Einwohnergemeinde Matten JAHRESRECHNUNG 2017

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1 Einwohnergemeinde Matten JAHRESRECHNUNG 2017

2 INHALTSVERZEICHNIS 1. Berichterstattung Bericht Ergebnis Erfolgsrechnung Spezialfinanzierungen Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement Bilanz Investitionsrechnung Nachkredite Eckdaten 2.1 Übersicht Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis Gestufte Erfolgsausweise Gesamthaushalt Allgemeiner Haushalt Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Spezialfinanzierung Abfall Bilanz Erfolgsrechnung nach Funktionen Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Investitionsrechnung nach Funktionen Sachgruppen 6.1 Erfolgsrechnung Investitionsrechnung 25

3 7. Geldflussrechnung Finanzkennzahlen 8.1 Gesamthaushalt Allgemeiner Haushalt Spezialfinanzierung Abwasser Spezialfinanzierung Abfall Antrag des Gemeinderates Bestätigungsbericht Genehmigung der Jahresrechnung Anhang Regelwerk Angewendetes Regelwerk Bewertung Finanzvermögen Bewertung Verwaltungsvermögen Aktivierungsgrenzen Bestehendes Verwaltungsvermögen Eigenkapitalnachweis Rückstellungsspiegel Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Anlagespiegel Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen Nachkredite Weitere massgebende Angaben Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 51

4 13. Details zur Jahresrechnung ab Seite Bilanz Erfolgsrechnung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung nach Funktionen Investitionsrechnung nach Funktionen Investitionsrechnung nach Sachgruppen

5 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Berichterstattung Das Wichtigste in Kürze *************************************** Die Jahresrechnung 2017 der Einwohnergemeinde Matten schliesst im Gesamthaushalt (inkl. Spezialfinanzierungen) mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt CHF Der allgemeine Haushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Da die ordentlichen Abschreibungen tiefer als die Nettoinvestitionen sind, muss keine Einlage in die finanzpolitische Reserve gemacht werden (Gemeindeverordnung Art. 84). Im Budget war eine Einlage von CHF vorgesehen. Der Aufwandüberschuss in der Spezialfinanzierung Abfall beträgt CHF und jener der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung CHF Der Gemeinderat hat eine Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften des Finanzvermögens von CHF beschlossen, um anstehende Renovationen finanziell abzusichern. Die Steuereinnahmen sind deutlich besser als budgetiert ausgefallen. Vor allem bei den Einkommenssteuern der Natürlichen Personen und den Gewinnsteuern konnten Mehrerträge verbucht werden.

6 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Bericht Die vorliegende Jahresrechnung 2017 der Einwohnergemeinde Matten wurde nach dem Rechnungsmodell HRM2 gemäss Art. 70 Gemeindegesetz des Kantons Bern erstellt. Für die Buchhaltung stand die Gemeindesoftware GemeindeNT der Firma DuMo Informatik & Scanning AG, Thun, zur Verfügung. Die Finanzbuchhaltung stammt von Sage Sesam. Verantwortlich für die Rechnungsführung ist der Finanzverwalter Beat Zurbuchen, im Amt seit 1. Mai Als Grundlage der vorliegenden Rechnung dient die Jahresrechnung Diese wurde vom Gemeinderat am 03. April 2017 und von der Gemeindeversammlung am 01. Juni 2017 genehmigt. Budget und Steueranlage Das Budget für das Jahr 2017 mit einem Aufwandüberschuss von CHF im Gesamthaushalt wurde von der Gemeindeversammlung am 01. Dezember 2016 mit folgenden Ansätzen beschlossen: Gemeindesteueranlage 1.93 Einheiten Liegenschaftssteuer 1.5 des amtlichen Wertes (unverändert) Hundetaxe CHF (unverändert) Abwassergebühr Grundgebühr CHF exkl. MWSt pro Wohnung und pro Betrieb, zusätzlich CHF 2.00 exkl. MWSt pro Kubikmeter Wasserverbrauch / Abwasseranfall Abfallgebühr Grundgebühr: 90 % des Grundgebührentarifs Containerplomben 800 l: CHF inkl. MWSt Sackgebühren und Marken für Sperrgutabfuhr gemäss Preisbildung Abfallentsorgungs-AG (AVAG) Das bestehende Verwaltungsvermögen wird über die nächsten 12 Jahre mit einem Abschreibungssatz von 8 1/3 % linear abgeschrieben. Der Gemeinderat hat die Aktivierungsgrenze für einzelne Investitionen auf CHF festgelegt (gem. Art. 79a GV).

7 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Ergebnis Die Jahresrechnung der Gemeinde Matten schliesst per wie folgt ab: Nach HRM2 muss das Ergebnis des Gesamthaushalts von der Gemeindeversammlung genehmigt werden. Ergebnis Gesamthaushalt CHF Ergebnis Allgemeiner Haushalt CHF Ergebnis Spezialfinanzierungen gebührenfinanziert CHF Ergebnis Abwasser - entsorgung CHF Ergebnis Abfall CHF Das Rechnungsmodell HRM2 verlangt zwingend, dass ein Ertragsüberschuss des allgemeinen Haushalts (= ohne Spezialfinanzierungen) zusätzlich abzuschreiben ist, sofern die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind (Gemeindeverordnung Art. 84/85). Da dies im 2017 nicht der Fall ist, ist keine Einlage in die finanzpolitische Reserve erfolgt.

8 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Erfolgsrechnung Vergleich zum Budget nach Sachgruppen Aufwand (Die Kommentare beziehen sich auf den Gesamthaushalt) Personalaufwand Der gesamte Personalaufwand (Entschädigungen, Besoldung, Sozialversicherungen ) ist CHF höher als budgetiert. Die Personalwechsel in der Verwaltung und mehr Kinder in der Tagesschule begründen die Mehrkosten, welche mehrheitlich aber weiter verrechnet werden. Sach- und übriger Betriebsaufwand Der gesamte Sachaufwand (Verbrauchsmaterial, Honorare für Dienstleistungen, baulicher oder übriger Unterhalt, Wasser und Energie, Mieten) liegt rund CHF 14'521 über dem Budget. Der Aufwand für Betriebsmaterial und Anschaffungen ist günstiger ausgefallen, aber erstmals ist der Baurechtszins Eychelti in der Rechnung enthalten (fehlte im Budget). Abschreibungen Verwaltungsvermögen Die Abschreibungen des bestehenden Verwaltungsvermögens über die nächsten 12 Jahre und jene für das bestehende Verwaltungsvermögen der Abwasserentsorgung sind die grössten Posten. Da die Nettoinvestitionen tiefer als vorgesehen ausgefallen sind, wird auch weniger abgeschrieben als erwartet. Finanzaufwand Dank den tiefen Zinsen ist der Zinsaufwand für die langfristigen Verbindlichkeiten besser ausgefallen und bei den internen Verzinsungen der Abwasserentsorgung ist die Belastung deutlich zurückgegangen. Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Die Einlage in den Werterhalt der Abwasserentsorgung ist dank den hohen Anschlussgebühren deutlich über dem Budget. Dies erlaubt die Abschreibung des bestehenden Verwaltungsvermögens im Abwasser und sichert den Bestand im Werterhalt. Transferaufwand Im Transferaufwand sind Entschädigungen und Beiträge an Kanton und andere Gemeinwesen erfasst. Hier beträgt der Minderaufwand zum Budget rund CHF Die Lastenausgleichszahlungen Ergänzungsleistungen, Sozialhilfe, Lehrergehälter, öffentlicher Verkehr und neue Aufgabenteilung werden hier verbucht und die Abweichung zum Budget ist gering. Ausserordentlicher Aufwand Im ausserordentlichen Aufwand werden Einlagen in Vorfinanzierungen und in finanzpolitische Reserven erfasst. Die vorgesehene Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften des Finanzvermögens wird hier erfasst und begründet den Mehraufwand. Die Einlage in die finanzpolitische Reserve des Ertragsüberschusses im allgemeinen Haushalt muss im 2017 nicht gemacht werden.

