29098/271/2007 Kanzlei-Rechnungswesen V

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1 2998/271/27 Kanzlei-Rechnungswesen V Musterholz GmbH Vorjahresvergleich März 27 Blatt 1 SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3 Bezeichnung Mrz/27 Mrz/26 Veränderung Jan/27 - absolut in % Mrz/27 Jan/26 - Mrz/26 Veränderung absolut in % Umsatzerlöse , , ,8-1, , , ,24 Best.Verdg. FE/UE,,,,,, Akt.Eigenleistungen,,,,,, Gesamtleistung , , ,8-1, , , ,24 Mat./Wareneinkauf , ,79-32,92 -, , ,9 14.2,7 Rohertrag , , ,16-2, , ,95-1.1,83,41,41 3,54-1,81 So. betr. Erlöse,,,,,, Betriebl. Rohertrag , , ,16-2, , ,95-1.1,83 Kostenarten: Personalkosten , , ,55 2, , , ,38 Raumkosten 8.818, , ,8-18, , ,17 949,58 Betriebl. Steuern 383,8 383,8, 1.861, ,8, Versich./Beiträge 2.561, ,81, , ,43, Besondere Kosten,,,,,, Kfz-Kosten (o. St.) 5.344, ,67 83,94 1, , , ,7 Werbe-/Reisekosten 2.873, ,6,56, ,4 8.54,6-367,66 Kosten Warenabgabe 1.555, ,1-343,77-18, , ,37-794,86 Abschreibungen , , ,16-17, , , ,92 Reparatur/Instandh , ,94 33,92 1, , ,37 452,98 Sonstige Kosten 7.911, ,59 543,27 7, , , ,56 Gesamtkosten , , ,49-1, , , ,77 Betriebsergebnis , , ,67-3, , ,5-616,6 Zinsaufwand 9.17, , ,15-4, , , ,11 Sonst. neutr. Aufw,,, 145, 4.886, ,38 Neutraler Aufwand 9.17, , ,15-4, , , ,49 Zinserträge 443,5 48,97 394,8 84,74 443,5 48,97 394,8 Sonst. neutr. Ertr,,,,,, Verr. kalk. Kosten,,,,,, Neutraler Ertrag 443,5 48,97 394,8 84,74 443,5 48,97 394,8-1,81 -,69 3,12-11,28-4,32-15,66-16,28 7,42 9,72-2,26 -,45-26,11-97,3-35,36 84,74 84,74 Kontenkl. unbesetzt,,,,,, Ergebnis vor Steuern , , ,56 6, , , ,51 Steuern Eink.u.Ertr 36., 6.38, 29.62, 464, , 16.5, , Vorläufiges Ergebnis , , ,44-52, , , ,49 12,92 318,99-46,95 Das vorläufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen können es noch verändern. Währung: Euro Status /27*FA9

2 Erfolg Gesamtleistung , ,85 Mat./Wareneinkauf , ,81 Rohertrag , ,95 Gesamtkosten , ,9 Betriebsergebnis , ,5 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 37,47% 37,27% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 42,8% 43,97% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 14,38% 14,5% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) 4. Finanzmittel am Beginn der Periode , ,34 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,39 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung , ,64 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition , ,6 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode , ,65 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Controllingreport Musterholz GmbH März 27 Trend Jan 6 Jul 6 Jan Jan 7 7 Einzahlungen Unternehmer, 4.354,6 Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,17 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) , ,85 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 166.7, ,81 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 12,98% 9,94% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 29,63% 25,% M o nat liche Ent wicklung Gesamtleistung (Fläche) / Fo rd erung en aus L.u.L. (Linie) Jan 6 Jul 6 Jan Jan 7 7

