29098/55003/2012 Kanzlei-Rechnungswesen pro V Musterholz GmbH

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1 Blatt Umsatzerlöse 8120 H Steuerfreie Erlöse Drittland , , , , H Steuerfreie EU-Erlöse , , H Nicht steuerbare s. Leistung 18b UStG , , H Erlöse Küchen u. ä. 19% USt , , H Erlöse Fenster/Türen 19% USt , , H Erlöse Modellbau 19% USt , , H Erlöse Messebau 19% USt , , H Gewährte Skonti ,60-493, H Gewährte Skonti 19% USt , , H Gewährte Skonti stfr. EU-Lieferung , , Best.Verdg. FE/UE 8960 H Bestandsveränd.unfertige Erzeugnisse ,72 804,72 146,96 146, Gesamtleistung 1006 Umsatzerlöse , , , , Best.Verdg. FE/UE 1 804,72 146, Mat./Wareneinkauf 3030 S Einkauf Funiere 19% VSt , , , , S Einkauf Spanplatten 19% VSt , S Einkauf Farben und Lacke 19% VSt , , S Einkauf beschichtete Platten 19% VSt , , S Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt , , S Einkauf RHB-Stoffe innerg. Erwerb 19% , S Wareneingang Modellbau 19% VSt , , S Wareneingang Messebau 19% VSt , , S Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer ,97-363, S Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt , , Bezogene Leistungen 3106 S Fremdleistungen 19% VSt , , , , S Sonst. Leistung EU 19% Vorst., 19% USt , , S Erh. Skonti Leistg. 13b 19% Vorst/USt ,28-227, Rohertrag , , Gesamtleistung , , Mat./Wareneinkauf , , Bezogene Leistungen , , So. betr. Erlöse 8611 H Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% ,12 294,12 882,36 882, Betriebl. Rohertrag 1114 Rohertrag , , , , So. betr. Erlöse 1 294,12 882, Personal 4110 S Löhne , , , , S Gehälter , , S Geschäftsführergehälter S Gesetzliche Sozialaufwendungen , , S Beiträge zur Berufsgenossenschaft S Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-pfl

2 Blatt S 4175 S 4190 S 4199 S Pauschale Steuer für Zuschüsse 25 5,05 15,15 Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte Aushilfslöhne Pauschale Steuer für Aushilfen 25 8,00 24, Buchführungskosten 4955 S Buchführungskosten Raum/Energie 4200 S Raumkosten , , S Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter S Gas, Strom, Wasser , , S Reinigung , , S Instandhaltung betrieblicher Räume 25 7, S Abgaben betrieblich genutzt. Grundbesitz , S Sonstige Raumkosten , , Betriebl. Steuern 2375 S Grundsteuer , , S Kfz-Steuern , , Versich./Beiträge 4360 S Versicherungen , , , , S Prämie Rückdeckung f. Versorgungsleistg Kfz (ohne Steuer) 4520 S Kfz-Versicherungen , , , , S Laufende Kfz-Betriebskosten , , S Kfz-Reparaturen , , S Sonstige Kfz-Kosten , , Werben/Repräsent S Werbekosten 25 44,53 136, , , S Geschenke abzugsfähig ohne 37b EStG 25 29, S Repräsentationskosten 25 70, S abzugsfähige Bewirtungskosten 25 64, , S Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 25 27,73 737, Reisen 4663 S Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten , , , , S Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand , , S Reisekosten AN Übernachtungsaufwand , , Verkauf/Versand 4710 S Verpackungsmaterial , , , , S Ausgangsfrachten , S Transportversicherungen , , Abschreibungen 4822 S Abschreibung immaterielle VermG , ,36 384, , S Abschreibungen auf Sachanlagen , , S Abschreibungen auf Gebäude , , S Abschreibungen auf Kfz , , S Abschreibungen auf WG Sammelposten ,19 320, Reparatur/Instandh S Reparatur/Instandh. Anlagen u. Maschinen , , , ,28

