristische Personen 198' ' Investitionsrechnung Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 5'026' '868' Einnahmenüberschuss Sachanlagen Finanzvermögen '859' Bilanz Verwaltungsvermögen (Steuerhaushalt) - 17'087' Zweckfreies Eigenkapital - 10'555' Geldflussrechnung Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) - 3'604' Geldfluss aus Investitionstätigkeit - -5'868' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit - 2'942' Kennzahlen* Selbstfinanzierung 495' ' /. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 5'026' '868' = Finanzierungsfehlbetrag -4'530' '334' Selbstfinanzierungsgrad 10% 9% Nettoschulden I pro Einwohner (auf Fr. gerundet) - 1' * Offizielle Finanzkennzahlen gemäss HRM2-Fachempfehlung Nr. 18

25 24 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Erfolgsrechnung Sachgruppen Rechnung Budget Rechnung Personalaufwand 2'122' '068' '989' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'421' '573' '503' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 627' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand (inkl. kantonal angestelltes Personal) 5'245' '316' '025' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 9'417' '560' '099' Fiskalertrag 8'481' '070' '878' Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 720' ' ' Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 66' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 9'268' '788' '573' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -148' ' ' Finanzaufwand 48' ' ' Finanzertrag 97' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 48' ' ' Operatives Ergebnis -100' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) -100' ' ' Interne Verrechnungen: Aufwand 81' ' ' Interne Verrechnungen: Ertrag 81' ' '292.00

26 25 Aufwand % 22% 55% 15% 7% 30 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 36 Transferaufwand (inkl. kantonal angestelltes Personal) Ertrag % 1% 8% 90% 40 Fiskalertrag 42 Entgelte 46 Transferertrag 44 Finanzertrag

27 26 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Erfolgsrechnung Aufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 13' ' ' Öffentliche Ordnung und Sicherheit Bildung 8'662' ' '743' ' '448' ' Kultur, Sport und Freizeit 277' ' ' ' ' ' Gesundheit 16' ' ' Soziale Sicherheit Verkehr Umweltschutz und Raumordnung Volkswirtschaft Finanzen und Steuern 577' '591' ' '176' ' '996' Total Aufwand / Ertrag 9'548' '447' '689' '963' '228' '789' Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) ' ' ' Total 9'548' '548' '689' '689' '228' '228'047.66

28 27 Aufwand % 6% 91% 2 Bildung 3 Kultur, Sport und Freizeit 9 Finanzen und Steuern Ertrag % 91% 2 Bildung 3 Kultur, Sport und Freizeit 9 Finanzen und Steuern 1%

29 28 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Bilanz Aktiven Finanzvermögen Umlaufvermögen 100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 607' '285' Forderungen 205' ' Kurzfristige Finanzanlagen Aktive Rechnungsabgrenzungen 1' ' Vorräte und angefangene Arbeiten 134' ' Anlagevermögen 107 Finanzanlagen Sachanlagen Finanzvermögen 3'251' '392' Forderungen gegenüber Fonds im Fremdkapital Aktiven 6% 1% 1% 7% Total Finanzvermögen 4'201' '957' % Verwaltungsvermögen 140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 11'846' '087' Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Total Verwaltungsvermögen 11'846' '087' Total Aktiven 16'047' '045'048.15

30 29 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Bilanz Passiven Kurzfristiges Fremdkapital 200 Laufende Verbindlichkeiten 4'869' '030' Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungen 43' ' Kurzfristige Rückstellungen 77' ' Total Kurzfristiges Fremdkapital 4'990' '176' Passiven Langfristiges Fremdkapital 206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 89' ' Langfristige Rückstellungen 311' ' Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital Total Langfristiges Fremdkapital 401' ' Total Fremdkapital 5'392' '490' % 45% Eigenkapital Zweckgebundenes Eigenkapital 290 Verpflichtungen / Vorschüsse gegenüber Eigenwirtschafts Fonds / Legate Rücklagen der Globalbudgetbereiche Vorfinanzierungen Zweckfreies Eigenkapital 294 Reserven Aufwertungsreserve (Einführung HRM2) Neubewertungsreserve Finanzvermögen Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 10'655' '555' % 1% Total Eigenkapital 10'655' '555' Total Passiven 16'047' '045'048.15

