H a u s h a l t s r e c h n u n g 2015

Transkript

1 Gemeinde: Wembach Seite: 1 H a u s h a l t s r e c h n u n g Rechenschaftsbericht - Maßgebliche Einwohnerzahl nach der Fortschreibung des Statistischen Landesamts am 30. Juni Gemarkungsgröße 180 ha Steuerkraftmesszahl Bedarfsmesszahl Schlüsselzahl Sockelgarantie Familienleistungsausgleich Kindergartenförderung Steuerkraftsumme Steuerkraftsumme 2015 je Einwohner 1.281,82 Die Gemeinde ist Mitgliedsgemeinde des Gemeindeverwaltungsverbandes Schönau

2 VORLAGE AN DEN GEMEINDERAT Der Rechenschaftsbericht 2015 wird dem Gemeinderat vorgelegt. ANTRAG AN DEN GEMEINDERAT Seite: 2 Der Gemeinderat nimmt vom Ergebnis der Haushaltswirtschaft 2015 einschließlich des Standes des Vermögens und der Schulden zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres Kenntnis und beschließt: 1. Die Ergebnisse des Haushaltsjahres 2015 werden gemäß 95 Abs. 2 der Gemeindeordnung für Baden- Württemberg wie folgt festgestellt: 1.1 Verwaltungshaushalt Einnahmen und Ausgaben , Übertrag der Haushaltsreste Verwaltungshaushalt in das HJ 2016 Ausgaben 0, Vermögenshaushalt Einnahmen und Ausgaben , Übertrag der Haushaltsreste Vermögenshaushalt in das HJ 2016 Einnahmen 0,00 Ausgaben 0, Zuführung zum Vermögenshaushalt (Investitionsrate) , Zuführung vom Vermögenshaushalt 0, Vermögensrechnung (Vermögens- und Schuldenseite) , Zunahme Deckungskapital 8.338,65 Die Zunahme aus dem Ergebnis des Jahres 2015 beträgt ,48. Auf Wertkorrekturen (Abgänge) beim Anlagevermögen (Umstellung auf NKHR zum ) entfallen ,83, so dass sich netto eine Zunahme des Deckungskapitals von 8.338,65 ergibt. Wembach 2015

3 1.9 Schuldenstand per ,00 Seite: 3 2. Die im Haushaltsjahr 2015 entstandenen überplanmäßigen und außerplanmäßigen Ausgaben werden gem. 84 Abs. 1 GemO genehmigt. 3. Der Gemäß 41 Abs. 3 GemHVO ermittelte Überschuss beträgt ,29 und wurde der Allgemeinen Rücklage zugeführt. 4. Der Beschluss über die Feststellung der Jahresrechnung 2015 ist der Rechtsaufsichtsbehörde mitzuteilen und ortsüblich bekanntzugeben. Gleichzeitig ist die Jahresrechnung an 7 Tagen öffentlich aufzulegen. Dem Beschlussantrag wurde in der Gemeinderatssitzung vom 11.Juli 2016 zugestimmt. Rüscher, Bürgermeister Wembach 2015

4 1. Vorbericht zur Haushaltsrechnung 2015 Seite: 4 I. Allgemeines Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan für das Jahr 2015 wurden in der Sitzung vom vom Gemeinderat der Gemeinde Wembach beschlossen. Der Beschluss über die Haushaltssatzung 2015 wurde mit Schreiben vom dem Landratsamt Lörrach gemäß 81 Abs. 2 GemO vorgelegt. Der Haushaltsplan 2015 enthielt keine genehmigungspflichtigen Bestandteile. Mit Schreiben vom hat das Landratsamt Lörrach die Gesetzmäßigkeit der Haushaltssatzung gemäß 121 Abs. 2 GemO bestätigt und von den Festsetzungen des Haushaltsplans Kenntnis genommen. II. Verwaltungshaushalt a) Erläuterungen zum Verwaltungshaushalt Der Verwaltungshaushalt des Jahres 2015 schließt mit einem Rekord-Überschuss von ,19 ab. Dieser konnte in voller Höhe dem Vermögenshaushalt zugeführt werden. Da die Gemeinde Wembach schuldenfrei ist, mussten vom Verwaltungshaushalt keine Tilgungsleistungen erwirtschaftet werden. Der Haushaltsplan ging noch von einem Überschuss des Verwaltungshaushalts in Höhe von ,00 aus. Das um ,19 verbesserte Ergebnis ist ausschließlich auf Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer ( ,40 ) zurückzuführen. Statt der im Haushaltsplan vorgesehenen ,00 konnten satte ,40 vereinnahmt werden. Die Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer führten natürlich auch zu Mehrausgaben bei der Gewerbesteuerumlage von ,21, so dass sich eine Netto-Verbesserung bei der Gewerbesteuer von ,19 ergibt. Auch beim Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer konnten Mehreinnahmen von 8.960,28 erzielt werden. Durch die Auflösung der Allgemeinen Rücklage beim Gemeindeverwaltungsverband Schönau und der daraus resultierenden Spitzabrechnung der Verbandsumlagen ergab sich für die Gemeinde Wembach eine deutliche Reduzierung der Abwasserumlage. Statt geplanten ,00 mussten lediglich 1.949,74 an den Gemeindeverwaltungsverband überwiesen werden (Einsparung = ,26 ). Mehraufwendungen von 3.174,38 bei der Unterhaltung der Kanalanlagen (Eigenkontrollverordnung) konnten durch Mehreinnahmen von 3.379,66 bei den Abwassergebühren ausgeglichen werden. Insgesamt ergibt sich somit im Bereich der Abwasserbeseitigung statt eines geplanten Defizits von 7.850,00 ein Überschuss von ,46. Durch diesen Überschuss konnte zumindest ein Teil der Defizite der Vorjahre abgedeckt werden.