9 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Interne Verrechnungen Bei internen Verrechnungen werden Personal- und Sachaufwand, Zinsen und Abschreibungen sowie Mieten und Benützungskosten zwischen den einzelnen Funktionen mit dem Ziel verrechnet, die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung je Aufgabenbereich beurteilen zu können. Sie liegen rund CHF 54'000 über dem Budget und dies hauptsächlich wegen den verrechneten Arbeiten des Bauamtes. Ertrag (Die Kommentare beziehen sich auf den Gesamthaushalt) Fiskalertrag Der Steuerertrag liegt rund CHF über dem Budget. Es konnten bei fast allen Steuerarten Mehreinnahmen verbucht werden. Bei den natürlichen Personen ist auch dank der gestiegenen Einwohnerzahl und den Steuererträgen aus den Vorjahren das Budget deutlich übertroffen worden. Mehreinnahmen sind auch bei den Gewinnsteuern der juristischen Personen, den Quellensteuern und der Sonderveranlagung zu verzeichnen. Dank diesen Mehrerträgen bei den Steuern schliesst das Rechnungsjahr 2017 sehr erfreulich ab. Regalien und Konzessionen Die Entschädigung der IBI für den Verkauf von Strom entspricht dem Budget. Entgelte Hier werden Gebühren für Amtshandlungen und Dienstleistungen, Benützungsgebühren und Erlöse aus Verkäufen erfasst. Der Mehrertrag von rund CHF ist hauptsächlich aus den Einnahmen für die Abwasseranschluss- und Verbrauchsgebühren zurückzuführen. Auch die Gebühreneinnahmen der Einwohnerkontrolle und Baupolizei übertreffen das Budget. Verschiedene Erträge Betriebliche Erträge und Eigenleistungen für Investitionen werden hier erfasst und durch diese Eigenleistungen sowie den Gewinnanteilen der Kindertagesstätten ist ein Mehrertrag von CHF entstanden. Finanzertrag Der Mehrertrag ist auf die Baurechtszinse Eychelti und Zinserträge aus Darlehen zurückzuführen. Der Liegenschaftsertrag durch Mietzinse entspricht dem Budget. Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Die Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen sind vor allem beim Abwasser etwas höher als berechnet ausgefallen, da nun auch Unterhaltskosten gedeckt werden dürfen.

10 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Transferertrag Der Transferertrag ist dank höherem Lastenausgleich für die Tagesschule rund CHF über dem Budget und die Beiträge stammen hauptsächlich von Bund und Kanton und Gemeindeverbänden. Der grösste Anteil stammt aus dem Finanz- und Lastenausgleich und hier sind im Jahre 2017 Erträge von rund CHF 1.17 Mio. verbucht worden. Ausserordentlicher Ertrag Entnahmen aus Vorfinanzierungen werden hier erfasst und der grösste Posten stammt aus der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften des Finanzvermögens zur Deckung des Aufwandes für den Unterhalt der Liegenschaften. Interne Verrechnungen Siehe Bemerkung unter dem Aufwand. 1.4 Spezialfinanzierungen Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Die Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF ab. Budgetiert war ein Fehlbetrag von CHF Die höheren Einnahmen aus den Abwasseranschluss- und verbrauchsgebühren sind für die Besserstellung verantwortlich. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der Abwasserentsorgung beträgt per Ende 2017 CHF (Konto ) und erlaubt auch in den Folgejahren, die Investitionen in die Entlastungsleitung abzuschreiben. Der Bestand des Werterhaltes beträgt CHF und das bestehende Verwaltungsvermögen der Abwasserentsorgung beträgt noch CHF (Konto /92 und /99). SF Abfall Die Spezialfinanzierung Abfall (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF ab. Budgetiert war ein Fehlbetrag von CHF Die Besserstellung ist auf die höheren Gebührenerträge zurückzuführen. Die Senkung der Gebühren in den letzten Jahren verursacht dieses Defizit, durch das aber das Eigenkapital der Spezialfinanzierung Abfall gesenkt werden kann. Das Eigenkapital beträgt noch immer CHF (Konto ).

11 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr Budget CHF CHF Erfolg - 53' ' Verwaltungsvermögen per Bestand Werterhalt per Eigenkapital per ' ' ' SF Abfall Rechnungsjahr Budget CHF CHF Erfolg - 29' ' Verwaltungsvermögen per Bestand Werterhalt per Eigenkapital per ' Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement Liegenschaften Finanzvermögen Werterhalt Mit dieser Spezialfinanzierung wird der Unterhalt der Liegenschaften Finanzvermögen gedeckt und die Reserve soll für anstehende grössere Investitionen verwendet werden. Durch die Einlage von CHF erhöht sich der Bestand der SF auf CHF und für Unterhalt sind CHF entnommen worden. Mitfinanzierung von Infrastrukturaufgaben Diese Spezialfinanzierung ist durch Einlagen aus der Mehrwertabschöpfung geäufnet worden. Entnahmen sind auf Beschluss des Gemeinderates möglich und im vergangenen Jahr sind die Investitionen für den Kindergarten Kupfergasse damit finanziert worden. Der Bestand des Fonds beträgt CHF und dieser soll für die Kosten des Direktanschlusses am Flugplatz verwendet werden.

12 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Bilanz Die Bilanzsumme beträgt per 31. Dezember 2017 CHF (Vorjahr CHF ). Davon beläuft sich das Finanzvermögen auf CHF und das Verwaltungsvermögen auf CHF Aktiven Finanzvermögen Das Finanzvermögen nahm im Berichtsjahr um CHF ab (- 5.0 %). Bei den kurzfristigen Finanzanlagen sank der Bestand eines Sparkontos, um ein langfristiges Darlehen zu amortisieren. Berücksichtigt ist die mit Einführung von HRM 2 erfolgte Neubewertung des Finanzvermögens. Die Gemeinde verfügt über eine sehr gute Liquidität. Verwaltungsvermögen Das Verwaltungsvermögen verringerte sich von rund CHF Mio. zu Beginn des Berichtsjahres auf rund CHF Mio. Franken per Bilanzstichtag Das bestehende Verwaltungsvermögen per wird innert 12 Jahren linear abgeschrieben und das Verwaltungsvermögen Abwasserentsorgung sollte in rund 5 Jahren ebenfalls abgeschrieben sein. Da die Abschreibungen höher als die Investitionsausgaben ausgefallen sind, konnte das Verwaltungsvermögen gesenkt werden. Das Verwaltungsvermögen beinhaltet den Bestand der Abwasseranlagen von CHF Passiven Fremdkapital Das Fremdkapital verringerte sich im Berichtsjahr um CHF 2.3 Mio. ( %) auf rund CHF 16.4 Mio. Franken. Die langfristigen Finanzverbindlichkeiten betragen per rund CHF 11.1 Mio. Im Jahre 2017 konnte ein Darlehen von CHF 2 Mio. amortisiert werden und im 2018 läuft ein weiteres Darlehen über CHF 2 Mio. ab. Eigenkapital Das Eigenkapital wird unter HRM 2 anders dargestellt und neu sind auch Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen, Reserven und die Neubewertungsreserve im Eigenkapital bilanziert. Der Eigenkapitalausweis im Anhang zeigt detailliert die einzelnen Konti des Eigenkapitals. Das Eigenkapital beträgt per rund CHF 8.77 Mio. und erhöht sich somit um rund CHF 1.2 Mio. Die grösste Veränderung betrifft die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften des Finanzvermögens, welche sich um rund CHF erhöht. Der Bilanzüberschuss (SG 299) beträgt neu CHF (Vorjahr CHF ), was zirka 6.5 Steueranlagezehnteln entspricht.

13 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Investitionsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Allgemeiner Haushalt Bruttoinvestitionen 392' '043' '451' Investitionseinnahmen 27' ' ' Nettoinvestitionen 364' '038' '696' Spezialfinanzierungen Bruttoinvestitionen gebührenfinanzierte Anlagen 537' ' ' Investitionseinnahmen 185' ' Nettoinvestitionen 352' ' ' Gesamthaushalt Total Bruttoinvestitionen 929' '698' '860' Total Nettoinvestitionen 717' '693' '985' Die Nettoinvestitionen Steuerhaushalt sind im 2017 tief ausgefallen. Die Kosten für den Direktanschluss Flugplatz fallen später an und die Anschaffung des Fahrzeuges für den Werkhof hat sich verzögert. Die Sanierung der Brunnstube Schlössli, das Muldensystem beim Werkhof und die Trottoir Sanierung Wagnerenstrasse sind die grössten Projekte gewesen. Bei den Spezialfinanzierungen sind Restkosten für die Entlastungsleitung angefallen und die Sanierungsmassnahmen GEP konnten abgeschlossen werden.