3 Blatt Sonstige 4810 S Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter , , , , S Porto ,00 696, S Telefon ,50 684, S Mobilfunk ,49 565, S Bürobedarf , , S Zeitschriften, Bücher 25 82,66 203, S Fortbildungskosten , S Rechts- und Beratungskosten , S Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung , , S Nebenkosten des Geldverkehrs ,86 234, S Betriebsbedarf , , Gesamtkosten 1164 Personal , , , , Buchführungskosten Raum/Energie , , Betriebl. Steuern 1 558, , Versich./Beiträge , , Kfz (ohne Steuer) , , Werben/Repräsent , , Reisen , , Verkauf/Versand , , Abschreibungen , , Reparatur/Instandh , , Sonstige , , Betriebsergebnis 1152 Betriebl. Rohertrag , , , , Gesamtkosten , , Zinsaufwand 2110 S Zinsaufwendungen f.kfr.verbindlichkeit , , , , S Zinsaufwendungen f.lfr.verbindlichkeit , , S Zinsen zur Finanzierung Anlagevermögen , , Sonst. neutr. Aufw 2381 S Zuwendg.Spenden wissensch./kult. Zweck , S Zuwendungen,Spenden mildtätige Zwecke 25 35, Anderer Aufwand 1314 Zinsaufwand , , , , Sonst. neutr. Aufw 1 235, Zinserträge u.ä H Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 25 79,35 79,35 79,35 79, Anderer Ertrag 1343 Zinserträge u.ä. 1 79,35 79,35 79,35 79, Ergebnis vor Steuern 1304 Betriebsergebnis , , , , Anderer Aufwand , , Anderer Ertrag 1 79,35 79,35

4 Blatt Steuern Eink.u.Ertr 2200 S Körperschaftsteuer , , , , S Solidaritätszuschlag , , S Gewerbesteuer Vorläufiges Ergebnis 1374 Ergebnis vor Steuern , , , , Steuern Eink.u.Ertr , , Umsatzerlöse 7050 H Unfertige Erzeugnisse , ,14-146, , H Steuerfreie Erlöse Drittland , , H Steuerfreie EU-Erlöse , , H Nicht steuerbare s. Leistung 18b UStG , , H Erlöse Küchen u. ä. 19% USt , , H Erlöse Fenster/Türen 19% USt , , H Erlöse Modellbau 19% USt , , H Erlöse Messebau 19% USt , , H Gewährte Skonti ,60-493, H Gewährte Skonti 19% USt , , H Gewährte Skonti stfr. EU-Lieferung , , H Bestandsveränd.unfertige Erzeugnisse ,72 146, Forderungen a.l.u.l H Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , , , Umsatzsteuer 1776 H Umsatzsteuer 19% , , , , = Einz.Kunden 1404 Umsatzerlöse , , , , Forderungen a.l.u.l , , Umsatzsteuer , , Waren/Bezogene Leist 3030 S Einkauf Funiere 19% VSt , , , , S Einkauf Spanplatten 19% VSt , S Einkauf Farben und Lacke 19% VSt , , S Einkauf beschichtete Platten 19% VSt , , S Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt , , S Einkauf RHB-Stoffe innerg. Erwerb 19% , S Fremdleistungen 19% VSt , , S Sonst. Leistung EU 19% Vorst., 19% USt , , S Erh. Skonti Leistg. 13b 19% Vorst/USt ,28-227, S Wareneingang Modellbau 19% VSt , , S Wareneingang Messebau 19% VSt , , S Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer ,97-363, S Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt , , Andere Lief.u.Leist. 980 S Aktive Rechnungsabgrenzung , , , , S Raumkosten S Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter

5 Blatt S 4250 S 4260 S 4280 S 4360 S 4370 S 4520 S 4530 S 4540 S 4580 S 4600 S 4630 S 4640 S 4651 S 4654 S 4663 S 4664 S 4666 S 4710 S 4730 S 4750 S 4800 S 4810 S 4910 S 4920 S 4921 S 4930 S 4940 S 4945 S 4950 S 4955 S 4969 S 4980 S Gas, Strom, Wasser , ,61 Reinigung , ,17 Instandhaltung betrieblicher Räume 25 7,12 Sonstige Raumkosten , ,52 Versicherungen , ,56 Prämie Rückdeckung f. Versorgungsleistg Kfz-Versicherungen , ,00 Laufende Kfz-Betriebskosten , ,90 Kfz-Reparaturen , ,83 Sonstige Kfz-Kosten , ,78 Werbekosten 25 44, ,13 Geschenke abzugsfähig ohne 37b EStG 25 29,41 Repräsentationskosten 25 70,20 abzugsfähige Bewirtungskosten 25 64, ,18 Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 25 27,73 737,65 Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten , ,83 Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand , ,00 Reisekosten AN Übernachtungsaufwand , ,00 Verpackungsmaterial , ,74 Ausgangsfrachten ,79 Transportversicherungen , ,15 Reparatur/Instandh. Anlagen u. Maschinen , ,28 Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter , ,36 Porto ,00 696,00 Telefon ,50 684,82 Mobilfunk ,49 565,21 Bürobedarf , ,34 Zeitschriften, Bücher 25 82,66 203,09 Fortbildungskosten ,06 Rechts- und Beratungskosten ,32 Buchführungskosten Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung , ,28 Betriebsbedarf , , Verbindl.a.L.u.L S Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen ,37-893, , , Vorsteuer 1571 S Abziehbare Vorsteuer 7% 25 36, ,19 110, , S Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19% , , S Abziehbare Vorsteuer 19% , , S Abziehbare Vorsteuer 13b UStG 19% , , S Umsatzsteuer aus EU-Erwerb 19% , , S Umsatzsteuer nach 13b UStG 19% , , = Ausz.Lieferanten 1429 Waren/Bezogene Leist , , , , Andere Lief.u.Leist , , Verbindl.a.L.u.L , , Vorsteuer , ,89

6 Blatt Personalkosten 4110 S Löhne , , , , S Gehälter , , S Geschäftsführergehälter S Gesetzliche Sozialaufwendungen , , S Beiträge zur Berufsgenossenschaft S Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-pfl S Pauschale Steuer für Zuschüsse 25 5,05 15, S Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte S Aushilfslöhne S Pauschale Steuer für Aushilfen 25 8,00 24, Kalk.Kosten/Sachbez S Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% ,12-294,12-882,36-882, Ford./Verb. Personal 1741 S Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer 25 0,21 0,21-142,66-142, = Ausz.Beschäftigte 1460 Personalkosten , , , , Kalk.Kosten/Sachbez ,12-882, Ford./Verb. Personal 1 0,21-142, Sonstige betr.erlöse 8611 H Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% ,12 294,12 882,36 882, Entn./SB Leist/Gegen 8611 S Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% ,12-294,12-882,36-882, Zinserträge (KFR) 2650 H Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 25 79,35 79,35 79,35 79, Steuern (ohne USt) 1540 H Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung 28* H Körperschaftsteuerrückforderung 28* , H Verbindl. Steuern und Abgaben 28* , H Körperschaftsteuer 28* , , H Solidaritätszuschlag 28* , , H Grundsteuer 28* H Gewerbesteuer 28* H Kfz-Steuern 28* -558, , Sonst.Verbindlichk H Sonstige Verbindlichkeiten 28* -566, , Sonstige Forderungen 1500 H Sonstige Vermögensgegenstände 28* 2.652, H Darlehen bis 1 Jahr 28* Sonstige Korrekturen Umsatzst.-Erstattung 1780 H Umsatzsteuervorauszahlungen 28* , , H Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11 28* ,00

7 Blatt H Umsatzsteuer Vorjahr 28* 282,17 282, = Sonst.Einzahlungen 1487 Sonstige betr.erlöse 1 294,12 79,35 882,36 79, Entn./SB Leist/Gegen 1-294,12-882, Zinserträge (KFR) 1 79,35 79, Weitere Kosten 4270 S Abgaben betrieblich genutzt. Grundbesitz , , , S Nebenkosten des Geldverkehrs ,86 234, Zinsaufwand (KFR) 986 S Damnum/Disagio , , , , S Zinsaufwendungen f.kfr.verbindlichkeit , , S Zinsaufwendungen f.lfr.verbindlichkeit , , S Zinsen zur Finanzierung Anlagevermögen , , Steuern (ohne USt) 1540 S Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung 28* , , S Körperschaftsteuerrückforderung 28* , S Verbindl. Steuern und Abgaben 28* , S Körperschaftsteuer 28* , , S Solidaritätszuschlag 28* 1.046, , S Grundsteuer 28* S Gewerbesteuer 28* S Kfz-Steuern 28* 558, , Sonstige Forderungen 1500 S Sonstige Vermögensgegenstände 28* , , S Darlehen bis 1 Jahr 28* Sonst.Verbindlichk S Sonstige Verbindlichkeiten 28* 566,44 566, , , Sonstige Korrekturen 2381 S Zuwendg.Spenden wissensch./kult. Zweck , S Zuwendungen,Spenden mildtätige Zwecke 25 35, Umsatzst.-Zahlung 1780 S Umsatzsteuervorauszahlungen 28* , , , , S Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11 28* , S Umsatzsteuer Vorjahr 28* -282,17-282, = Sonst.Auszahlungen 1531 Weitere Kosten 1 122, , , , Zinsaufwand (KFR) , , Steuern (ohne USt) , , Sonstige Forderungen , Sonst.Verbindlichk , , Sonstige Korrekturen 1 235,00

