2. Aufgabe KBL 3/2012. Sparkassenverband Bayern Sparkassenakademie. Datum: 19. März 2013

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1 2. Aufgabe KBL 3/2012 Datum: 19. März 2013 Arbeitszeit: Hilfsmittel: 150 Minuten Es sind nur die in der Bekanntmachung vom April 2011 aufgeführten Hilfsmittel zugelassen

2 I. 1. Erich und Sabine Wachter, die gemeinsam mit ihrer Tochter Verena derzeit in Miete wohnen, haben sich zum Bau eines Einfamilienhauses entschlossen. Im Jahr 2010 wurde ihnen von den Eltern von Frau Wachter ein teilweise erschlossenes Grundstück übertragen. Die Grundstücksgröße beträgt 750 qm, der ortsübliche Grundstückspreis beträgt 180 je qm. Personendaten: Erich Wachter Logistikfachkraft Einkommen monatlich 2.600,00 netto, 13 Gehälter pro Jahr Sabine Wachter Sozialpädagogin, Teilzeit Einkommen monatlich 1.200,00 netto, 13 Gehälter pro Jahr Verena Wachter 8 Jahre Kindergeld Angaben zum Bauvorhaben lt. vorgelegter Aufstellung des Architekten: 820 cbm umbauter Raum, à 240 Wohnfläche ca. 125 qm Garage 120 cbm umbauter Raum à 120 Außenanlagen ca ,00 Laut Rücksprache mit der Gemeinde fallen in diesem Jahr noch Erschließungsbeiträge für Straßenanliegerkosten von rund 8,00 pro qm Grundstücksfläche an. Die Eheleute Wachter wollen im April 2013 mit ihrem Bauvorhaben beginnen und planen, das Haus noch bis Ende des Jahres 2013 fertigzustellen und auch zu beziehen. Der Bauantrag wurde bereits im Januar 2013 gestellt und ist genehmigt. Die anfallenden Notar- und Grundbuchamtskosten werden aus weiteren Eigenmitteln beglichen und bleiben bei den Gesamtkosten unberücksichtigt. Seite 2 von 9

3 Eigenkapital: Sparguthaben bei der Sparkasse ,00 (verfügbar) Davon sollen ,00 als Sicherheitsreserve bestehen bleiben und nicht in die Finanzierung einfließen. Sparguthaben bei anderer Bank ,00 (bereits gekündigt und verfügbar) Zuteilungsreifer Bausparvertrag bei der LBS Tarif C6 + Bausparsumme: ,00 Guthaben: ,00 Geplante Eigenleistung: ,00 Darlehenskonditionen der Sparkasse: Darlehensart Zinsfestbindung Zins (nominal) Zins (effektiv) Auszahlung Realdarlehen bis 60 % des Beleihungswertes Darlehen bis 80 % des Beleihungswertes 10 Jahre fest 2,40 % p. a. 2,43 % p. a. 100 % 10 Jahre fest 2,70 % p. a. 2,73 % p. a. 100 % Aufgrund der derzeitigen Zinssituation soll eine jährliche Tilgung von 3 % zuzüglich ersparter Zinsen erfolgen. KfW-Wohneigentumsprogramm Programm Nr. 124 Das KfW-Wohneigentumsprogramm (124) fördert den Kauf bzw. den Bau Ihres Hauses oder Ihrer Eigentumswohnung mit einem langfristigen zinsgünstigen Darlehen. Sie finanzieren damit bis zu 100 % Ihrer Gesamtkosten, maximal Euro. Dazu zählen: die Kosten für das Grundstück, die Baukosten und Baunebenkosten, wenn Sie ein Haus bauen, der Kaufpreis einschließlich Nebenkosten sowie Kosten für Instandsetzung, Umbau und Modernisierung, wenn Sie Wohneigentum kaufen. Konditionen: Sollzins p. a. Effektivzins p. a. Laufzeit tilgungsfreie Zinsbindung Anlaufzeit 2,15 % 2,17 % 20 Jahre 3 Jahre 5 Jahre 2,70 % 2,73 % 20 Jahre 3 Jahre 10 Jahre 2,15 % 2,17 % 35 Jahre 5 Jahre 5 Jahre 2,80 % 2,84 % 35 Jahre 5 Jahre 10 Jahre Sonstiges: Risikoabschlag: 20 % Seite 3 von 9