14 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Nachkredite Die Nachkredite sind in einer separaten Nachkredittabelle aufgeführt und mit entsprechenden Begründungen versehen. Sämtliche Nachkredite fallen in die Kompetenz des Gemeinderates. In der Nachkredittabelle werden nur Nachkredite grösser als CHF aufgeführt. Total angefallene Nachkredite CHF 1'143' Gebundene Nachkredite CHF 346' Kompetenz Gemeinderat CHF 796' Zu beschliessen durch Gemeindeversammlung CHF 0.00

15 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Eckdaten 2.1 Übersicht Sachgruppe Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 90 Fr. 789' Fr. -246' Fr. -183' Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 900 Fr. 872' Fr. - Fr. - Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen (Abwasser und Abfall) 901 Fr. -83' Fr. -246' Fr. -183' Steuerertrag natürliche Personen 400 Fr. 8'232' Fr. 7'949' Fr. 8'201' Steuerertrag juristische Personen 401 Fr. 385' Fr. 230' Fr. 166' Liegenschaftssteuern 4021 Fr. 912' Fr. 875' Fr. 953' Nettoinvestitionen 5./. 6 Fr. 717' Fr. 1'693' Fr. 3'985' Bestand Finanzvermögen 10 Fr. 13'118' Fr. 13'815' Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 14 Fr. 12'052' Fr. 12'448' Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt Fr. 9'036' Fr. 9'177' Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen Fr. 3'016' Fr. 3'271' Fremdkapital 20 Fr. 16'402' Fr. 18'700' Eigenkapital 29 Fr. 8'768' Fr. 7'562' Reserven 294 Fr. 505' Fr. 505' Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 299 Fr. 2'882' Fr. 2'009'754.50

16 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Ergebnis Gesamthaushalt 90 Fr. 789' Fr. -246' Fr. -183' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + Fr. 1'105' Fr. 1'145' Fr. 1'709' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + Fr. 792' Fr. 725' Fr. 889' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - Fr. 644' Fr. 599' Fr. 614' Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen Fr. - Fr. - Fr. 222' Wertberichtigung Beteiligung Verwaltungsvermögen Fr. - Fr. - Fr. - Abschreibungen Investitionsbeiträge Fr. 7' Fr. - Fr. 3' Einlagen in das Eigenkapital Fr. 320' Fr. 173' Fr. 601' Entnahmen aus dem Eigenkapital Fr. 25' Fr. 15' Fr. 723' Aufwertung Verwaltungsvermögen Fr. - Fr. - Fr. - Selbstfinanzierung Fr. 2'345' Fr. 1'183' Fr. 1'905' Nettoinvestitionen Investitionsausgaben Fr. 929' Investitionseinnahmen Fr. 212' Fr. Fr. 1'698' ' Fr. Fr. 4'860' ' Nettoinvestitionen Fr. 717' Fr. 1'693' Fr. 3'985' Finanzierungsergebnis (+ Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Fr. 1'628' Fr. -510' Fr. -2'079'810.35

17 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Gestufte Erfolgsausweise Gesamthaushalt Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 13'719' '636' '651' Personalaufwand 2'612' '542' '479' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'356' '341' '019' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'105' '145' '709' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 792' ' ' Transferaufwand 6'852' '880' '554' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 14'600' '524' '291' Fiskalertrag 9'975' '408' '797' Regalien und Konzessionen 90' ' ' Entgelte 2'068' '704' '931' Verschiedene Erträge 37' ' ' Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 644' ' ' Transferertrag 1'784' '714' '724' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 881' ' ' Finanzaufwand 271' ' ' Finanzertrag 475' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 203' ' ' Operatives Ergebnis 1'084' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 320' ' ' Ausserordentlicher Ertrag 25' ' ' Ausserordentliches Ergebnis -295' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 789' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

18 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Allgemeiner Haushalt Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 11'608' '587' '447' Personalaufwand 2'605' '542' '458' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'908' '841' '557' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 526' ' '133' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 79' ' ' Transferaufwand 6'487' '564' '208' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 12'563' '680' '254' Fiskalertrag 9'975' '408' '797' Regalien und Konzessionen 90' ' ' Entgelte 688' ' ' Verschiedene Erträge 30' ' ' Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 23' ' ' Transferertrag 1'755' '700' '707' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 955' ' ' Finanzaufwand 261' ' ' Finanzertrag 474' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 212' ' ' Operatives Ergebnis 1'168' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 320' ' ' Ausserordentlicher Ertrag 25' ' ' Ausserordentliches Ergebnis -295' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 872' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

19 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 1'664' '598' '736' Personalaufwand 6' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 63' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 578' ' ' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 712' ' ' Transferaufwand 302' ' ' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 1'620' '450' '624' Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 962' ' '005' Verschiedene Erträge 6' ' Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 621' ' ' Transferertrag 29' ' ' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -43' ' ' Finanzaufwand 9' ' ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung -9' ' ' Operatives Ergebnis -53' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -53' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

20 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Spezialfinanzierung Abfall Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Betrieblicher Aufwand 447' ' ' Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 385' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3' Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 62' ' ' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 417' ' ' Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 417' ' ' Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -30' ' ' Finanzaufwand 44 Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis -29' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -29' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

21 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Bilanz Bestand 1.1 Bestand Aktiven 26'263' '170' Finanzvermögen 13'815' '118' Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 5'127' '961' Forderungen 4'640' '094' Kurzfristige Finanzanlagen 1'014' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 54' ' Finanzanlagen 17' ' Sachanlagen FV 2'961' '961' Verwaltungsvermögen 12'448' '052' Sachanlagen VV 9'198' '633' Imaterielle Anlagen ' Darlehen 531' ' Beteiligungen, Grundkapitalien 2'600' '620' Investitionsbeiträge 117' ' Passiven 26'263' '170' Fremdkapital 18'700' '402' Laufende Verbindlichkeiten 1'371' '086' Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten '000' Passive Rechnungsabgrenzung 70' ' Kurzfristige Rückstellungen 92' ' Langfristige Finanzverbindlichkeiten 15'159' '098' Langfristige Rückstellungen 10' Verbindl. gegenüber Spezialfinanz. und Fonds im FK 1'997' '019' Eigenkapital 7'562' '768' Verpfl. bzw. Vorsch. gegenüber Spezialfinanz. 2'777' '693' Vorfinanzierungen 1'716' '132' Reserven 505' ' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 553' ' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 2'009' '882'602.42

22 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Allgemeine Verwaltung 1'771' ' '736' ' '659' ' Nettoaufwand 1'554' '591' '507' Nettoertrag 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verte 602' ' ' ' '058' ' Nettoaufwand 204' ' ' Nettoertrag 2 Bildung 2'581' ' '522' ' '439' ' Nettoaufwand 2'181' '160' '083' Nettoertrag 3 Kultur, Sport und Freizeit 521' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 472' ' ' Nettoertrag 4 Gesundheit 16' ' ' Nettoaufwand 16' ' ' Nettoertrag 5 Soziale Sicherheit 3'117' ' '171' ' '975' ' Nettoaufwand 3'077' '137' '919' Nettoertrag 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 1'454' ' '571' ' '402' ' Nettoaufwand 921' '152' ' Nettoertrag 7 Umweltschutz und Raumordnung 2'283' '127' '265' '092' '140' '007' Nettoaufwand 156' ' ' Nettoertrag 8 Volkswirtschaft 191' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 40' ' ' Nettoertrag 9 Finanzen und Steuern 2'982' '609' '930' '006' '280' '369' Nettoaufwand Nettoertrag 8'626' '075' '088' Total Aufwand/Ertrag 15'523' '523' '426' '420' '883' '883' Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 6' TOTAL 15'523' '523' '426' '426' '883' '883'112.48

23 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Erfolgsrechnung, Erläuterungen Vergleich zum Budget nach Funktionen Beträge im Kommentar gerundet Funktion 0: Allgemeine Verwaltung (Nettoaufwand) Rechnung 1' Budget 1' Besser % Die Besoldungen für das Verwaltungspersonal inkl. Sozialzulagen sind rund CHF höher (Personalwechsel, neue Aufgaben). Für die Kassaführungen und Sekretariatsarbeiten (Schlachtanlage, Schulsozialarbeit und Gemeindeverband Feuerwehr Bödeli) sind Entschädigungen von CHF eingegangen. Minderaufwand bei Drucksachen und Publikationen sowie bei den Anschaffungen von Software (neue Homepage). Diverse nicht nennenswerte Abweichungen. Funktion 1: Öffentliche Ordnung und Sicherheit (Nettoaufwand) Rechnung Budget Besser % Erstmals fallen die Kosten und Erträge aus den Radarkontrollen an und im 2017 ist ein Nettoertrag von rund CHF verbucht worden. Bei den Gebühren für die Baupolizei ist ein Mehrertrag von CHF zu verzeichnen. Der Nettoaufwand für die ALST ist wegen den Unterhaltsarbeiten CHF höher als geplant. Diverse nicht nennenswerte Abweichungen. Funktion 2: Bildung (Nettoaufwand) Rechnung 2' Budget 2' Schlechter 1.0 % Der Lohnanteil an die Lehrergehälter ist rund CHF höher als angenommen. Bei der Tagesschule ist ein Nettoertrag von rund CHF erwirtschaftet worden. Diverse nicht nennenswerte Abweichungen.