8 Blatt Umsatzst.-Zahlung , , Cashflow lfd.gesch = Einz.Kunden ,86-778, , , = Ausz.Lieferanten , , = Ausz.Beschäftigte , , = Sonst.Einzahlungen 2 79,35 79, = Sonst.Auszahlungen , , Außerordentl.Posten Zugang Sachanlagen 100 S Fabrikbauten ,56 189, , , S Maschinen , , S PKW , , S LKW ,75-872, S Betriebsausstattung 25-64,33-192, S Büroeinrichtung ,17-965, S Werkzeuge ,63-493, S Wirtschaftsgüter Sammelposten 25 76,80 739, S Abschreibungen auf Sachanlagen , , S Abschreibungen auf Gebäude , , S Abschreibungen auf Kfz , , S Abschreibungen auf WG Sammelposten ,19 320, = Ausz.SAV-Invest Zugang Sachanlagen 1 189,99 189, , , Zugang Immat.Verm. 27 S EDV-Software ,01-384, S Abschreibung immaterielle VermG ,01 384, Zugang Finanzanlagen Einz.kfr.Finanzdisp H Tagesgeldkonto Noris Bank Ausz.kfr.Finanzdisp S Tagesgeldkonto Noris Bank , , Cashflow Investition 1586 = Einz.SAV-Verkauf 2-189, , = Ausz.SAV-Invest , , = Einz.Immat.Verm = Ausz.Immat.Verm = Einz.FAV-Verkauf = Ausz.FAV-Invest Einz.kfr.Finanzdisp Ausz.kfr.Finanzdisp , Einz.Eigenkapital 860 H Gewinnvortrag vor Verwendung 28* , H Gewinnvortrag nach Verwendung 28* ,18

9 Blatt Ausz.Eigenkapital 860 S Gewinnvortrag vor Verwendung 28* , S Gewinnvortrag nach Verwendung 28* , Anleihen/Bankkredite 695 S Ratenkredit Pritschenwagen , , , , S Darlehen Schleifmustermühle , , S Darlehen Umweltbank , , = Ausz.Anleihen/Kred 1666 Anleihen/Bankkredite , , , , Cashflow Finanzierg = Einz.EK-Zuführung , , = Ausz.Untern.Eigner = Einz.Anleihen/Kred = Ausz.Anleihen/Kred , , Einz.Kunden 1420 = Einz.Kunden , , , , Ausz.Lieferanten 1451 = Ausz.Lieferanten , , , , Ausz.Beschäftigte 1478 = Ausz.Beschäftigte , , , , Sonst.Einzahlungen 1522 = Sonst.Einzahlungen 1 79,35 79,35 79,35 79, Sonst.Auszahlungen 1559 = Sonst.Auszahlungen , , , , = Cashfl.lfd.Gesch Cashflow lfd.gesch ,24-778, , , Ausz.SAV-Invest = Ausz.SAV-Invest ,99 189, , , Einz.kfr.Fin.Disp Einz.kfr.Finanzdisp Ausz.kfr.Fin.Disp Ausz.kfr.Finanzdisp , , = Cashfl.Investition 1636 Cashflow Investition 1-189,99-189, , , Ausz.Anleihen/Kred 1670 = Ausz.Anleihen/Kred , , , , = Cashfl.Finanzierg Cashflow Finanzierg , , , , Anfang der Periode 1000 S Kasse 7-27, ,46-27, , H Kasse 25 42,65 27, S Kasse ,55 133, S Postbank Nürnberg , , H Postbank Nürnberg , , S Postbank Nürnberg , ,80

