Schenken ohne loszulassen

Transkript

1 Schenken ohne loszulassen VN-Splitting Stand

2 Gliederung Konzept und Zielgruppe Angebots- und Antragsprozess Service und Verkaufsunterstützung Schenken ohne loszulassen

3 Welche Zielgruppe eignet sich für dieses Konzept? Kunden, die zu Lebzeiten bereits einen Teil Ihres Vermögens auf eine bestimmte Person übertragen wollen Vermögen oberhalb der jeweiligen Freibeträge verschenken wollen dabei die Schenkungssteuerfreibeträge möglichst optimal ausschöpfen wollen jedoch bis zu Ihrem Tode die Hand draufbehalten wollen das Gefühl von Dankbarkeit erfahren wollen durch eine verbindliche Schenkung und keine bloße Absichtserklärung ihre eigene Ruhestands- Einnahmesituation bereits geregelt haben (Rente in ausreichendem Maße vorhanden) Schenken ohne loszulassen

4 Ausgangssituation: Schenkung zu Lebzeiten Michael (50) ist ein gut verdienender Arzt und muss sich um seine Rente keine Sorgen machen. Er hat keine eigenen Kinder, dafür jedoch ein sehr enges Verhältnis zu seiner Nichte Constanze (21). Sie ist für ihn wie eine Tochter. Gerne möchte er der jungen Studentin daher finanziell unter die Arme greifen. Er entschließt sich, ihr Euro zukommen zu lassen. Onkel Michael Schenkung Nichte Constanze Schenkung Gesamt: EUR Freibetrag nur EUR Schenken ohne loszulassen

5 Mitbestimmen wofür das Geld verwendet wird! Michael möchte Constanze das Geld jetzt, zu Lebzeiten übertragen. Denn er möchte mitentscheiden, wofür sie das Geld verwendet und das schöne Gefühl erleben, ihr etwas Gutes zu tun. Er sucht nun nach einer Möglichkeit, die Schenkungsteuer für Constanze dabei so gering wie möglich zu halten. Zudem möchte er ihr Sicherheit geben, dass sie mit dem bereits geschenkten Geld wirklich planen kann. Die Hand drauf behalten Schenkungssteuer gering halten Verbindliche Schenkung Schenken ohne loszulassen

6 Steuerklassen und Freibeträge im Überblick / ErbStG Ganz gleich, ob aufgrund gesetzlicher Erbfolge, durch Testament oder als Auszahlung des Pflichtteils: Wer etwas erbt oder geschenkt bekommt, muss dafür Steuern zahlen. Wie hoch diese sind, hängt von der Verwandtschaftsbeziehung und der Höhe des übertragenen Vermögens ab. Dabei lässt sich die Steuerlast in vielen Fällen durch eine Schenkung vor Eintritt des Erbfalls reduzieren oder ganz vermeiden. Je nach Verwandtschaftsbeziehung gelten spezielle Freibeträge. Die Verwandtschaftsbeziehung bestimmt außerdem die Steuerklasse, in die das Finanzamt den Erben bzw. Beschenkten einordnet. Der jeweilige Steuersatz steigt mit der Höhe des Erb- bzw. Schenkungsbetrages Steuerklasse Personenkreis Freibetrag I II III Ehegatte und Eingetragene Lebenspartnerschaften Kinder (eheliche und uneheliche Kinder, Adoptiv- und Stiefkinder, nicht jedoch Pflegekinder) EUR EUR Enkel und Urenkel EUR Eltern und Großeltern bei Erwerb von Todes wegen EUR Eltern und Großeltern bei Zuwendung unter Lebenden Geschwister, Neffen und Nichten, Stiefeltern Schwiegereltern, Schwiegerkinder Geschiedene Ehegatten Alle übrigen Beschenkten und Erwerber (z.b. Tanten, Onkel); Zweckzuwendungen EUR EUR Schenken ohne loszulassen

7 Steuersätze 19 ErbStG Da die Freibeträge alle zehn Jahre erneut zur Verfügung stehen, wird eine optimales Ausschöpfen der Freibeträge durch frühzeitige Schenkung erreicht! Ansonsten fällt Schenkungsteuer an! Bis Wert in Euro I II (seit 2010) III % 15% 30% % 20% 30% % 25% 30% % 30% 30% % 35% 50% % 40% 50% über % 43% 50% Schenken ohne loszulassen

8 1. Möglichkeit für Michael: Schenkung in bar Michael überweist Constanze EUR a) sofort in voller Höhe oder b) alle 10 Jahre EUR Problem: Es fallen für Constanze Schenkungssteuern in Höhe von EUR an! EUR EUR Freibetrag = EUR EUR x 20% = EUR bei einer Banklösung kaum nennenswerte Zinsen zu erwirtschaften Michael kann nicht mehr mitbestimmen, wofür das Geld verwendet wird Constanze kann bei b) nicht fest mit dem Geld rechen, da Onkel Michael seine Zahlungen einstellen kann Schenken ohne loszulassen