24 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Funktion 3: Kultur, Sport und Freizeit (Nettoaufwand) Rechnung Voranschlag Besser % Der Beitrag an die Sanierung Kirchgemeindehaus von CHF ist nicht angefallen. Für die Sanierung der Trockensteinmauer am Rugen sind Beiträge von CHF eingegangen. Diverse kleinere, nicht nennenswerte Abweichungen. Funktion 4: Gesundheit (Nettoaufwand) Rechnung Budget Besser % Diverse kleinere, nicht nennenswerte Abweichungen. Funktion 5: Soziale Sicherheit (Nettoaufwand) Rechnung Budget 3' Besser % Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich EL betrug CHF 60'000 weniger als budgetiert. Die Kitas überwiesen einen Anteil des Jahresgewinnes von CHF Der Beitrag an den Lastenverteiler Sozialhilfe betrug CHF (Budget CHF ). Die Kosten des Gemeindeverbandes Sozialdienst Region Jungfrau betrugen netto CHF (Budget CHF ).

25 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Funktion 6: Verkehr und Nachrichtenübermittlung (Nettoaufwand) Rechnung Budget Besser % Die Ausgaben für den Strassenunterhalt sind CHF tiefer als vorgesehen. Der Erlös aus den Parkplätzen beträgt CHF und ist rund CHF höher als erwartet. Die Erträge aus den internen Verrechnungen der Arbeiten des Bauamtes sind CHF höher als budgetiert. Diverse kleinere, nicht nennenswerte Abweichungen. Funktion 7: Umweltschutz und Raumordnung (Nettoertrag) Rechnung Budget Besser % Der Beitrag von CHF an die Stiftung Einsatzkosten für Gemeinden der GVB wurde erneut nicht einverlangt. Für unbemittelte Personen mussten nur CHF an die Bestattungskosten bezahlt werden. Funktion 8: Volkswirtschaft (Nettoaufwand) Rechnung Budget Besser % Die Entschädigung der Industriellen Betriebe Interlaken aus dem Stromverkauf beträgt CHF und ist somit rund CHF höher ausgefallen. Diverse kleinere, nicht nennenswerte Abweichungen.

26 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Funktion 9: Finanzen und Steuern (Nettoertrag) Rechnung (ohne Gewinnverbuchung) Budget Besser 4.6 % Die Steuereinnahmen (Kontogruppe 910) fielen um rund CHF besser aus als budgetiert. Hauptgründe dafür sind: - Mehreinnahmen Einkommenssteuern Natürliche Personen CHF Mehreinnahmen Vermögenssteuern Natürliche Personen CHF Mehreinnahmen Liegenschaftssteuern CHF Mehreinnahmen bei der Sonderveranlagung CHF Mehreinnahmen Gewinnsteuern Juristische Personen CHF Mehreinnahmen Quellensteuern CHF Mindereinnahmen bei den Grundstückgewinnsteuern CHF Die übrigen Steuereinnahmen verzeichnen total Mehreinnahmen von rund CHF 90'000. Aus dem Finanzausgleich hat die Gemeinde Matten CHF weniger erhalten als berechnet. Die Nettozahlung des Kantons betrug CHF (Finanzausgleich abzüglich Lastenausgleich neue Aufgabenteilung). Die Einnahmen aus den Erbschafts- und Schenkungssteuern betragen CHF (Budget CHF ). Der Zinsaufwand ist um CHF tiefer ausgefallen und wir profitieren von den Zinskonditionen. Ein Darlehen von CHF 2 Mio. ist amortisiert worden. Die Liegenschaften Finanzvermögen werfen durch die Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften einen Nettoaufwand von CHF ab. Das Legat Straubhaar muss ausgeglichen abschliessen und das Netto-Ergebnis von CHF wird für zukünftige Unterhaltsarbeiten in den Legat Bestand eingebucht. Das bestehende Verwaltungsvermögen per muss innert 12 Jahren linear abgeschrieben werden und jährlich fällt ein Betrag von CHF an.

27 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Bezeichnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Allgemeine Verwaltung 28' Nettoaufwand 28' Nettoertrag 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verte 613' Nettoaufwand 613' Nettoertrag 2 Bildung 4' ' ' ' ' Nettoaufwand Nettoertrag 4' ' ' Kultur, Sport und Freizeit 49' ' ' ' ' Nettoaufwand 31' ' ' Nettoertrag 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 317' ' ' ' Nettoaufwand 317' ' ' Nettoertrag 7 Umweltschutz und Raumordnung 538' ' ' ' ' Nettoaufwand 353' ' ' Nettoertrag 8 Volkswirtschaft 19' '600' Nettoaufwand 19' '600' Nettoertrag 9 Finanzen 212' ' ' '698' ' '860' Nettoaufwand Nettoertrag 717' '693' '985' Total 1'142' '142' '702' '702' '735' '735'348.80

28 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Sachgruppen 6.1 Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 14'650' '426' '883' Personalaufwand 2'612' '542' '479' Sach- und übriger Beriebsaufwand 2'356' '341' '019' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'105' '145' '709' Finanzaufwand 271' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 792' ' ' Transferaufwand 6'852' '880' '554' Ausserordentlicher Aufwand 320' ' ' Interne Verrechnungen 338' ' ' Ertrag 15'439' '174' '699' Fiskalertrag 9'975' '408' '797' Regalien und Konzessionen 90' ' ' Entgelte 2'068' '704' '931' Verschiedene Erträge 37' ' ' Finanzertrag 475' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 644' ' ' Transferertrag 1'784' '714' '724' Ausserordentlicher Ertrag 25' ' ' Interne Verrechnungen 338' ' ' Abschlusskonten 872' ' ' ' Abschluss Erfolgsrechnung 872' ' ' ' Total Aufwand/Ertrag 15'523' '523' '426' '420' '883' '883' Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 6' TOTAL 15'523' '523' '426' '426' '883' '883'112.48

29 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Investitionsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Bezeichnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 1'142' '702' '735' Sachanlagen 491' '223' '955' Immaterielle Anlagen 290' ' Darlehen 185' Beteiligungen, Grundkapitalien 19' '600' Investitionsbeiträge 128' ' ' Übertrag an Bilanz 212' ' ' Investitionseinnahmen 1'142' '702' '735' Rückerstattungen Investit. auf Rechnung Dritter 185' Investitionsbeiträge 23' ' Rückzahlung von Darlehen 4' ' ' Übertrag an Bilanz 929' '698' '860' Total 1'142' '142' '702' '702' '735' '735'348.80

30 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Geldflussrechnung Geldflussrechnung Gesamthaushalt 3800 Matten b. Interlaken CHF CHF Bezeichnung Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 789' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'105' '709' Abschreibungen Investitionsbeiträge 7' ' Einlagen in das Eigenkapital 320' ' (-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -25' ' Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV (-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV ' (-) Aufwertung VV (-) Zunahme/Abnahme Forderungen -411' ' Abnahme/(-) Zunahme Vorräte (-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -12' (-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -358' ' Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen 5' ' Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 31' ' (-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen -10' ' Zunahme/(-) Abnahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 90' ' Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 1'531' '411' Geldfluss aus Investitionstätigkeit Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -643' ' (-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -19' '785' Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 4' ' (-) Kauf Sachanlagen FV Verkauf Sachanlagen FV (-) Investitionen Sachanlagen FV (-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV -2' '004' Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 1'000' '000' (-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV Verkauf langfristige Finanzanlagen FV Geldfluss aus Investitionstätigkeit 339' '348' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit (-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten -27' ' Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4'000' (-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -2'000' Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten '000' (-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten -4'061' '061' Zunahme/(-) Abnahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 51' ' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -2'036' '945' Total Geldfluss -166' ' Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen '127' '118' Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen '961' '127' Kontrollrechnung: Differenz

31 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Finanzkennzahlen Die Finanzkennzahlen wurden erstmals nach den neuen Vorschriften berechnet. Die neuen Richtwerte werden vom Kanton erst definiert, wenn mehrere Abschlüsse nach HRM 2 vorliegen. 8.1 Gesamthaushalt: Kennzahl Jahresrechnung 2016 Wert Jahresrechnung 2017 Wert Mittel 5 Jahre Kommentar / Interpretation Wert Nettoverschuldungsquotient 51.0 % % Der Nettoverschuldungsquotient gibt an, welcher Anteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen +/- Finanzausgleich erforderlich wäre, um die Nettoschulden zu tilgen. Selbstfinanzierungsgrad 47.8 % % Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei einem Wert von über 100 % können Investitionen finanziert und/oder Schulden abgebaut werden, ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung, bzw. zu einer Fremdfinanzierung, was gleichzeitig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl kann von Jahr zu Jahr stark schwanken und muss deshalb über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt werden. Zinsbelastungsanteil 1.1 % 0.89 % Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je höher der Zinsbelastungsanteil, desto mehr Mittel werden für die Schuldzinsen aufgewendet und je tiefer der Wert, desto grösser ist der finanzielle Handlungsspielraum. Ein negativer Zinsbelastungsanteil zeigt an, dass mehr Zinsertrag erwirtschaftet als für Zinsen ausgegeben wird.

