Controlling. mit SAP. Eine praxisorientierte Einführung Umfassende Fallstudie - Beispielhafte Anwendungen. vieweg

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Laura Hertz
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1 Günther Friedl Christian Hilz Burkhard Pedell Controlling mit SAP Eine praxisorientierte Einführung Umfassende Fallstudie - Beispielhafte Anwendungen 4., verbesserte und erweiterte Auflage vieweg

Einführung Umfassende Fallstudie - Beispielhafte

2 T Inhaltsverzeichnis Grundlagen von SAP R/ Überblick über die SAP AG und SAP R/ Kurzporträt der SAP AG Entwicklungsstufen der Produkte der SAP AG Einordnung und Struktur des SAP R/3-Systems SAP R/3 als integrierte funktionsbezogene betriebswirtschaftliche Standardsoftware Anwendungsbereiche und modularer Aufbau von mysap ERP und SAP R/ Leistungsmerkmale des SAP R/3-Systems Technischer Aufbau des SAP R/3-Systems Verarbeitungslogische Datentypisierung im R/3- Referenzmodell Abbildung der Kosten- und Erlösrechnung in SAP R/3 über das Integrationsmodell des Moduls Controlling (CO) Kennzeichnung der grundlegenden Struktur einer Kosten- und Erlösrechnung Aufbau und Struktur des CO-Integrationsmodells Wichtige Strukturelemente des Moduls Controlling Komponenten des Moduls Controlling Gemeinkosten-Controlling (CO-OM) und dessen Teilkomponenten Produktkosten-Controlling (CO-PC) und dessen Teilkomponenten Ergebnis- und Marktsegmentrechnung (CO-PA) Abbildung von rechnungswesenrelevanten Organisationsstrukturen Organisationseinheiten der Buchhaltung Organisationseinheiten der Kostenrechnung Grundlegende Bedienung des SAP R/3-Systems 33 XI

1.3.4 Technischer Aufbau des SAP R/3-Systems 12 1.1.3-5 Verarbeitungslogische Datentypisierung im R/3- Referenzmodell 16 1.

3 1.4.1 An- und Abmeldung im SAP R/3-System Aufbau des SAP-Hauptmenüs 34 Fallstudie Deutsche Zierbrunnen GmbH Ausgangssituation Aufgabenstellung Innerbetriebliche Leistungsverrechnung und Kalkulation Periodenerfolgsrechnung Mehrstufige Deckungsbeitragsrechnung Musterlösung der Fallstudie Lösung der Teilaufgaben zur innerbetrieblichen Leistungsverrechnung und Kalkulation Lösungen der Teilaufgaben zur Periodenerfolgsrechnung Lösungen der Teilaufgaben zur mehrstufigen Deckungsbeitragsrechnung Umsetzung der Fallstudie 50 Implementierung einer Kostenstellenrechnung in SAP R/ Überblick über die Kostenstellenrechnung Gliederung von Kostenstellen Verteilungsprobleme innerhalb der Kostenstellenrechnung Innerbetriebliche Leistungsverrechnung Ablauf der Kostenstellenrechnung in SAP R/ Primärkostenverteilung Innerbetriebliche Leistungsverrechnung in SAP R/ Verwendung von Leistungsarten Plantarif zur Kopplung von Leistungsart und Kostenstelle Erfassung der Leistungsbeziehungen zwischen den Kostenstellen Splittung Ermittlung des Isttarifs Schrittweises Vorgehen zur Implementierung der Fallstudie in SAP R/ Erstellung einer Kostenstellenhierarchie 59 XII

3-1 Lösung der Teilaufgaben zur innerbetrieblichen Leistungsverrechnung und Kalkulation 46 2.3.2 Lösungen der Teilaufgaben zur Periodenerfolgsrechnung 48 2.3.3 Lösungen der Teilaufgaben zur mehrstufigen Deckungsbeitragsrechnung 49 2.