31 30 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Aufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit Bildung 5'868' '026' ' ' Kultur, Sport und Freizeit Gesundheit Soziale Sicherheit Verkehr Umweltschutz und Raumordnung Volkswirtschaft Total Ausgaben / Einnahmen 5'868' '026' ' ' Nettoinvestitionen '868' '026' ' Total 5'868' '868' '026' '026' ' '955.15

32 31 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Investitionsrechnung Finanzvermögen Aufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9 Finanzen und Steuern 1'859' Saldo 1'859' Vermögens- und Schuldenverwaltung 1'859' Saldo 1'859' Liegenschaften des Finanzvermögens 1'859' Saldo 1'859' Liegenschaften des Finanzvermögens 1'859' Saldo 1'859'100.00

33 32 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Investitionsrechnung Erläuterungen zur Investitionsrechnung 2 Bildung Konto Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz '395' '376' ' Reparatur Schwimmbad ' ' ' Projektierung neues Schulhaus / Bibliothek / MZS ' ' Mettlen Fluchttüre Kindergarten, verbucht in Erfolgsrechnung da unter Aktivierungsgrenze ' ' ' Wolfetsloh Ersatz Garagentor ' ' ' Wolfetsloh Ersatz Wärmepumpe Aggregate '347' '500' ' Realisierung neues Schulhaus / Bibliothek / MZS, Umbuchung von Grundstück Aegerten nicht budgetiert, weniger Zahlungen als geplant im Finanzen und Steuern Konto Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz '859' '859' Übertrag Grundstück Aegerten

34 33 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Finanzkennzahlen Kennzahl* Richtwerte Anzahl Einwohner '920 Steuerfuss Primarschulgemeinde Wettswil a.a. 41% 41% Selbstfinanzierungsgrad 21% 9% Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. über 100 % sehr gut % gut % genügend 0-50 % ungenügend < 0 % sehr schlecht Nettoverschuldungsquotient 14% 76% Anteile der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen (Jahrestranchen), die erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. < 100 % gut % genügend > 150 % schlecht Zinsbelastungsanteil 0% 0% Anteil des "verfügbaren Einkommens", welcher durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum. 0-4 % gut 4-9 % genügend > 9 % schlecht Bruttoverschuldungsanteil 56% 96% Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. < 50 % sehr gut % gut % mittel % schlecht > 200 % kritisch Investitionanteil 7% 40% Aktivität im Bereich der Investitionen Investitionstätigkeit: < 10 % schwache % mittlere % starke > 30 % sehr starke

35 34 Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Jahresrechnung 2015 Finanzkennzahlen Kennzahl* Richtwerte Kapitaldienstanteil 6% 6% Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten, d.h. wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. < 5 % geringe Belastung 5-15 % tragbare Belastung > 15 % hohe Belastung Nettoschuld pro Einwohner ' Beurteilungsgrösse für die kommunale Verschuldungssituation. < 0 CHF Nettovermögen CHF geringe Verschuldung CHF mittlere Verschuldung CHF hohe Verschuldung > 5000 CHF sehr hohe Verschuldung Selbstfinanzierungsanteil 2% 6% Anteil des Ertrags, welcher zur Finanzierung der Investitionen aufgewendet werden kann. > 20 % gut % mittel < 10 % schlecht * Offizielle Finanzkennzahlen gemäss HRM2-Fachempfehlung Nr. 18

36 35 in Fr. 1' Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbsfinanzierung (im Jahr 2009 inkl. Fr. 2,975 Mio. Buchverlust aus Landabtausch mit Pol. Gemeinde)