32 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Kennzahl Jahresrechnung 2016 Wert Jahresrechnung 2017 Wert Mittel 5 Jahre Kommentar / Interpretation Wert Bruttoverschuldungsanteil % % Der Bruttoverschuldungsanteil zeigt die Verschuldungssituation der Gemeinde und beantwortet die Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. Diese Kennzahl gibt an, wie viele Prozente vom Finanzertrag benötigt werden, um die Bruttoschulden abzubauen. Investitionsanteil 28.6 % 7.16 % Diese Kennzahl zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen im Verhältnis zum jährlichen Gesamtaufwand. Sie sagt jedoch alleine nichts über die finanzielle Situation der Gemeinde aus. Kapitaldienstanteil 14.3 % 8.27 % Der Kapitaldienstanteil ist die Messgrösse für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Unter Kapitaldienst versteht man die Nettozinsen plus Abschreibungen und Wertberichtigungen. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der laufende Ertrag durch die Zinsen und die ordentlichen Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet ist. Ein steigender Anteil weist somit auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. Nettoschuld in Franken pro Einwohner CHF CHF Die Nettoschuld je Einwohner wird als Gradmesser für die Verschuldung verwendet. Bei der Beurteilung ist ergänzend die finanzielle Leistungsfähigkeit massgebend (Selbstfinanzierungsanteil berücksichtigen). Ein negativer Wert entspricht einem Nettovermögen pro Einwohner. Selbstfinanzierungsanteil 13 % % Der Selbstfinanzierungsanteil spiegelt die Finanzkraft und den finanziellen Spielraum einer Gemeinde wieder und gibt an, welcher Anteil des Ertrags zur Finanzierung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewendet werden kann (finanzielle Leistungsfähigkeit) Nettozinsbelastungsanteil 0.14 % % Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des Steuerertrages der Gemeinde für die Verzinsung der Schulden aufgewendet werden muss. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.

33 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Kennzahl Massgebliches Eigenkapital pro Einwohner Jahresrechnung 2016 Wert Jahresrechnung 2017 Wert Mittel 5 Jahre Kommentar / Interpretation Wert CHF CHF Diese Kennzahl ist eine Vergleichsgrösse und wird im Zusammenhang mit dem Finanzausgleich verwendet. 8.2 Allgemeiner Haushalt Jahresrechnung Jahresrechnung Mittel 5 Jahre Kennzahl Kommentar / Interpretation Wert Wert Wert Selbstfinanzierungsgrad 33.4 % % Siehe Bemerkungen unter dem Gesamthaushalt Bilanzüberschussquotient 21 % % Der Bilanzüberschuss wird im Verhältnis zum Steuerertrag +/- Finanzausgleich definiert. Eine gesunde Eigenkapitalbasis ist notwendig, um eine gute Eigenfinanzierung sicherzustellen. Der Bilanzüberschussquotient wird nur für den allgemeinen Haushalt berechnet. 8.3 Spezialfinanzierung Abwasser Jahresrechnung Jahresrechnung Mittel 5 Jahre Kennzahl Kommentar / Interpretation Wert Wert Wert Selbstfinanzierungsgrad % % Siehe Bemerkungen unter dem Gesamthaushalt Kostendeckungsgrad 92.6 % % Der Kostendeckungsgrad misst das Verhältnis vom Ertrag zum Aufwand da sowohl für Wasser, Abwasser, Abfall etc. die Gebühren kostendeckend anzusetzen sind. Ist der Kostendeckungsgrad grösser als 100 %, so wurde ein Gewinn erwirtschaftet; ist er kleiner als 100 %, so ist ein Verlust entstanden.

34 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Kennzahl Jahresrechnung 2016 Wert Jahresrechnung 2017 Wert Mittel 5 Jahre Kommentar / Interpretation Wert Werterhaltungsquote 0.55 % 0.76 % Diese Kennzahl gibt das Verhältnis von Werterhalt zu Wiederbeschaffungswerten bei Wasser und Abwasser an, da die Gesetzgebung die Möglichkeit vorsieht, die Einlage in den Werterhalt zu reduzieren bzw. ganz auszusetzen, sobald der Bestand Werterhalt 25 % der Wiederbeschaffungswerte erreicht oder überschritten hat. 8.4 Spezialfinanzierung Abfall Kennzahl Selbstfinanzierungsgrad Jahresrechnung 2016 Wert Keine Investitionen Jahresrechnung 2017 Wert Keine Investitionen Mittel 5 Jahre Wert Kommentar / Interpretation Siehe Bemerkungen unter dem Gesamthaushalt Kostendeckungsgrad % % Der Kostendeckungsgrad misst das Verhältnis vom Ertrag zum Aufwand da sowohl für Wasser, Abwasser, Abfall etc. die Gebühren kostendeckend anzusetzen sind. Ist der Kostendeckungsgrad grösser als 100 %, so wurde ein Gewinn erwirtschaftet; ist er kleiner als 100 %, so ist ein Verlust entstanden.

35 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Antrag des Gemeinderates Gemäss Artikel 71 der kantonalen Gemeindeverordnung verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2017 der Einwohnergemeinde Matten: ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 14'650' Ertrag Gesamthaushalt Fr. 15'439' Ertragsüberschuss Fr. 789' Davon Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 12'190' Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 13'063' Ertragsüberschuss Fr. 872' Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 1'674' Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 1'620' Aufwandüberschuss Fr. - 53' Aufwand Abfall Fr. 447' Ertrag Abfall Fr. 417' Aufwandüberschuss Fr. - 29' INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 929' Einnahmen Fr. 212' Nettoinvestitionen Fr. 717' Nachkredite in Kompetenz der Gemeindeversammlung gemäss Ziffer 1.8 Fr. 0.00

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39 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Genehmigung der Jahresrechnung Das beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Matten hat die Jahresrechnung 2017 am 07. Juni 2018 gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates vom 30. April 2018 genehmigt. Matten, 07. Juni 2018 Gemeinderat Matten Peter Aeschimann Peter Erismann Präsident Sekretär

40 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Anhang 12.1 Regelwerk Angewendetes Regelwerk Der Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Matten ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden. Gemeindegesetz (GG, BSG ) Gemeindeverordnung (GV, BSG ) Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG ) Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden, HRM 2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM 2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM 2 > Praxishilfen Bewertung Finanzvermögen Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung der Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten mind. alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Wertes, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertverminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 der kantonalen Gemeindeverordnung neu bewertet. Die Neubewertungsreserve beträgt per 1. Januar 2016 CHF Bilanzkonto Aktien und Anteilscheine Grundstücke Alter Buchwert CHF Aufwertung CHF Neuer Buchwert CHF Bewertungsmethode (Anhang 1, GV) Bruttosteuerwert Nominalwert Letztmalige Bewertung Per Fläche x Preis pro m2 Mit Einführung von HRM per , Widmung Grundstück Eissportzentrum per Keine Aufwertung, Mit Einführung von HRM 2

41 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung 2017 Legat Straubhaar Gebäude FV Legat mit Zweckbestimmung Fläche x Preis pro m2 und GVB-Wert per Mit Einführung von HRM 2 per Das Feldgässli wurde mit der Neubewertung im Verwaltungsvermögen erfasst und das Grundstück Eissportzentrum Tellweg ist mit dem Abschluss 2016 ins Verwaltungsvermögen umgebucht und abgeschrieben worden Bewertung Verwaltungsvermögen Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertverminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind im Anhang 2 GV umschrieben Aktivierungsgrenzen Allgemeiner Haushalt CHF Spezialfinanzierungen CHF Diese Aktivierungsgrenzen wurden vom Gemeinderat am (T373) beschlossen Bestehendes Verwaltungsvermögen Das bestehende Verwaltungsvermögen wird seit der Einführung von HRM 2 per linear über 12 Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen der Gemeindeverordnung Ziffer 4.1.3: Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist Investitionen für Anlagen im Bau Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser

42 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Eigenkapitalnachweis Eigenkapitalnachweis in Tausend CHF Eigenkapital per Veränderungsnachweis Eigenkapital per Erhöhung (+) durch Reduktion ( ) durch CHF CHF CHF CHF 29 Eigenkapital 7'563 1' Eigenkapital 8' Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse ( ) gegenüber Spezialfinanzierungen 2'777 Einlagen in SF EK 0 Entnahmen aus SF EK Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse ( ) gegenüber Spezialfinanzierungen SF Feuerwehr einseitig oder xx xx SF Feuerwehr einseitig oder SF Feuerwehr zweiseitig oder xx xx SF Feuerwehr zweiseitig oder SF Feuerwehr zweiseitig SF Feuerwehr zweiseitig SF Wasserversorgung SF Wasserversorgung SF Abwasserentsorgung 2' SF Abwasserentsorgung 2' SF Abfall SF Abfall SF Elektrizität SF Elektrizität x weitere SF xx xx x weitere SF x SF Übertragung VV nach Art xx xx x SF Übertragung VV nach Art. 0 85a GV 85a GV 292 Rücklagen der Einlagen in Rücklagen Entnahmen aus Rücklagen 0292 Rücklagen der 0 Globalbudgetbereiche Globalbudgetbereiche EK der Globalbudgetbereiche Globalbudgetbereiche 293 Vorfinanzierungen 1'717 Einlagen in 1'063 Entnahmen aus Vorfinanzierungen Vorfinanzierungen 2'133 Vorfinanzierungen EK des EK Allgemeiner Haushalt 1' Allgemeiner Haushalt 1' Wasserversorgung Werterhalt xx xx Wasserversorgung Werterhalt 0 2' Abwasserentsorgung xx xx Abwasserentsorgung 311 Werterhalt Werterhalt 294 Reserven 505 Einlagen 0 Entnahmen Reserven Zusätzliche Abschreibungen xx xx Zusätzliche Abschreibungen Neubewertungsreserve 554 Einlagen 0 Entnahmen Neubewertungsreserve 554 Finanzvermögen Finanzvermögen Neubewertungsreserve FV xx xx Neubewertungsreserve FV Schwankungsreserve xx xx Schwankungsreserve Übriges Eigenkapital Einlagen übriges Entnahmen übriges 0298 Übriges Eigenkapital 0 Eigenkapital Eigenkapital 299 Bilanzüberschuss/ Fehlbetrag 2' Jahresergebnis Überschuss (+) Defizit ( ) Bilanzüberschuss/ Fehlbetrag 2'883

43 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Rückstellungsspiegel Kurzfristige Rückstellungen Konto Bezeichnung Buchwert Veränderung Buchwert Kommentar Bildung Verwendung Auflösung Rückstellungen Ferien- / Überzeitguthaben Personal 68' ' ' Personal Verwaltung, Schule und Bauamt Rückstellungen laufende Rechnung 24' ' ' ' Zivilschutzorganisation Jungfrau, Schlussrechnung Langfristige Rückstellungen Konto Bezeichnung Buchwert Veränderung Buchwert Kommentar Bildung Verwendung Auflösung Rückstellungen Steuerteilungen 10' ' Ausstehende Steuerteilungen werden jährlich erhoben und in der Buchhaltung erfasst (ab 2017 zu Gunsten im Konto bilanziert). Total kurzfristige Rückstellungen 92' ' ' ' Total langfristige Rückstellungen 10' ' Total Rückstellungen 102' ' ' '000.00

44 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Beteiligungsspiegel Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung) Name, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaffungs- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische Rechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per w ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken - L: Legislative der Organisation Jahresrechnung Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)* ARA, Gemeindeverband Abw asserreinigungsanlage Region Interlaken in Interlaken Begräbnisgemeindeverband Gsteig - Interlaken Gemeindeverband Feuerw ehr Bödeli, Interlaken Gemeindeverband kombinierte Schlachtanlage Bödeli und Umgebung Schulsozialarbeit Bödeli Gemeindeverband Sozialdienst Amt Interlaken Zivilschutzorganisation Jungfrau ZSO Bau, Betrieb und Unterhalt der zentralen Abw asserreinigungsanlage Friedhof und Bestattungsw esen Bekämpfung der Feuer-, Elementar- und anderen Schadenereignissen und Hilfeleistung in anderen Notfällen Bau und Betrieb einer kombinierten Schlachtanlage Bereitstellung von Angeboten im Bereich Schulsozialarbeit Gemäss Sozialhilfegesetzgebung w erden die Aufgaben w ahrgenommen Gemäss Gesetz w ird die Schutzdienstpflicht durch die ZSO organisiert 15 Gemeinden der Region Bödeli Gemeinden Interlaken, Matten, Wildersw il, Saxeten, Gsteigw iler, Gündlischw and, Lütschental und Bönigen Gemeinden Interlaken, Matten, Bönigen, Unterseen und Iseltw ald 15 Gemeinden rund ums Bödeli Gemeinden Matten und Unterseen 23 Verbandsgemeinden 4 Regionen (Lauterbrunnen, Grindelw ald, Bödeli Süd und Nord) Der Gemeindebeitrag w ird im Verhältnis der Abw assermenge berechnet. Die ungedeckten Ausgaben des Verbandes w erden durch die Beiträge der angeschlossenen Gemeinden gedeckt Finanzierung durch die Ersatzabgaben und nur nach Absprachen zusätzliche Mittel der Gemeinden Der Aufw andüberschuss w ird auf die Verbandsgemeinden verteilt und die Kosten für Matten betragen rund CHF 11'000 pro Jahr Die Nettokosten w erden anhand der Schülerzahlen zw ischen Unterseen und Matten aufgeteilt Die nach Abzug der Leistungen des Kantons verbleibenden Kosten w erden auf die Gemeinden verteilt Es besteht ein Zusammenarbeitsvertrag und die jährlichen Kosten w erden im Verhältnis der Wohnbevölkerung aufgetielt. Die Kosten für Matten betragen rund CHF 62'000 Betriebsdefizit w ird durch die Gemeinden ausgeglichen

45 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung 2017 Juristische Personen des Privatrechts* AVARI AG, Fernheizw erk Jungfrauregion in Wildersw il Fernheizw erk 700 Aktien à BeoTherm AG, Interlaken Gasversorgung 240 Aktien à und Darlehen von CHF 1'080'000 Hallen- und Freiluftbad Bödeli AG, Unterseen Interlaken Congress und Events AG in Interlaken Bau und Betrieb Badezentrum mit Hallenbad, Freiluftbad und Sportplätzen Dienstleistungen im Interesse der Kongressdestinationen Interlaken, Matten und Unterseen Namenaktien à Aktien à diverse Aktionäre und Wärme Bödeli AG und Genossenschaft Elektra Baselland EBL 100 % im Besitz der Wärme Bödeli AG Einw ohnergemeinden Interlaken, Matten, Unterseen Wärme Bödeli AG hat % der Avari - Aktien und Gemeinden Interlaken, Unterseen und Matten sind mit 50 % an Wärme Bödeli beteiligt IMU-Gemeinden und EBL haben je 50 % an Wärme Bödeli AG Gemäss Leistungsvereinbarung bezahlen die Gemeinden einen jährlichen Betrag von gesamthaft CHF 620'000 nach Bödelischlüssel Jährlicher Beitrag gemäss Leistungsvereinbarung von insgesamt CHF 150'000 Darlehen von CHF 19' an Wärme Bödeli AG jährlicher Beitrag von Matten rund CHF 142'000 jährlicher Beitrag von Matten CHF 24' Mitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften* Genossenschaft Eissportzentrum Bödeli, Matten Betrieb eines Eissportzentrums 795 Anteilscheine zu nominal Einw ohnergemeinden Beatenberg, Bönigen, Ringgenberg, Interlaken, Matten, Unterseen, Wildersw il, Därligen Betriebsbeitrag jährlich CHF 12'000 Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben* AHV-Zw eigstelle Bödeli, in Unterseen Aufgaben in Zusammenhang mit der AHV AHV für Gemeinden Beatenberg, Därligen, Interlaken, Matten und Unterseen Die Kosten w erden zu 65 % nach Einw ohnerzahl und zu 35 % nach Stellenprozent der letzten Arbeitsplatzbew ertung verteilt Industrielle Betriebe Interlaken IBI Kirchgemeinde Gsteig - Interlaken, Kirchgemeindehaus Matten Regionale Führungsorganisation Bödeli RFO Versorgung der Gemeinden mit Elektrizität, Wasser und Gas Pfarrkreise Gsteig, Bönigen, Iseltw ald, Matten und Interlaken In Katastrophen oder Notlagen unterstützt die RFO Bödeli die Gemeinden in der Bew ältigung Gemeinden Beatenberg, Bönigen, Därligen, Habkern, Interlaken, Iseltw ald, Leissigen, Matten, Niederried, Ringgenberg, Unterseen Gemäss Vertrag erledigt die IBI für die Gemeinde Matten die Versorgung mit Elektrizität, Wasser und GAS und erledigt Aufgaben im Baubew illigungsverfahren, Inkasso von Kehricht - und Abw assergebühren Die Einw ohnergemeinde Matten beteiligt sich mit einem jährlichen Beitrag an den Betriebskosten des Kirchgemeindehauses und nutzt dieses für Gemeindeveranstaltungen Die Kosten w erden nach Einw ohnerzahl aufgeteilt und betragen für Matten rund CHF 7'000 pro Jahr