4 3-3-2 Durchführung der Primärbuchungen Anlegen von Leistungsarten Kopplung von Leistungsart und Kostenstelle Erfassung der Ist-Leistungsbeziehungen Ermittlung des Isttarifs 80 Implementierung einer Erzeugniskalkulation in SAP R/ Überblick über die Kostenträgerstückrechnung Zweck und Aussagekraft der Kostenträgerstückrechnung Verfahren der Kostenträgerstückrechnung Verrechnungstechnik der Zuschlagsrechnung in der Kostenträgerstückrechnung Beziehung der Kostenträgerstückrechnung zur Ergebnisrechnung Ablauf der Produktkalkulation und Kostenträgerrechnung in SAP R/ Begriffliche Abgrenzungen Unterscheidung in Produktkalkulation und Kostenträgerrechnung Unterscheidung in Erzeugnis- und Bauteilkalkulation Inhaltlicher Ablauf der Produktkalkulation und Kostenträgerrechnung Zeitlicher Ablauf der Produktkalkulation und Kostenträgerrechnung Schrittweises Vorgehen zur Implementierung der Fallstudie in SAP R/ Kalkulation der Materialeinzelkosten Stückliste und Standardpreis als Grundlage zur Bestimmung der Materialeinzelkosten Anlegen eines Materialstammsatzes der Einsatzgüter und Endprodukte Anlegen von Stücklisten für die Endprodukte zur Ermittlung der Materialeinzelkosten Vorgehen in SAP R/ Kalkulation der Fertigungseinzelkosten Arbeitsplan und Plantarif als Grundlage zur Bestimmung der Fertigungseinzelkosten 109 XIII

1.3 Verrechnungstechnik der Zuschlagsrechnung in der Kostenträgerstückrechnung 90 4.1.4 Beziehung der Kostenträgerstückrechnung zur Ergebnisrechnung 90 4.

5 Aufteilen einer Kostenstelle in einzelne Arbeitsplätze Anlegen des Arbeitsplans zur Ermittlung der Fertigungseinzelkosten Vorgehen in SAP R/ Anlegen einer Zuschlagskalkulation Anlegen des Kalkulationsschemas im Customizing Vorgehen in SAP R/ Zusammenhang von Kalkulationsschema, Kalkulationsvariante und Kostenelementeschema Datenintegration in der Produktkalkulation Echte Produktkalkulation als Kalkulation mit Mengengerüst Übernahme der Selbstkosten als Standardpreis im Materialstamm der Endprodukte Zusammenfassender Überblick über die Produktkalkulation 140 Implementierung einer Ergebnis- und Marktsegmentrechnung in SAP R/ Überblick über die Periodenerfolgsrechnung Gesamt- und Umsatzkostenverfahren auf Voll- und Teilkostenbasis Deckungsbeitragsrechnung Ablauf der Ergebnis- und Marktsegmentrechnung in SAP R/ Grundbegriffe der Ergebnisrechnung in SAP R/ Informationsfluss sowie Funktions- und Datenintegration Herkunft und Verteilung der Kosten und Erlöse in der Ergebnisrechnung in SAP R/ Ablauf der Implementierung einer Ergebnisrechnung in SAP R/ Schrittweises Vorgehen zur Implementierung der Fallstudie in SAP R/ Anlegen der Berichtsstruktur in SAP R/ Formularbasierten Bericht anlegen Zuordnung von Artikeln zu einer Artikelgruppe Zuordnung von Artikeln zu einer bestimmten Kalkulationsauswahl 165 XIV

33-3 Zusammenhang von Kalkulationsschema, Kalkulationsvariante und Kostenelementeschema 131 4.3-3.4 Datenintegration in der Produktkalkulation 132 4.

6 5.3-2 Buchung der Erlöse in SAP R/ Fixkostenbuchung mittels Umlagezyklen in SAP R/3 177 Integriertes Controlling mit SAP-Software Stand und Entwicklungstendenzen im Controlling Kennzeichnung des koordinationsorientierten Controlling Bedeutung der Wertorientierung für das Controlling Balanced Scorecard als modernes Controlling-Instrument Anforderungen an ein modernes Controlling Softwareunterstützung bedeutender Controlling-Aufgaben durch SAP R/ Integration des Informationssystems Verknüpfung der operativen, taktischen und strategischen Planung Ausrichtung des Informationssystems auf wertorientierte Steuerungsgrößen Aufbau und Anpassung wertorientierter Incentivierungssysteme Kennzahlenbasierte Steuerung des Gesamtunternehmens Fazit zum System R/ Neuere Entwicklungen von SAP Business Information Warehouse (BW) Strategie Enterprise Management (SEM) Abdeckung von Controlling-Funktionen durch SAP BW und SAP SEM 221 Aufgaben- und Lösungsteil Aufgaben zu Controlling mit SAP R/ Aufgaben zu den Grundlagen von SAP R/ Aufgaben zur Kostenstellenrechnung Aufgaben zur Produktkalkulation Aufgaben zur Ergebnis- und Marktsegmentrechnung Aufgaben zur Controlling-Konzeption Lösungshinweise zu den Aufgaben zu Controlling mit SAP R/3 226 XV L

1.4 Anforderungen an ein modernes Controlling 204 6.2 Softwareunterstützung bedeutender Controlling-Aufgaben durch SAP R/3 206 6.2.1 Integration des Informationssystems 206 6.2.2 Verknüpfung der operativen, taktischen und strategischen Planung 207 6.