5 Seite: 5 Weitere positive Effekte gibt es in folgenden Bereichen zu verzeichnen. Rathaus, Bewirtschaftungskosten Minderaufwand 3.079,95 Freiwillige Feuerwehr o Beschaffungen, Geräteunterhaltung Minderaufwand 4.882,28 o Fahrzeugunterhaltung Minderaufwand 1.119,18 o Dienst- und Schutzkleidung Minderaufwand 1.000,00 o Aus- und Fortbildung, Lehrgänge Minderaufwand 1.500,00 Allerdings gab es auch Bereiche in denen es negative finanzielle Entwicklungen zu verzeichnen gab. Dazu gehört auch das Bestattungswesen. Durch die Einführung des Neuen kommunalen Haushaltsrechts ist der Gemeindeverwaltungsverband Schönau im Schwarzwald verpflichtet in seiner Eröffnungsbilanz zum für aktive Grabnutzungen einen passiven Rechnungsabgrenzungsposten zu bilden. Da aber in der kameralen Vergangenheit die Grabnutzungsgebühren fortlaufend mit der Friedhofsumlage der Gemeinden verrechnet wurden (die Grabnutzungsgebühren reduzierten die Umlage der Gemeinden), musste dieses Geld nun von den Gemeinden zurückgeholt werden, damit der Rechnungsabgrenzungsposten mit entsprechender Liquidität unterlegt ist. Der Anteil der Gemeinde Wembach betrug ,74, so dass bei der Friedhofsumlage eine Mehraufwand von ,82 zu verzeichnen war. Im Bereich der Wasserversorgung beliefen sich die Aufwendungen für die Unterhaltung des Rohrnetzes auf ,96. Gegenüber dem Haushaltsansatz von 4.000,00 ergibt sich somit eine Steigerung 373 %. Grund dafür waren mehre Rohrbrüche, die Kosten für eine Druckminderungsanlage sowie wie Kosten für einen Induktionszähler Richtung Schönau. Statt eine Defizits von 5.750,00 ergibt sich nun ein Defizit von ,75. Auch das Betriebsergebnis des Gemeindeforsts konnte dieses Jahr die Erwartungen des Haushaltsplans nicht erfüllen Statt eines geplanten Überschusses von 1.100,00 wurde ein Defizit von ,62 erwirtschaftet. Obwohl bei den Holzerlösen 5.968,12 Mindereinnahmen zu verzeichnen waren, betrugen die Mehraufwendungen bei den Holzerntekosten 3.729,32. Insgesamt sind die Umsätze aus dem Forst für den Haushalt der Gemeinde Wembach jedoch von untergeordneter Bedeutung. Weitere negative finanzielle Entwicklungen gibt es in folgenden Bereichen zu verzeichnen. Ortspolizei, Einweisung wegen drohender Obdachlosigkeit ungedeckter Aufwand 4.955,73 Kindergarten, Zuschüsse an Kindergartenträger Mehraufwendungen ,78 Gemeindestraßen, Parkraumkonzept Hella Mehraufwendungen ,53 Straßenreinigung (Winterdienst) Mehraufwendungen 4.670,53 Die weiteren Ergebnisse des Verwaltungshaushalts orientieren sich im Wesentlichen an den Vorgaben des Haushaltsplans.