10 Blatt S 1200 H 1200 S 1230 S 1230 H 1230 S 1369 S 1369 H Deutsche Bank , ,64 Deutsche Bank , ,64 Deutsche Bank , ,37 Sparkasse , ,32 Sparkasse , ,32 Sparkasse , ,84 Unklare Posten 7 0,09 0,09 Unklare Posten 25-0,09-0, Veränderungen 1573 Cashflow lfd.gesch , , , , Cashflow Investition 1-189, , Cashflow Finanzierg , , Ende der Periode 1768 Anfang der Periode , , , , Veränderungen , , Ford.L.u.L. S-Saldo 1400 S Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , , , S Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , H Buchhaus Musterwolf Ford.L.u.L. H-Saldo 996 H Pauschalwertberichtigung Forderg./b.1J , , , , H Einzelwertberichtigung Forderung(b.1J) , , Forderungen gg. Kdn Ford.L.u.L. S-Saldo , , , , Ford.L.u.L. H-Saldo , , Verb.L.u.L. H-Saldo 1600 H Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , , , , H Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , , Verbindl. gg. Lief Verb.L.u.L. H-Saldo , , , , Verb.L.u.L. S-Saldo Guthaben bei Lief S Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , , S Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , , H Holzfachmarkt Zimmertest , , H Sägewerk Kumpfmühle-Test , , H Schmitt Holz GmbH Test , , H Farben-Fritzebeispiel , , H Sägewerk Testtanne , , H Holzfurnier Muster-GmbH , , H Bürobedarf Test 84 95,19 95, H Büromarkt Beispiel ,28 909, H Elektrohandel Lichtbeispiel 84 25,88 25, H Fahrzeuge Köhlertest , , H NEON Muster AG , , H Rüttinger Maschinenmusterbau , , H Kreditortestrium GmbH

11 Blatt H H H H Unkastester & Hübnerbeispiel ,00 594,00 Klausmuster Friedrich Redloffbeispiel Jochen Tonexempel Dietrich Guthaben von Kunden 1400 H Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , H Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , H Verrechnung erhaltene Anzahlungen H Erhaltene Anzahlungen , , H Erhaltene Anzahlungen 19% USt , , S Seltentest GmbH , , S Riedtest, Andreas , , S Einrichtungshaus Finkmuster , , S Möbelhaus Beispielmeiser , , S Fischertest Möbel , , S Möbelhaus Exempelklimke , , S Möbeltest Raabe , , S Einrichtungshaus Rothmuster , , S Walsh Muster Ltd , , S Versandhaus Testfriese , , S Möbel Mitnahmemarkt Testmann , , S France S.A. Example , , S Musterhansen, Karl ,00 155, S Grütling-Muster, Georg S Laubangermuster, Erwin S Beispielrückers, Christiane S Exempelbauer Büromöbel S Klauke-Beispiel, Gundela S Testfrau, Annelise ,25 965, S Musterwalter & Co , , S Eichertest GmbH , , Mietleasing 4810 S Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter ,12 827, , , differenz RHB/Waren 3030 S Einkauf Funiere 19% VSt , , H Einkauf Funiere 19% VSt , , H Einkauf Spanplatten 19% VSt , S Einkauf Spanplatten 19% VSt , H Einkauf Farben und Lacke 19% VSt , , S Einkauf Farben und Lacke 19% VSt , , H Einkauf beschichtete Platten 19% VSt , , S Einkauf beschichtete Platten 19% VSt , , H Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt , , S Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt , , S Einkauf RHB-Stoffe innerg. Erwerb 19% , H Einkauf RHB-Stoffe innerg. Erwerb 19% , S Wareneingang Modellbau 19% VSt , ,35

12 Blatt H 3401 H 3401 S 3736 H 3736 S 3748 H 3748 S Wareneingang Modellbau 19% VSt , ,35 Wareneingang Messebau 19% VSt , ,73 Wareneingang Messebau 19% VSt , ,73 Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer ,97 363,52 Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer ,97-363,52 Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt , ,59 Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt , , Vorläufiges Ergebnis 1389 Vorläufiges Ergebnis , , , , Gewerbesteuer (+) 4320 S Gewerbesteuer Gewinnkorrekt. (+/-) 2381 S Zuwendg.Spenden wissensch./kult. Zweck 25 27, , S Zuwendungen,Spenden mildtätige Zwecke 25 35, S Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 25 27,73 737,65