7 7.2.1 Lösungshinweise zu den Aufgaben zu den Grundlagen von SAP R/ Lösungshinweise zu den Aufgaben zur Kostenstellenrechnung Lösungshinweise zu den Aufgaben zur Produktkalkulation Lösungshinweise zu den Aufgaben zur Ergebnis- und Marktsegmentrechnung Lösungshinweise zu den Aufgaben zur Controlling-Konzeption Vorbereitende Tätigkeiten 239 A.l Definition und Zuordnung von Organisationselementen im Customizing 239 A.l.l Definition globaler Organisationselemente 239 A.l.1.1 Anlage eines Buchungskreises 240 A.l.1.2 Anlage eines Kostenrechnungskreises 242 A.l. 1.3 Einrichtung einer Standard(Kostenstellen)hierarchie und Komponentenaktivierung 242 A.l. 1.4 Maschinelle Anlage von primären und sekundären Kostenarten 243 A.l.1.5 Anlage eines betriebseigenen Werkes 244 A.l.1.6 Anlage von Einkaufsorganisationen 244 A.l.1.7 Anlage von Verkaufsorganisationen 245 A.l.1.8 Anlage von Vertriebswegen 245 A.l.2 Zuordnung aller definierten Organisationselemente 245 A.l.2.1 Zuordnung von Buchungskreis zu Kostenrechnungskreis 246 A.l.2.2 Zuordnung von Kostenrechnungskreis zu Ergebnisbereich 246 A.l.2.3 Zuordnung Logistik Allgemein 246 A.l.2.4 Zuordnung Vertrieb 246 A.l.2.5 Zuordnung Materialwirtschaft 247 A.2 Vorbereitung der Produktkalkulation 248 A.2.1 Kalkulationsschema 248 A.2.2 Kostenelementeschema 249 A.2.3 Kalkulationsvariante 251 XVI

l Definition und Zuordnung von Organisationselementen im Customizing 239 A.l.l Definition globaler Organisationselemente 239 A.l.1.1 Anlage eines Buchungskreises 240 A.l.1.2 Anlage eines Kostenrechnungskreises 242 A.

8 A.3 Vorbereitung der Ergebnisrechnung 252 A.3.1 Anlage von Kundenstammsätzen 252 A.3.2 Anlage neuer Wertfelder in der Ergebnisrechnung 253 A.3.3 Einstellung der Leistungsverrechnung aus CO 255 A.3.4 Anlage neuer Merkmalswerte 256 A.3.5 Anlage/Änderung von Ableitungsregeln 256 A.3-6 Kalkulationsauswahl anlegen 257 A.3.7 Anlage von eigenen benutzerdefinierten Formularen 258 A Formular für mehrstufige Deckungsbeitragsrechnung 258 A Formular für Periodenerfolgsrechnung nach dem Umsatzkostenverfahren 260 A.3-8 Sachkontenzuordnung in SD 261 A.3.9 Fehleranalyse in Berichten 261 A.4 Administrative Tätigkeiten 262 A.4.1 Verschiebung der Buchungsperiode 262 A.4.2 Öffnung der Buchungsperiode nach Jahreswechsel 262 A.4.3 Definition von Nummernkreisintervallen 263 A.4.4 Nachbewertung der innerbetrieblichen Leistungen mit Isttarif aktivieren 264 A.4.5 Nummernvergabe für Buchhaltungsbelege 265 A.4.6 Vergabe von Kennungen für den Kurs 265 A.4.7 Kopie des Mandanten 266 Literaturverzeichnis 267 Sachwortverzeichnis 271 XVII

3-7.2 Formular für Periodenerfolgsrechnung nach dem Umsatzkostenverfahren 260 A.3-8 Sachkontenzuordnung in SD 261 A.3.9 Fehleranalyse in Berichten 261 A.4 Administrative Tätigkeiten 262 A.4.1 Verschiebung der Buchungsperiode 262 A.

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