4 Nebenrechnungen sind jeweils aufzuzeigen. a) Ermitteln Sie die Gesamtkosten für Familie Wachter für das geplante Objekt. b) Ermitteln Sie den Beleihungswert und die Beleihungsgrenzen. Runden Sie dabei auf volle T ab. c) Stellen Sie einen detaillierten Finanzierungsplan ohne Einbindung von KfW-Mitteln auf. d) Errechnen Sie die monatliche Belastung für die aufzunehmenden Fremdgelder für die Finanzierung ohne Einbindung des KfW-Wohneigentumsprogramms im ersten Jahr. e) Wie gestaltet sich alternativ die Darlehensaufteilung, wenn Familie Wachter das KfW-Wohneigentumsprogramm mit dem maximalen Förderungsbetrag in Anspruch nimmt? f) Ermitteln Sie die monatliche Belastung für die aufzunehmenden Fremdmittel für die Finanzierung mit KfW-Wohneigentumsprogramm im ersten Jahr, wenn sich Familie Wachter für folgende Variante entscheidet: Zinsfestbindung 5 Jahre, 5 Jahre tilgungsfreie Anlaufzeit. g) Bei welcher Stelle müssen die Eheleute Wachter den Antrag für das KfW-Darlehen stellen und zu welchem Zeitpunkt? h) Wie erfolgt die Absicherung des künftigen LBS-Darlehens? i) In welcher Höhe erfolgt die Grundschuldeintragung im Grundbuch? j) Welche Grundschuldart muss in der Grundschuldbestellungsurkunde extra angegeben werden, damit sie zur Eintragung kommt? k) Nehmen Sie Stellung zur geplanten Eigenleistung der Familie Wachter. l) Was beachten Sie vor/bei der Auszahlung der Darlehensbeträge während der Bauphase? m) Nennen Sie sechs Unterlagen, die Sie für die fachübliche Beurteilung/Finanzierung der Baumaßnahme benötigen. Seite 4 von 9

5 II. 2. Im Rahmen einer Finanzierungsberatung mit den Eheleuten Mader kommen Sie auch auf die Versorgungssituation im Todesfall zu sprechen. Da Herr Mader derzeit Alleinversorger der Familie ist, ist ihm die Absicherung seiner Ehefrau und seiner beiden Kinder wichtig. a) Beschreiben Sie, welche Möglichkeit der Absicherung Sie Ihrem Kunden anbieten, wenn er für den Todesfall (1) die Sicherung der Finanzierung dargestellt wissen möchte. (2) die Sicherheit haben möchte, dass der Familie weiterhin 100 % des derzeitigen Einkommens zur Verfügung stehen. Nennen Sie jeweils zwei Argumente für die Tarifwahl. b) Nennen Sie die Zusatzbausteine, die zur Absicherung der Lebensrisiken eingeschlossen werden können. c) Erläutern Sie die steuerliche Behandlung der Versicherungsleistung im Todesfall. d) Zeigen Sie auf, unter welcher Vertragskonstellation die Auszahlung immer steuerfrei erfolgen kann. e) Nennen Sie vier Kriterien für eine risikogerechte Beitragskalkulation. 3. Die Tarife der Risikoabsicherung im Todesfall bieten Ihren Kunden weitere attraktive Leistungsmerkmale, die während der Vertragslaufzeit im Bedarfsfall in Anspruch genommen werden können. Zeigen Sie für folgende Situationen jeweils die Leistungsmerkmale, Voraussetzungen und die Auswirkung auf den Vertrag auf. a) Der Kredit muss verlängert werden. b) Die Familie bekommt Zuwachs. c) Ein Arzt diagnostiziert bei der versicherten Person eine schwere Erkrankung, die innerhalb von 12 Monaten zum Tode führt. d) Der Kunde nimmt das Umtauschrecht in Anspruch. Seite 5 von 9

6 III. 4. Anton Brunner erwarb Ende 2012 eine gebrauchte Eigentumswohnung Baujahr 1983 zur Vermietung. Der Kaufpreis der Eigentumswohnung betrug ,00, der Grundstücksanteil 20 %. Der Spitzensteuersatz von Herrn Brunner beträgt 35 %. Nun stehen noch einige Renovierungs- und Modernisierungsarbeiten an, die in diesem Jahr abgeschlossen werden sollen. Nebenrechnungen sind anzugeben. a) Ermitteln Sie den Steuervorteil aus der Modernisierungsmaßnahme und der Gebäude-AfA, wenn die Kosten hierfür ,00 betragen. b) Wie hoch wäre der Steuervorteil, wenn Herr Brunner nur Modernisierungsarbeiten in Höhe von ,00 durchführen würde? 5. Frau Brigitte Wein wohnt mit ihrem pflegebedürftigen Vater im selben Haushalt. Da sie selbst berufstätig ist, engagiert sie zur Unterstützung für Pflege und Haushalt eine Haushaltshilfe. a) Zeigen Sie die Voraussetzungen auf, die gegeben sein müssen, damit dieses Beschäftigungsverhältnis vom Finanzamt anerkannt wird. b) Nennen Sie vier konkrete Beispiele für haushaltsnahe Tätigkeiten und Pflege. c) In welcher Höhe kann das Beschäftigungsverhältnis vom Finanzamt steuerwirksam anerkannt werden? 6. Auch Handwerkerleistungen werden steuerlich gefördert. a) Nennen Sie hierfür fünf detaillierte Beispiele. b) In welcher Höhe können diese Aufwendungen steuerlich geltend gemacht werden? Seite 6 von 9