46 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Gewährleistungsspiegel Name, Sitz, Rechtsform Freiluft- und Hallenbad Bödeli AG, Unterseen Fussball-Club Interlaken, Verein, Interlaken Tellspiele Interlaken, Verein, Interlaken Previs Vorsorge, Bern, Stiftung Eigentümer wesentliche Miteigentümer Hauptaktionäre sind die Einwohnergemeinden Interlaken, Matten und Unterseen Versicherte Angaben zu den gesicherten Leistungen Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.) Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) An den Ausbau des Bödelibades zur polysportiven Anlage gewährte die Schweiz. Eidgenossenschaft, vertreten durch das Amt für wirtschaftliche Entwicklung des Kanons Bern (KAWE), ein Darlehen von CHF 650'000. Die Restanz per beträgt CHF 162'500. Zur Sicherstellung dieses Darlehens verpflichtet sich die Einwohnergemeinde Matten als Solidarbürge bis zu einem Höchstbetrag von CHF 170'000. An die Sanierung und Erweiterung der Sportanlage Lanzenen gewährte die Schweiz. Eidgenossenschaft, vertreten durch das Beco Berner Wirtschaft, ein Darlehen von CHF 325'000. Die Restanz per beträgt CHF 178'000. Zur Sicherstellung dieses Darlehens verpflichtet sich die Einwohnergemeinde Matten als Solidarbürge bis zu einem Höchstbetrag von CHF 60'000. An die Sanierung und Erneuerung des Tellspiel- Areals gewährt die Schweiz. Eidgenossenschaft, vertreten durch das Beco Berner Wirtschaft, ein Darlehen von CHF 700'000. Das Darlehen wird ab 2017 amortisiert innert 15 Jahren, die Restanz per beträgt CHF 656'250. Zur Sicherstellung dieses Darlehens verpflichtet sich die Einwohnergemeinde Matten als Solidarbürge bis zu einem Höchstbetrag von CHF 700'000. Es besteht eine Nachschusspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnahmen je nach Deckungsgrad Prämien Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) Zahlungsströme im Berichtsjahr jährliche Amortisation durch Freiluft- und Hallenbad Bödeli AG von CHF 32'500. Spezifische zusätzliche Angaben Der Deckungsgrad des Vorsorgewerks von Previs Service Public beträgt Ende % Öffentlich-rechtliche Verträge Gemeindeanteil Lastenausgleich Ergänzungsleistungen und Familienzulagen Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialhife Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.) Anteil 2017 beträgt ca. CHF 860'000 Anteil 2017 beträgt ca. CHF 2'100'000 Die periodengerechte Abgrenzung fehlt und ist gemäss BSIG 1/ /7.1 nicht zwingend vorgeschrieben Die periodengerechte Abgrenzung fehlt und ist gemäss BSIG 1/ /7.1 nicht zwingend vorgeschrieben

47 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Anlagespiegel 108 Finanzvermögen Sachanlagen Grundstücke unüberbaut Mobilien des Gebäude Finanzvermögen Finanzvermögen Übrige Anlagen im Bau Sachanlagen Finanzvermögen FV Anschaffungskosten kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte Anlagewert '598' '363' Zuwachs/ Zugänge Abgänge Umgliederungen Anlagewert '598' '363' Stand per Wertminderungen Aufwertungen Umgliederungen Stand per Buchwert netto '598' '363' davon Anlagen in Leasing Versicherungswerte '834'300.00

48 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Sachanlagen Verwaltungsvermögen Grundstücke unbebaut Strassen/ Verkehrswege Wasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten Waldungen/ Alpen Mobilien Anlagen im Bau Übrige Sachanlagen* (ohne 14099) Anschaffungskosten kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte Anlagewert ' ' ' Zuwachs/ Zugänge 188' ' ' ' Abgänge 185' ' ' Umgliederungen -61' Anlagewert ' ' ' Stand per ' ' Planmässige Abschreibungen 6' ' Ausserplanmässige Abschreibungen Wertkorrekturen 3' ' Stand per ' ' Buchwert netto ' ' ' davon Anlagen in Leasing Versicherungswerte '166' '450' * darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2: Saldo per Kumulierte Wertberichtigungen Saldo per Allgemeiner Haushalt Fr. 6'030' Fr. 1'006' Fr. 5'024' Wasserversorgung x Fr Fr. Fr Abwasserentsorgung Fr. 3'562' Fr. 1'148' Fr. 2'413' ev. weitere (verfügte Ausnahmen, SF) Total Fr. 9'593' Fr. 2'154' Fr. 7'438'599.86

49 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Immaterielle Anlagen VV 144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV & Informatik Immat. Anlagen in Realisierung übrige immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen Investitionen Anschaffungskosten kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte Anlagewert ' '600' ' Zuwachs/ Zugänge 61' ' ' Abgänge 4' Umgliederungen Anlagewert ' ' '620' ' Stand per ' Planmässige Abschreibungen 24' ' Ausserplanmässige Abschreibungen Wertkorrekturen Stand per ' ' ' Buchwert netto ' ' '620' ' davon Anlagen in Leasing Versicherungswerte

50 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen Verpflichtungskreditkontrolle per 31. Dezember 2017 Kreditbeschluss Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech- Datum Organ Kredit- Objekt Ausgaben Ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungssumme datum GR 80' Werterhalt Abwasser (Rahmenkredit) * 80' ' GR 6' Sanierung Reginaweg, Ingenieurauftrag 5' ' GR 50' Stampach, Abwehrmassnahmen 39' ' ' GR 45' Sanierung Strassenentwässerung Heimwehfluh 40' ' ' GR 32' Erschliessung Arbeitszone Flugplatz 1'150' '150' '150' '150' GR 96' Basiserschliessung Herti, Parzelle Nr. 642* 89' ' ' ' ' GR 10' Projektierungskredit Sanierung Turnhalle Moos 8' ' ' ' ' GR 136' Hochwasserschutz Aenderbergbrücke*** ' GR 70' Umsetzung Crossbow, Bödeliweg 24' ' ' ' GR 40' Regenklärbecken Lütscheren: Projektierung 7' ' ' ' GR 100' Belagsanierungen 2016/2017, Rahmenkredit 28' ' ' ' GR 65' Ersatz Muldensystem Werkhof ' ' GR 12' Sanierung Kanalisation Parkstrasse ' ' ' GR 73' Belags- und Trottoirsanierung Wagnerenstrasse ' ' ' GR 80' Sanierung Brunnstube Schlössli ' ' ' GR 70' Übernahme Tellweg ' ' ' GR 70' Verbindungsstrasse Rugenstrasse - Feldgässli ' Sanierung Schulhaus Spüelimad und GV 670' Neugestaltung Kindergarten Mitte 655' ' ' ' GV GR 740' Sanierung Abwasserentsorgung * 364' ' ' ' GV 126' Sanierung Trockenmauerwerk Ringweg Rugen 79' ' ' ' ' ' GV 220' Strassensanierung Jungfraublickallee**** 180' ' ' GR 25' GR 85' Anschluss Flugplatz / Gsteigstrasse GV 575' GV 2'600' Totalbetrag 3'285' ' ' ' '814' GV 550' Erschliessung Baurechtsparzelle Eychelti ' GV 155' Anschaffung Kommunalfahrzeug (Ersatz Boki Mob ' GV 120' IT-Anschaffungen Schule ' Urne 15'800' Entlastungsleitung Matten* 9'753' ' '859' ' ' ' '940' Finanzanlagen Darlehen und Beteiligungen (Verwaltungsvermögen) GV 185' Darlehen Eissportzentrum bis ' ' GV 1'520' Beteiligung Wärme Bödeli AG (Aktienkauf) 1'520' '520' GV 1'080' Darlehen BeoTherm AG 1'080' '080' GR 19' Darlehen Wärme Bödeli AG (unbefristet) ' ' * in den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim Saldo noch berücksichtigt, das heisst abgezogen werden. ** Nettobeschluss *** aus SF Infrastruktur finanzierbar

51 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Nachkredite In der Liste sind Beträge über CHF 5' enthalten. Die Beträge sind auf ganze Franken gerundet. Budget Konto Bezeichnung Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR Nachkredit Kompetenz Datum GV Betrag Begründung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 0120 Exekutive Honorare externe Berater 55'617 7'000 48'617 48' '617 - Honorarkosten Beratung Hotel Sonne und die bereits im 2016 bewilligten Kosten für die Neuorganisation Eissportzentrum sind angefallen. Von den anderen Gemeinden sind CHF 26' zurückbezahlt worden Allgemeine Dienste, übrige Löhne Verwaltungspersonal 1'016' '000 41'202 41' '202 - Die Wechsel in der Verwaltung und die Erhöhung des Stellenetats wirken sich aus. Durch die Übernahme der Finanzen von Därligen sind auch Erträge zu verbuchen Verwaltungsliegenschaften Unterhalt Verwaltungsgebäude 9'404 4'000 5'404 5' OEFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG ' Malerarbeiten und neue Tische im Znüniraum Zusätzliche Kosten durch Revision Tankanlage und Wartung der Einbruchmeldeanlage 1110 Polizei Mieten, Benützungskosten 72'393 16'200 56'193 56' '193 - Die Kosten für die Radarmessungen sind in den Budgets 2017 und 2018 noch nicht berücksichtigt. Die Messungen im 2017 kosteten CHF 55'761, Vertrag ist genehmigt. Der Bussenertrag beträgt CHF 120' Allgemeines Rechswesen Gebühren Baupolizei 49'211 20'000 29'211 29' '211 - Durch die rege Bautätigkeit sind Mehrausgaben entstanden, welche aber mehrheitlich durch Erträge wieder ausgeglichen werden Militärische Verteidigung Wasser, Energie und Entsorgung 27'785 21'000 6'785 6' '785 - Durch die gute Auslastung sind auch die Energiekosten in der ALST höher als in den Vorjahren Unterhalt ALST 93'613 26'000 67'613 67' '000 - In der ALST wird eine neue Schliessanlage eingebaut und und wegen Schimmels sind bereits Mehrkosten entstanden. Im 2017 beteiligt sich der Bund letztmals an solchen Sanierungsarbeiten Interne Verrechnungen von Dienstleistungen (Kto 6150) 11'524 5'000 6'524 6' '524 - Durch die Sanierungsarbeiten und die Schimmelprobleme sind auch Mehraufwände des Bauamtes entstanden.