9 2. Möglichkeit für Michael: Abschluss einer aufgeschobenen Rentenversicherung gegen Einmalbeitrag Vertragskonstellation zu Beginn Michael (50 Jahre alt) Versicherungsnehmer (80%) Versicherte Person Beitragszahler Bezugsberechtigter im Erlebensfall (anteilig gemäß Aufteilung zu Rentenbeginn) Constanze (21 Jahre alt) Versicherungsnehmerin (20%) Bezugsberechtigte im Todesfall Schenken ohne loszulassen

10 VN-Splitting: Alle 10 Jahre EUR steuerfrei übertragen! Michael wird mit Euro und somit zu 80 % als Versicherungsnehmer eingetragen, Constanze entsprechend ihrem Freibetrag mit Euro, also zu 20 %. Somit wird der Freibetrag gleich zu Beginn ausgeschöpft. Alle 10 Jahre wird dann wiederum ein VN-Anteil in Höhe von EUR steuerfrei auf Constanze übertragen. Erst im Todesfall von Michael fällt für sie nur noch Schenkungsteuer auf das Restkapital an, welches noch nicht auf sie übertragen worden ist. Mit der Rentenversicherungslösung können Michaels Wünsche nahezu vollständig erfüllt werden: Da er als VN mit eingetragen ist, kann Constanze nicht ohne seine Zustimmung einfach Geld aus dem Vertrag entnehmen. Dennoch kann sie mit den Euro (zzgl. Verzinsung) im Laufe ihres Lebens spätestens im Todesfall von Michael fest rechnen. Schenken ohne loszulassen

11 VN-Splitting Sukzessive Übertragung: Alle 10 Jahre kann ein VN-Anteil in Höhe der Freibeträge übertragen werden Hand drauf behalten : Bis zum Tod verbleiben 10% der VN-Eigenschaft beim Schenkenden Entscheidungen nur gemeinsam: Kündigungen. Geldentnahmen, Bezugsrechtsänderungen etc. Im Todesfall: Schenkungsteuer nur noch auf das Restkapital fällig Schenken ohne loszulassen

12 Die Vorteile des Konzepts im Überblick Clever: Der Beschenkte kann Schenkungsteuer sparen Beeinflussbar: Sie bestimmen bis zu Ihrem Tod wann und wie das Geld verwendet wird Flexibel: Ab dem 6. Jahr sind Geldentnahmen möglich Erfreulich: Sie erfahren Dankbarkeit schon zu Lebzeiten ein gutes Gefühl! Verbindlich: Der Beschenkte kann mit dem Geld fest rechnen! Schenken ohne loszulassen

13 Gliederung Konzept und Zielgruppe Angebots- und Antragsprozess Service und Verkaufsunterstützung Schenken ohne loszulassen

14 Checkliste Teil 1 von 2 Annahmerichtlinien VN-Splitting ist ab Euro Einmalbeitrag möglich Maximal für zwei Versicherungsnehmer Vertragliche Möglichkeiten im jeweiligen PDF - Factsheet Klassik-Rente Tarif C28 PDF - Factsheet INDEX-Rente Tarif C52 PDF - Factsheet Congenial privat garant Tarif C72 PDF - Factsheet Congenial privat Tarif C78 Angebotsprozess Code of Conduct Angebotsanforderung anonym über Makler-Service-Center Angebotsanfrage personalisiert über Makler-Service-Center mit PDF-Formular Datenschutz und Schweigepflichtentbindung Vorvertrag Vorlagepflichtige Angebote ab Euro Einmalbeitrag dann mit PDF-Formular Fragebogen (kurz) für vorlagepflichtige Angebote Schenken ohne loszulassen

15 Checkliste Teil 2 von 2 Antragsprozess Zwei Antragsteller / Versicherungsnehmer (VN) Hinweis im Antrag, PDF-Formular VN-Splitting Anlage VN Bezugsrecht entsprechend der Vertragsgestaltung regeln Identifizierung nach dem Geldwäschegesetz im Antrag und für zweiten Antragsteller mit PDF-Formular Identifizierung nach dem Geldwäschegesetz von beiden Antragstellern / VN bitte Ausweiskopien beifügen Ab Euro Einmalbeitrag formlose Erklärung über Herkunft des Geldes mit Unterschriften beider VN Im Maklergeschäft Möglichkeit Antrag per Mail- oder Fax einzureichen mit PDF-Formular Erklärung zum Mail- und Faxantrag im Maklergeschäft Schenkungsprozess Frühestens nach 10 Jahren formlose Erklärung prozentuale Übertragung der Versicherungsnehmereigenschaft mit Unterschriften beider VN reicht Schenken ohne loszulassen