7 IV. 7. Ihr Kunde Andi Schiller könnte sich vorstellen, einmal in den eigenen vier Wänden zu leben. Sie beraten ihn deshalb zum Thema Wohn-Riester. a) Zeigen Sie Herrn Schiller die drei wesentlichen Einsatzmöglichkeiten eines Wohn- Riester-Vertrages für Finanzierungen Rund um die Immobilie auf. b) Beschreiben Sie, welche Voraussetzungen seitens der Immobilie und durch den Eigentümer erfüllt werden müssen, damit ein Riester-Produkt in die Finanzierung einer Immobilie integriert werden kann. c) Welche Möglichkeiten bezüglich des Wohn-Riester-Vertrages ergeben sich für Herrn Schiller, falls sich seine persönliche Situation ändert und der ursprüngliche Wunsch, eine Immobilie zu kaufen oder zu bauen, nicht mehr besteht? d) Wie wäre mit dem Vertrag zu verfahren, wenn Herr Schiller aus beruflichen Gründen später seinen Wohnsitz wechseln und seine Immobilie verkaufen würde? e) Wie wäre im Falle eines Umzugs aus beruflichen Gründen und der Vermietung der Immobilie mit dem Vertrag zu verfahren? f) Angenommen der Riester-Sparer verstirbt bei bestehendem Wohnförderkonto. Wie stellt sich dann die Sachlage dar? Seite 7 von 9

8 V. 8. Bei der optimalen Geldanlage kommt es immer auch auf die richtige Vermögensaufteilung an. a) Nennen Sie die acht grundlegenden Asset-Klassen, die dem Anleger hierfür zur Verfügung stehen. b) Vor allem Investments in Immobilien haben für Anleger stark an Bedeutung gewonnen. Zeigen Sie fünf gravierende Anlagemerkmale für diese Anlageform auf. 9. Frau Bader unterhält bei Ihrer Sparkasse ein Wertpapierdepot, das neben verschiedenen Investmentfonds auch folgendes Wertpapier enthält: BMW Aktien-Anleihe Emittent ISIN / WKN Währung Bayerische Landesbank DE000BLB0PT9 / BLB0PT EUR Zeichnungsfrist bis Emissionsdatum Emissionskurs 100,00 % Notierungsart Prozentnotiz Rückzahlungsstichtag Fälligkeitsdatum Börsennotierung Einbeziehung in den Freiverkehr an den Börsen Stuttgart und Frankfurt (Scoach) ab dem Kennzahlen Kapitalschutz durch den Emittenten Restlaufzeit Nein 1,02 Jahre Zinszahlung p.a. 4,000 % max. Rendite p.a. 4,00 % Basispreis 75,00 % a) Stellen Sie die Funktionsweise dieser Anleihe dar. b) Welche Anlageziele verfolgte Frau Bader bei Kauf dieser Anlage? c) Welche Markterwartung der Anlegerin sollte bei Erwerb dieser Anlage zugrunde liegen? d) Wovon ist die Rückzahlung der Anleihe am Fälligkeitstag abhängig? Beschreiben Sie die zwei möglichen Szenarien am Rückzahlungstag. e) Zeigen Sie zwei Chancen auf, die diese Anlage bietet. f) Erläutern Sie drei Risiken, die sich aus dieser Anlage ergeben können. g) Wie werden die Erträge aus dieser Anlage besteuert? Seite 8 von 9

9 10. Für die Einschätzung der konjunkturellen Lage in Deutschland werden u. a. folgende Indikatoren verwendet: a) Bruttoinlandsprodukt b) Ifo-Geschäftsklimaindex c) Auftragseingang d) Produktion e) Arbeitsmarkt Beschreiben Sie stichpunktartig diese Indikatoren und bewerten Sie deren aktuelle Entwicklung. Viel Erfolg beim Beantworten der Aufgaben! Seite 9 von 9