Checkliste 4 Die wichtigsten Kennzahlen

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Helmut Seidel
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1 Checkliste 4 wichtigsten en Im Buch haben Sie gesehen, dass die aussagekräftigsten en immer im Zusammenhang mit dem individuellen skontext (insbesondere Geschäftsmodell, relevante Erfolgsfaktoren und individuelle Prozesse) gesehen werden müssen. Dennoch gibt es eine Reihe von en, die weniger unternehmensspezifisch sind, sondern aufgrund von bilanziellen Vorschriften, Erwartungen von Kapitalgebern oder einfach zu Steuerung eines üblich oder sinnvoll sind. se Checkliste enthält nochmals die wichtigsten im Buch vorgestellten en und soll Ihnen dabei helfen zu überprüfen ob Sie diese beim Aufbau Ihres Controllings berücksichtigt haben. Bereich / Liquiditätslage Schuldentilgungsdauer Liquidität 1. Grades (Cash Liquidität 2. Grades (Current Liquidität 3. Grades (Current Effektivverzinsung Cashflow liquide Mittel kurzfristige liquide Mittel + kurzfristige Forderungen kurzfristige liquide Mittel + kurzfristige Forderungen + Vorräte kurzfristige Anzahl der Jahre die theoretisch benötigt werden, um bei gleichbleibendem Cash Flow alle zurückzuzahlen. Liquidität 1. Grades oder auch Barliquidität gibt an, wie hoch der Anteil der liquiden Mittel an den kurzfristigen Liquidität 2. Grades berücksichtigt über die liquiden Mittel hinaus auch die noch zu Einzahlungen für getätigte Lieferungen und Leistungen. Liquidität 3. Grades berücksichtigt über die liquiden Mittel und die zu :17 Checkliste 04 - wichtigsten en_.docm Seite 1 von 5

2 Working Capital Working Capital Ratio Days Sales Outstanding (DSO) bzw. Forderungslaufze it Days Payables Outstanding (DPO) bzw. l aufzeit Working Capital = kurzfristige kurzfristiges Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 365 Umsatz aus Lieferungen und Leistungen 365 Herstellkosten der abgesetzten leistungen Einzahlungen für getätigte Lieferungen und Leistungen auch noch die Vorräte, also die noch zu Umsätze. Das Working Capital gibt an, inwieweit das die kurzfristig fälligen übersteigt. Working Capital Ratio gibt an wie hoch das im Verhältnis zu den kurzfristigen Forderungslaufzeit gibt an, wie viele Tage vom Tag der Rechnungstellung an durchschnittlich vergehen, bis der Rechnungsbetrag beim eingegangen laufzeit gibt an, wie viele Tage vom Tag des Rechnungseingang s an durchschnittlich vergehen, bis eine Eingangsrechnung vom bezahlt wird :17 Checkliste 04 - wichtigsten en_.docm Seite 2 von 5

3 Ertragslage Umsatzrendite Eigenkapitalrenta bilität Gesamtkapitalren tabilität EBITDA Jahresüberschuss vor Steuern Umsatz Jahresüberschuss vor Steuern Eigenkapital Jahresüberschuss vor Steuern + Fremdkapitalzinsen Gesamtkapital Jahresergebnis vor Steuern + Zinsergebnis + Abschreibungen Umsatzrendite oder Gewinnspanne sagt aus, wie hoch der Anteil des Gewinns am Umsatz Sie ist damit ein Indikator dafür wie gut ein seine Produkte am Markt verkauft und wie kostengünstig sie hergestellt werden. Eigenkapitalrentabi lität sagt aus, wie sich das im investierte Kapital der Anteilseigner verzinst. Gesamtkapitalrent abilität sagt aus, wie sich das im investierte Kapital verzinst ohne nach Eigen- und Fremdkapital zu unterscheiden. Zu diesem Zweck werden die Fremdkapitalzinse n dem Ergebnis vor Steuern wieder hinzuaddiert. Der EBITDA (earnings before interest and taxes, depreciation and amortization) ist eine der international am weitesten :17 Checkliste 04 - wichtigsten en_.docm Seite 3 von 5

4 verbreiteten en für die operative Ertragskraft eines s. Vermögenslage Verschuldungsgr ad Eigenkapital Gesamtkapital Fremdkapital Gesamtkapital gibt an wie hoch der Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital Sie ist eine wichtige zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit und Stabilität eines s, denn eine gute Eigenkapitalaussta ttung stellt sicher, dass nicht schon geringe Verluste zu einer Überschuldung und damit Insolvenz führen. Der Verschuldungsgrad zeigt analog zur an wie hoch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital A) Eigenkapital Mit den g raden lässt sich leicht ermitteln inwieweit die Goldene, dass langfristiges Vermögen auch langfristig finanziert sein muss, erfüllt :17 Checkliste 04 - wichtigsten en_.docm Seite 4 von 5

5 B) C) Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital + langfristiges A gibt an, ob das durch Eigenkapital gedeckt B gibt an, ob das durch Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital gedeckt C gibt an, ob das langfristige Vermögen durch langfristiges Kapital gedeckt :17 Checkliste 04 - wichtigsten en_.docm Seite 5 von 5

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