16 Übersicht Annahmerichtlinien Schenkungsprozess Angebotsprozess Antragsprozess Schenken ohne loszulassen

17 Annahmerichtlinien VN-Splitting ist ab Euro Einmalbeitrag möglich Maximal für zwei Versicherungsnehmer Vertragliche Möglichkeiten je Tarif siehe nachfolgende Folien Schenken ohne loszulassen

18 Annahmerichtlinien vertragliche Möglichkeiten Schenken ohne loszulassen

19 Annahmerichtlinien vertragliche Möglichkeiten Schenken ohne loszulassen

20 Übersicht Annahmerichtlinien Schenkungsprozess Angebotsprozess Antragsprozess Schenken ohne loszulassen

21 Angebotsprozess Code of Conduct Datenschutz-Kodex Code of Conduct mit dem Makler Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.v. (GDV) hat Verhaltensregeln für den Umgang mit personenbezogenen Daten durch die deutsche Versicherungswirtschaft aufgesetzt den so genannten Code of Conduct. An der Entwicklung dieser Verhaltensregeln waren von Anfang an Vertreter der deutschen Datenschutzbehörden und des Verbraucherzentrale Bundesverbandes (vzbv) beteiligt. Der Code of Conduct schafft ein einheitliches, hohes Datenschutz-Niveau in der deutschen Versicherungswirtschaft und wurde vom Berliner Beauftragten für Datenschutz und Informationsfreiheit genehmigt. Aufgrund dieser Datenschutzbestimmungen dürfen wir keine personenbezogenen Daten ohne Kundenzustimmung erhalten, verarbeiten oder speichern. Als Lösung haben wir für Sie 2 Wege vorbereitet. Für Angebotsanfragen heißt das für Sie: Angebotsanforderung anonym über Makler-Service-Center Angebotsanfrage personalisiert über Makler-Service-Center mit PDF-Formular Datenschutz und Schweigepflichtentbindung Vorvertrag Dem Code of Conduct ist die R+V Gruppe und somit auch die Condor selbstverständlich im Interesse unserer Kunden und Geschäftspartner beigetreten. Das bedeutet für Sie und Ihre Kunden im vorvertraglichen Umfeld eine nochmalige Erhöhung des Datenschutzes. Bitte helfen Sie mit und lassen Sie sich die Datenschutzerklärung im Rahmen Ihrer Kundenberatung von Ihrem Kunden unterschreiben! Schenken ohne loszulassen

22 Formular: Datenschutz und Schweigepflichtentbindung Vorvertrag Muster Muster Schenken ohne loszulassen

23 Angebotsprozess Vorlagepflichtige Angebote Bei Einmalbeiträgen ab Euro, bitte Fragebogen (kurz) für vorlagepflichtige Angebote ausfüllen und über Makler-Service-Center einreichen. Muster Muster Schenken ohne loszulassen

24 Übersicht Annahmerichtlinien Schenkungsprozess Angebotsprozess Antragsprozess Schenken ohne loszulassen

25 Antragsprozess Zwei Antragsteller Antragsteller / Versicherungsnehmer (VN) Im Antrag bitte nur einen VN eintragen. Bitte neben dem VN folgenden Zusatz einfügen: Zweiter VN siehe Anlage VN PDF-Formular VN-Splitting Anlage VN ausfüllen, mit kompletten Angaben (inkl. Legitimation) und prozentualer Verteilung (siehe nebenstehendes Beispiel) und Unterschriften beider Antragsteller auf beiden Seiten. In dem Formular Anlage VN wird ebenfalls geregelt, dass der erste Antragsteller zukünftig sämtlichen Schriftverkehr erhält! Schenken ohne loszulassen

26 Formular: Anlage VN und Informationsblatt für Antragsteller / VN Muster Muster Schenken ohne loszulassen

27 Bezugsrecht Bezugsrecht im Erlebensfall Das Bezugsrecht im Erlebensfall muss hier nur geregelt werden, wenn die Aufteilung der Versicherungsleistung nicht analog der prozentualen Versicherungsnehmereigenschaften erfolgen soll. Bezugsrecht im Todesfall Das Bezugsrecht im Todesfall sollte hier geregelt werden. Im Normalfall bekommt der Beschenkte die Versicherungsleistung. Bei Vertragsabschluss sollte außerdem vereinbart werden, dass im Todesfall der/des Beschenkten, der Schenkende wieder alleiniger Versicherungsnehmer wird ansonsten fällt der Vertragsteil des Beschenkten in dessen Nachlass! Bitte nehmen Sie unter Besondere Vereinbarungen folgenden Satz auf: Im Todesfall von Nichte Constanze wird Onkel Michael wieder alleiniger Versicherungsnehmer Schenken ohne loszulassen