52 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung BILDUNG 2120 Primarstufe Löhne Lehrpersonen 13' '294 13' '294 - Die Lohnkosten durch die Freistellung der Lehrperson sind hier erfasst worden Sekundarstufe Lastenausgleich Lehrergehälter 416' '000 72'162 72' '162 - Anteil an Lohnkosten Sekundarstufe höher als berechnet Schulliegenschaften Primarschulen und Kindergarten Wasser, Energie, Entsorgung 78'808 72'000 6'808 6' '808 - Höhere Heizkosten als Hauptgrund Unterhalt Schulhäuser und Turnhallen 39'864 30'000 9'864 9' Unterhalt Kindergärten 36'442 28'000 8'442 8' '000 5'500 - diverse Unterhaltsarbeiten und zusätzliche Kosten wegen der Umstellung analoger Telefonie und Alarmierungen - Kanalfernsehaufnahmen wegen Verstopfungen in den Abwasserleitungen. 8'500 - Ersatz Sonnenstoren des Kindergartens Unterdorf und 5'500 Kanalfernsehaufnahmen wegen Verstopfungen in den Abwasserleitungen Interne Verrechung von Mieten 24'640 15'120 9'520 9' '520 - Der Kindergarten hat in der Kesslergasse 2 im UG neue Räume genutzt und diese werden erstmals verrechnet Tagesbetreuung Lohn Tagesschulleitung 22'070 17'000 5'070 5' '070 - Der Tagesschulleitung wurde auf Beschluss des Personalausschusses eine Lohnnachzahlung gewährt Löhne Betreuungspersonal (Gemeinde) 118'037 71'000 47'037 47' '037 - Je nach Entwicklung der Anzahl betreuter Kinder steigt der Personalaufwand infolge Mehrangebot von Modulen. Mehreinnahmen durch Elternbeiträge und Lastenausgleich sind ebenfalls die Folge davon Schulleitung und Schulverwaltung 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 3410 Sport 3420 Freizeit Unterhalt Parkanlagen 14'155 3'000 11'155 11' '000 - Die Sanierungsarbeiten für den Scheffelpavillon werden als IMU-Projekt im 2017 ausgeführt (Materialkosten) Interne Verrechnung für Parkanlagen 54'587 28'000 26'587 26' '587 - Die Sanierungsarbeiten für den Scheffelpavillon sind durch das Werkhofpersonal durchgeführt worden Interne Verrechnung für Wanderwege 57'788 40'000 17'788 17' '788 - Arbeiten an den Wanderwegen und hauptsächlich Mehraufwand an den Aussichtspunkten.

53 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung SOZIALE SICHERHEIT Kinderkrippen und Kinderhorte SF Familienergänzende Kinderbetreuung, Einlage 5458 Tageseltern, regionale Organisation Verein Tagesfamilien Interlaken - Oberhasli 13' '702 13' '702 - Der Anteil am Gewinn der Kita muss in die Spezialfinanzierung eingelegt werden. 18'349 12'500 5'849 5' '849 - Die Kosten variieren je nach Anzahl betreuter Kinder. 6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 6150 Gemeindestrassen Unterhalt Bushaltestellen durch Dritte 5' '569 4' '000 - Das Dach der Bushaltestelle ist morsch und muss ersetzt werden, zudem ist auch das Licht zu reparieren Unterhalt und Sanierung öffentliche Beleuchtung IBI Unterhalt Maschinen, Fahrzeug und Werkzeug 13' '665 13' '665 - Gemäss Beschluss an der GV wird die Beleuchtung saniert und die Kosten separat verbucht. Da der ganze Unterhalt hier erfasst wird, ist im Konto Energie ein Minderaufwand zu verzeichnen. 25'018 20'000 5'018 5' '018 - Mehraufwand für Unterhaltsarbeiten an den Fahrzeugen Parkplätze Einlage in SF Parkplatzersatzabgaben 6' '000 6' '000 - Wegen eines Baugesuches sind Parkplatzersatzabgaben zu bezahlen und diese müssen in die SF eingelegt werden. 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) Löhne 6' '946 6' '946 - Lohnaufwand für die Betreuung des Projektes Mattenleitung Einlage in Spezialfinanzierung Werterhalt 602' '000 17'080 17' '080 - Der Wert und unser Anteil an den regionalen Anlagen der ARA erhöhen den Wiederbeschaffungswert Einlage in SF Werterhalt (Anschlussgebühren) Int. Verrechnungen allg. Haushalt und Spezialfinanzierung 110'160 60'000 50'160 50' '160 - Durch die rege Bautätigkeit in Matten sind viel mehr Anschlussgebühren eingegangen. Die Einlage dieser Gebühren in die SF Werterhalt ist rechtlich vorgeschrieben. 41'478 35'400 6'078 6' '078 - Interner Aufwand für die Abwasserentsorgung etwas höher als budgetiert Betriebsbeitrag an ARA Region Interlaken Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge ARA 243' '000 12'988 12' '988 - Beitrag variiert aufgrund der Abwassermenge und diese ist im 2017 weiter gestiegen. 7' '370 7' '370 - Die Abschreibungen sind in einem anderen Konto budgetiert worden (Revisionskorrektur).

54 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Abfall Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Int. Verrechnungen allg. Haushalt und Spezialfinanzierung 8'325 6'000 2'325 2' '200 - Sammelbehälter für Weissblech / Alu für die Unterflursammelstelle Hofstatt. 60'051 38'500 21'551 21' '551 - Mehraufwand Bauamt für Abfallentsorgung, die Kosten sind aber tiefer als im Vorjahr Naturgefahren Honorare Fachexperten (Gefahrenkarte) '028 - Die Überarbeitung der Gefahrenkarte ist beschlossen und die Kosten werden mehrheitlich subventioniert (Rechnung noch ausstehend = 2018) Friedhof und Bestattung 7900 Raumordnung Honorare externe Berater 9'263 5'000 4'263 4' '000 - Der Gemeinderat hat für das Jahr 2017 einen Nachkredit für die Erarbeitung des Konzeptes Oberland Paradies bewilligt. Kosten von CHF 8' sind bereits im 2016 angefallen. 8 VOLKSWIRTSCHAFT 8400 Tourismus 9 FINANZEN UND STEUERN 9100 Allgemeine Gemeindesteuern 9610 Zinsen Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 32' '000 32' '000 - Gemäss HRM 2 sind Zinskosten für auslaufende Darlehen in kurzfristige Verbindlichkeiten umzubuchen. Bei den langfristigen Verbindlichkeiten ist ein Minderaufwand von CHF 65' entstanden Liegenschaften des Finanzvermögens Baurechtszins Eychelti 87' '975 87' '975 - Der Baurechtszins ist im Budget noch nicht erfasst worden Einlagen in Vorfinanzierungen des Eigenkapitals 300' ' ' '000 - Das Reglement ist angepasst worden und die Einlage ermöglicht die Erhöhung der Reserve für die anstehenden Renovationsarbeiten 9631 Legat Straubhaar Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 13'369 4'800 8'569 8' '000 - Hohe Kosten beim Liftservice und den Reparaturen, Umstellung der Alarmierung auf digitale Telefonie Finanzvermögen Wertberichtigung auf Forderungen 48' '000 48' '000 - Die Wertberichtigung auf ausstehenden Forderungen wird wegen den ausstehenden Baurechtszinsen Eychelty erhöht Nicht aufgeteilte Posten Zusätzliche Abschreibungen Total (gerundet auf ganze Franken) 3'864'402 2'721'020 1'143' ' '910-1'181'312

55 Einwohnergemeinde Matten Vorbericht Jahresrechnung Weitere massgebende Angaben Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung