Haushalt 2006 der Stadt Aken (Elbe)

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1 Haushalt 2006 der Stadt Aken (Elbe)

2 Regelungen im NKHR Einführungsgesetz LSA in der Gemeindeordnung: 92 Haushaltssatzung Bestandteile der HH Satzung wie: Summen Gesamtergebnisplan Summen Gesamtfinanzplan Teilsummen Finanzplan nach laufender Verwaltung Investitionstätigkeit Finanzierungstätigkeit Kreditermächtigung für Investitionen Keditermächtigung für Liquiditätskredite Verpflichtungsermächtigungen Steuersätze Kannbestimmung für weitere Vorschriften

3 Auszug Haushaltssatzung 3

4 Haushaltsplan in der Gemeindeordnung: 93 Haushaltsplan Bestandteile: Erträge und Einzahlungen Aufwendungen und Auszahlungen Verpflichtungsermächtigungen Stellenplan Gliederung in Ergebnisplan, Finanzplan und Teilpläne spezielle Anforderungen an den Hauhaltsplan ergeben sich aus der GemHVO 1 GemHVO übernimmt die Haushaltsplangliederung aus 93 GO LSA 4

5 Auszug aus der Ergebnisplanung mit Konten Haushaltsplan: 2006 Produktgruppe: Sportstätten Teilergebnisplan Produktverantwortlicher: Herr Reile Ertrags und Aufwandsarten Ergebnis 2004 Ansatz 2005 Ansatz 2006 Planung 2007 Planung 2008 Planung Steuern u. ähnl. Abgaben 0, Erträge aus Zuwendungen u. allg. Umlagen 0, Sonstige Transfererträge 0, Öffentl. rechtl. Leistungsentgelte , Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte , Privatrechtl. Leistungsentgelte 0, Erträge aus Kostenerstattungen u. Kostenumlagen Erstattungen von übrigen Bereichen 7. Erträge aus internen Leistungsbeziehungen , , , Sonst. ordentliche Erträge 344, Andere sonstige ordentliche Erträge 9. Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 344, , , , ordentliche Erträge , Personalaufwendungen 275, Löhne der Arbeiter 233, Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung für Arbeiter 41,

6 Auszug aus der Ergebnisplanung ohne Konten 6

7 Auszug aus der Finanzplanung Haushaltsplan: 2006 Produktgruppe: Sportstätten Teilfinanzplan Produktverantwortlicher: Herr Reile Einzahlungs und Auszahlungsarten Ergebnis 2004 Ansatz 2005 Ansatz 2006 VE 2006 Planung 2007 Planung 2008 Planung Steuern und ähnliche Abgaben 0, Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0, Sonstige Transfereinzahlungen 0, Öffentlich rechtliche Leistungsentgelte 0, Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 0, Privatrechtliche Leistungsentgelte 0, Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0, Erstattungen von übrigen Bereichen 0, Sonstige Einzahlungen 0, Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0, = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0, Personalauszahlungen 0, Versorgungsauszahlungen 0, Auszahlungen für Sach und Dienstleistungen Auszahlung für Fahrzeugunterhaltung Auszahlung f. d. Unterhaltung der Grundstücke, Gebäude u. Gebäudeeinrichtungen Auszahlung f. d. Unterhaltung der Maschinen u. technischen Anlagen 0, , , ,

8 Teilstellenplan Haushaltsplan: 2006 Produktgruppe: Sportstätten Stellenplanauszug Produktverantwortlicher: Herr Reile Stellen Vollzeitstellen Beamte Verwaltung 0, Vollzeitstellen Angestellte Verwaltung 0,00 0,40 0, Vollzeitstellen Angestellte Verwaltung 0,00 0,40 0,80 3 Vollzeitstellen Arbeiter Verwaltung 0,00 1,50 0, Vollzeitstellen Arbeiter Verwaltung 0,00 1,50 0,40 4 Vollzeitstellen Angestellte Fachpersonal 0, Vollzeitstellen Arbeiter Fachpersonal 0,

9 Auszug aus der KLR Haushaltsplan: 2006 Produktgruppe: Sportstätten Produktbeschreibungen Produktverantwortlicher: Herr Reile Produkt Sportanlagen Produktbeschreibung Bereitstellung und Betrieb von Sporthallen und Sportplätzen, Koordination der Vergabe der Sportanlagen nach den Bedürfnissen des Schulsports, der Vereine und sonstigen Nutzer, Fortschreibung der Kultur und Sportförderliste Auftragsgrundlage Globalziel Auslastung der Sportanlagen Operationale Ziele Zielgruppen Bürger Vereine, Schulen und Bürger 9

10 Bestandteile des HH Plan Vorbericht Investitionsprogramm Übersicht Verpflichtungsermächtigungen Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten und Rücklagen Übersicht über die Zuwendungen an die Fraktionen Wirtschaftspläne und neuste Jahresabschlüsse der Sondervermögen und der wesentlichen Beteiligungen Übersicht über die Budgets Haushaltskonsolidierungskonzept 10

11 Auszug aus Vorbericht 6. Übersicht über kostenrechnende Einrichtungen Kostenrechnende Einrichtung Regenentwässerung Ertrags /Aufwandsart RE 2004 Ansatz 2005 Ansatz 2006 Plan 2007 Plan 2008 Plan 2009 Erträge , Aufwendungen , Saldo 5.530, Es besteht eine 100 % ige Kostendeckung. Jedoch wird im Plan ein Defizit ausgewiesen. Dieses beruht auf dem Unterschiedsbetrag zwischen kalkulatorischen und bilanziellen Abschreibungen. Die kalkulatorischen Abschreibungen sind geringer, weil z.b. Überkapazitäten nicht auf die Benutzer umgelegt werden dürfen. In Aken betrifft das z.b. das Gewerbegebiet, das nur zu 26,3 % (Stand ) belegt ist. Demnach werden auch nur 26,3 % der Abschreibungen der RW Kanäle auf den Benutzer umgelegt. Im Haushaltsplan wird aber mit den bilanziellen, also den vollen Abschreibungen gerechnet. 11

12 Vier Komponenten System Vermögensrechnung Bilanz Erfolgsrechnung Erträge / Aufwendungen NKHR mehr Transparenz innerhalb u. außerhalb der Verwaltung Finanzrechnung Einzahlungen/ Auszahlungen Liquidität Kosten und Leistungsrechnung* Was kostet ein Produkt? * Nur im Land Sachsen Anhalt besteht Einführungspflicht 12

13 Ergebnisse der Haushaltsbewirtschaftung Bilanz Gewinn und Verlustrechnung Auswertung KLR Vergleichsring Konzernbilanz 13

14 Bilanz 14

15 Gewinn und Verlustrechnung 15

16 Auswertung KLR 16

17 Vergleichsring EDV Kosten in Euro Aken Roßlau Zerbst Coswig 17

18 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.