28 Identifizierung nach dem Geldwäschegesetz Identifizierung des Schenkenden nach dem Geldwäschegesetz im Antrag Identifizierung des Beschenkten nach dem Geldwäschegesetz auf dem PDF-Formular Identifizierung / Geldwäschegesetz Bitte von beiden Antragstellern Ausweiskopien beifügen! Schenken ohne loszulassen

29 Formular: Identifizierung / Geldwäschegesetz Muster Schenken ohne loszulassen

30 Erklärung über Herkunft des Geldes Ab Euro muss dem Antrag außerdem eine Erklärung über die Herkunft des Geldes beigelegt werden. Dazu haben wir kein Formular. Eine vom Kunden unterzeichnete formlose Erklärung ist ausreichend (z.b. Geld stammt aus einem Immobilienverkauf, einer Erbschaft, etc.). Nach dem Zufallsprinzip möchte der Geldwäschebeauftrage auch manchmal einen Nachweis über die Herkunft des Geldes. Schenken ohne loszulassen

31 Mail- und Faxantrag In 3 Schritten zum Ziel Erzeugen Sie den Antrag aus dem Condor-Angebotssystem oder einer Software, die darauf zugreift, z.b. LV-Lotse. Der Antrag und sämtliche benötigte, vorab genannten Formulare müssen vollständig ausgefüllt und von beiden Antragstellern unterschrieben sein. Füllen Sie die Erklärung zum Mail- und Faxantrag im Maklergeschäft aus. Mailen oder faxen Sie die Erklärung, sämtliche benötigten Formulare und Nachweise, sowie den Antrag an diese Andresse: CLAntrag@condor-versicherungen.de Fax: 040/ Unsere Bitte für die schnelle Zuordnung und Bearbeitung: Schicken Sie pro bzw. Fax nur einen Antrag. Geben Sie im -Betreff den Vor- und Nachnamen der/des Versicherungsnehmer/s sowie Ihre Vermittler-Nummer an. Schenken ohne loszulassen

32 Formular: Erklärung zum Mail- und Faxantrag im Maklergeschäft Muster Schenken ohne loszulassen

33 Übersicht Annahmerichtlinien Schenkungsprozess Angebotsprozess Antragsprozess Schenken ohne loszulassen

34 Schenkungsprozess Prozentuale Übertragung der Versicherungsnehmereigenschaft Frühestens nach 10 Jahren prozentuale Übertragung der Versicherungsnehmereigenschaft Formlose Erklärung mit Unterschriften beider Versicherungsnehmer ist hier ausreichend Schenken ohne loszulassen

35 Gliederung Konzept und Zielgruppe Angebots- und Antragsprozess Service und Verkaufsunterstützung Schenken ohne loszulassen

36 Wir begleiten Sie auf dem Weg in Ihr neues Geschäftsfeld! Schenken ohne loszulassen

37 Die RSP-Broschüre weckt Beratungsbedarf beim Kunden! Schenken ohne loszulassen

38 Gezielte Kundenansprache mit den Einzel-PDF s Schenken ohne loszulassen

39 Lebenserwartung selbst berechnen! Schenken ohne loszulassen

40 Musteranschreiben für Endkunden Schenken ohne loszulassen

41 Wichtiger Hinweis Diese Präsentation dient ausschließlich Informationszwecken und stellt weder eine Anlageempfehlung noch ein Kaufangebot dar. Die Informationen wurden sorgfältig aufbereitet, eine Gewähr für Richtigkeit und Vollständigkeit kann jedoch nicht übernommen werden. Einschätzungen und Bewertungen reflektieren die Meinung des Verfassers zum Zeitpunkt der Ausarbeitung. Die gegenseitigen Ansprüche aus einem Versicherungsvertrag finden sich in den entsprechenden Versicherungsbedingungen. Verbindliche Auskünfte zu Steuerfragen erteilen ausschließlich Finanzämter und steuerberatende Berufe. Diese Ausarbeitung ist urheberrechtlich geschützt und darf ohne Erlaubnis weder reproduziert noch weitergegeben werden. Unsere Darstellung soll nur eine Anregung zur Vertragsgestaltung geben. Bitte beziehen Sie bei Ihrer Nachlassplanung auf jeden Fall Ihren Steuerberater bzw. Notar mit ein, da wir keine Steuer- bzw. Rechtsberatung durchführen. Condor Lebensversicherungs-AG 2017 Schenken ohne loszulassen