3 Controllingreport Musterholz GmbH Erfolg März 27 Bezeichnung Abw eichung Abweichung prozentual Umsatzerlöse , , ,24,41% Gesamtleistung , , ,24,41% Mat./Wareneinkauf , , ,5,94% Bezogene Leistungen , , ,57 26,24% Rohertrag , ,95-1.1,83-1,81% Betriebl. Rohertrag , ,95-1.1,83-1,81% Kostenarten: Personal , , ,38 -,69% Raum/Energie , ,17 949,58 3,12% Betriebl. Steuern 1.861, ,8,,% Versich./Beiträge , ,43,,% Kfz (ohne Steuer) , , ,7-11,28% Werben/Repräsent , ,41-7,66 -,68% Reisen 7.12, ,65-36, -4,88% Verkauf/Versand 4.281, ,37-794,86-15,66% Abschreibungen , , ,92-16,28% Reparatur/Instandh , ,37 452,98 7,42% Sonstige 24.64, , ,56 9,72% Gesamtkosten , , ,77-2,26% davo n Leasing 2.481, ,37 9,99,4% Betriebsergebnis , ,5-616,6 -,45% Zinsaufw and 24.89, , ,11-26,11% Sonst. neutr. Aufw 145, 4.886, ,38-97,3% Anderer Aufw and , , ,49-35,36% Zinserträge u.ä. 443,5 48,97 394,8 84,74% Anderer Ertrag 443,5 48,97 394,8 84,74% Ergebnis vor Steuern , , ,51 12,92% Steuern Eink.u.Ertr , 16.5, , 318,99% Vorläufiges Ergebnis , , ,49-46,95% Erfo lg Gesamtleistung Bet rieb l. Ro hert rag Betrieb serg eb nis Vo rläufig es Erg eb nis We s e ntlic hkeits analys e der Ko s tenarten Mat./Warenei nkauf Pers o nal Ab schreib ung en Raum/ Energ ie So nst ig e Kfz (o hne Steuer) , , , , , , , , , , , ,17

4 Controllingreport Musterholz GmbH Liquidität März 27 Bezeichnung Abw eichung Finanzmittel am Beginn der Periode , , ,37 Einzahlungen von Kunden , , ,16 - Auszahlungen an Lieferanten , , ,53 - Auszahlungen an Beschäftigte , , ,44 + sonstige Einzahlungen 3.57, , ,82 - sonstige Auszahlungen , , ,93 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , , ,68 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung, 4.354, ,6 + Einzahlungen aus Kreditaufnahme , , ,96 - Auszahlungen aus Kredittilgung 84.79, ,86, Cashflow Finanzierung , , ,2 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 4.989, , ,52 Cashflow aus Investition , , ,52 Zahlungswirksame Veränderungen , , ,22 Finanzmittel am Ende der Periode , , , Monatliche Liquiditätsentwicklung -5. Jan 6 Jul 6 Jan 7 Jul 7 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L , , ,81 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L , , , Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Jan 6 Jul 6 Jan 7 Jul 7 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis

5 Controllingreport Musterholz GmbH Top Kunden März 27 Bruttowerte 1 Möbel Testgruber , ,63 2 Möbelhaus Beispielmeiser , ,76 3 Fischertest Möbel 85.33, ,42 4 Einrichtungshaus Rothmuster , ,32 5 Buchhaus Musterw olf , ,67 6 Versandhaus Testfriese , ,63 7 Einrichtungshaus Finkmuster 55.75, ,13 8 France S.A. Example , ,63 9 Möbelhaus Exempelklimke 48.31, ,15 1 Möbel Mitnahmemarkt Testmann 46.65, , Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht w erden 12,98% 9,94% Mrz 2 6 Anteil Umsatz 1 % Anteil Umsatz 1 % 8 % 6 % 8 % 6 % 4 % 2 % 4 % 2 % % % 2 5% 5 % 75% 1 % Anteil Kunden % % 2 5% 5% 75% 1 % Anteil Kund en Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sow ie das Buchungsverhalten w irken sich auf die Ergebnisse der Ausw ertung Top-Kunden aus.

6 Controllingreport Musterholz GmbH Top Lieferanten März 27 kum uliert kum uliert Bruttowerte 1 Holzfachmarkt Zimmertest , ,52 2 Sägew erk Kumpfmühle-Test , ,68 3 Sägew erk Testtanne , ,55 4 Farben-Fritzebeispiel , ,55 5 Schmitt Holz GmbTest , ,37 6 Marquard + Testschulz , ,45 7 Isolation de France Exampel , ,6 8 Holzfurnier Muster-GmbH , ,47 9 Rühl Musterchemie , ,49 1 Höflerbeispiel Industrielacke , , Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht w erden 29,63% 25,% Anteil L.u.L. 1% Anteil L.u.L. 1% 8% 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sow ie das Buchungsverhalten w irken sich auf die Ergebnisse der Ausw ertung Top-Lieferanten aus.