37 36

38 37 Tel Fax BDO AG Fabrikstrasse Zürich Bericht der finanztechnischen Prüfstelle zur Jahresrechnung 2015 an die Rechnungsprüfungskommission der Primarschulgemeinde Wettswil a.a. Als finanztechnische Prüfstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung (Seiten II 1-23 und III 1-22) der Primarschulgemeinde Wettswil a.a., bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Verantwortung der Vorsteherschaft Die Vorsteherschaft ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Vorsteherschaft für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der finanztechnischen Prüfstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und den Schweizer Prüfungsstandards (PS) vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen der Prüfstelle. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt die Prüfstelle das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr den kantonalen und kommunalen Vorschriften, insbesondere der mit den Pilotgemeinden abgeschlossenen Projektvereinbarung HRM2 und dem Vernehmlassungsentwurf zum neuen Gemeindegesetz des Kantons Zürich vom 6. Oktober Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Fachkunde und die Unabhängigkeit gemäss den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Zürich, 4. April 2016 BDO AG Albert Bamert Leitender Revisor Zugelassener Revisionsexperte ppa. Marco Beffa Zugelassener Revisionsexperte BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbstständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes.

39 38 2. Abrechnung Projektierungskredit für die Erweiterung der Schulanlage Mettlen am Standort Ägerten Beantragter Beschluss: Die Investitionskostenabrechnung des Projektierungskredits vom 16. September 2013 für die Gesamtleistungssubmission "Erweiterung der Schulanlage Mettlen am Standort Ägerten" mit einer Abrechnungssumme von Fr. 351' (inkl. MwSt) wird genehmigt. Von der Kostenüberschreitung von Fr. 1' (inkl. MwSt) gegenüber dem gesprochenen Projektierungskredit von Fr. 350' (inkl. MwSt) wird zustimmend Kenntnis genommen. Weisung: Am 16. September 2013 genehmigte die ausserordentliche Schulgemeindeversammlung einen Projektierungskredit in der Höhe von Fr. 350' (inkl. MwSt) für die Durchführung einer Gesamtleistungssubmission zur Planung und Erstellung eines Erweiterungsbaus bei der Schulanlage Mettlen. Das Verfahren wurde von Ende 2013 bis Herbst 2014 erfolgreich durchgeführt. Dies unter der Federführung eines Ausschusses, welchem neben Vertretern der Schulpflege, des Gemeinderats und der zukünftigen Nutzer auch zwei externe Architekten angehörten. Als Sieger ging das Projekt von ERNE AG, Laufenburg, hervor. Für dieses Projekt haben die Wettswiler Stimmberechtigten am 10. Mai 2015 an der Urne den Baukredit mit 82.6 % Ja-Stimmen bewilligt.

40 39 Die Investitionskostenabrechnung präsentiert sich wie folgt: Der bewilligte Projektierungskredit von CHF 350' (inkl. MwSt) konnte knapp nicht eingehalten werden. Es resultierte eine Kostenüberschreitung von Fr. 1' (inkl. MwSt) oder 0.6 % der Kreditsumme. Abweichungen zum bewilligten Kredit entstanden aus folgenden Gründen: - Die Grundlagenbeschaffung war weniger kostenintensiv als angenommen (Modelle / Geologie). - Eine Optimierung des Projekts vor der Urne war nicht notwendig. Anstelle dieser wurde aber ein Benchmarking der Baukosten bei Basler + Hofmann in Auftrag gegeben. - Die Entschädigungen des Ausschusses für die Begleitung des Prozesses waren zu tief budgetiert. Die sorgfältige Planung und umfangreiche Öffentlichkeitsarbeit war aufwändiger als angenommen. - Um die personellen Folgekosten des neuen Gebäudes einschätzen zu können, wurde eine Analyse des zukünftigen Hausdienstaufwands in Auftrag gegeben. Zudem waren die Erstellung des Infomaterials über das Projekt (Plakatausstellung, Weisung) sowie die Durchführung der Infoanlässe teurer als angenommen.