6 Seite: 6 III. Vermögenshaushalt a) Erläuterungen zu den Unterabschnitten des Vermögenshaushalts Im Vermögenshaushalt werden die Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen einer Gemeinde gebucht. 1310/935 Feuerwehr Erwerb von beweglichem Anlagevermögen Für den Erwerb eines Mannschaftstransportwagens war ein Haushaltsausgaberest über ,00 aus dem Jahr 2014 vorhanden. Da die Maßnahme im Jahr 2015 auch nicht umgesetzt wurde und infolge der Umstellung auf NKHR zum grundsätzlich kein Haushaltsrest gebildet werden konnte (Systemwechsel), sind diese Mittel zum verfallen bzw. dem Haushalt wieder gutgeschrieben worden. 2150/900 Buchenbrandschule GVV Schönau Für die Sanierung der Buchenbrandschule (2009 bis 2014) musste die Gemeinde Wembach einen Investitionskostenzuschuss an den Gemeindeverwaltungsverband Schönau leisten. Nach Abrechnung der Maßnahme konnten vom Gemeindeverwaltungsverband wieder ,78 der Gemeinde Wembach erstattet werden. 5800/900 Park- und Gartenanlagen, Kinderspielplätze In den Pavillon im Park wurden im Jahr 2015 Fenster für 5.231,24 eingebaut. Haushaltsmittel standen jedoch keine zur Verfügung. 6300/000 Gemeindestraßen Allgemein Für das BVH Parkplätze Niedermatt wurde eine 1. Abschlagszahlung von ,20 geleistet. Auch hier waren keine Mittel im Haushaltsplan vorgesehen. 6700/900 Straßenbeleuchtung Allgemein In der Felsenstraße und im Trudmättle wurde jeweils eine weitere LED-Leuchte mit Mast gesetzt. Diese Investition belief sich auch 3.547,88. Auch hier waren keine Mittel im Haushaltsplan vorgesehen. 7600/940 Sonstige öffentliche Einrichtungen Die Kosten für das Buswartehäuschen nach Schindeln beliefen sich auf 2.447,88. Auch diese Maßnahme war nicht im Haushaltsplan vorgesehen. 8150/900 Wasserversorgung Allgemein Auch im Jahr 2015 stellte die Sanierung des Hochbehälters die größte Investitionsmaßnahme des Vermögenshaushalts dar. Insgesamt waren ,00 an Mitteln (HAR aus 2014 = 9.340,00 - Haushaltsplan 2015 = ,00 ) dafür vorgesehen. Die tatsächlichen Baukosten beliefen sich auf ,48. Da infolge Umstellung auf NKHR grundsätzlich kein Haushaltsrest gebildet werden konnte, wurden die nicht verbauten Mittel von ,52 wieder dem Haushalt gutgeschrieben.

7 Seite: 7 III. Vermögenshaushalt a) Erläuterungen zu den Unterabschnitten des Vermögenshaushalts Im Vermögenshaushalt werden die Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen einer Gemeinde gebucht. 1310/935 Feuerwehr Erwerb von beweglichem Anlagevermögen Für den Erwerb eines Mannschaftstransportwagens war ein Haushaltsausgaberest über ,00 aus dem Jahr 2014 vorhanden. Da die Maßnahme im Jahr 2015 auch nicht umgesetzt wurde und infolge der Umstellung auf NKHR zum grundsätzlich kein Haushaltsrest gebildet werden konnte (Systemwechsel), sind diese Mittel zum verfallen bzw. dem Haushalt wieder gutgeschrieben worden. 2150/900 Buchenbrandschule GVV Schönau Für die Sanierung der Buchenbrandschule (2009 bis 2014) musste die Gemeinde Wembach einen Investitionskostenzuschuss an den Gemeindeverwaltungsverband Schönau leisten. Nach Abrechnung der Maßnahme konnten vom Gemeindeverwaltungsverband wieder ,78 der Gemeinde Wembach erstattet werden. 5800/900 Park- und Gartenanlagen, Kinderspielplätze In den Pavillon im Park wurden im Jahr 2015 Fenster für 5.231,24 eingebaut. Haushaltsmittel standen jedoch keine zur Verfügung. 6300/000 Gemeindestraßen Allgemein Für das BVH Parkplätze Niedermatt wurde eine 1. Abschlagszahlung von ,20 geleistet. Auch hier waren keine Mittel im Haushaltsplan vorgesehen. 6700/900 Straßenbeleuchtung Allgemein In der Felsenstraße und im Trudmättle wurde jeweils eine weitere LED-Leuchte mit Mast gesetzt. Diese Investition belief sich auch 3.547,88. Auch hier waren keine Mittel im Haushaltsplan vorgesehen. 7600/940 Sonstige öffentliche Einrichtungen Die Kosten für das Buswartehäuschen nach Schindeln beliefen sich auf 2.447,88. Auch diese Maßnahme war nicht im Haushaltsplan vorgesehen. 8150/900 Wasserversorgung Allgemein Auch im Jahr 2015 stellte die Sanierung des Hochbehälters die größte Investitionsmaßnahme des Vermögenshaushalts dar. Insgesamt waren ,00 an Mitteln (HAR aus 2014 = 9.340,00 - Haushaltsplan 2015 = ,00 ) dafür vorgesehen. Die tatsächlichen Baukosten beliefen sich auf ,48. Da infolge Umstellung auf NKHR grundsätzlich kein Haushaltsrest gebildet werden konnte, wurden die nicht verbauten Mittel von ,52 wieder dem Haushalt gutgeschrieben.

8 Seite: 8 Diese Wertkorrekturen ergeben sich aus dem Beschluss des Gemeinderats auf den Ansatz von geleisteten Investitionskostenzuschüssen in der Eröffnungsbilanz zu verzichten (siehe Bestandskonto Sonstige Finanzanlagen und Immaterielle Vermögensgegenstände ). Die Zugänge 2015 beim Sachanlagevermögen betragen insg ,48. Davon entfallen allein ,70 auf Anlagen im Bau (u.a. Sanierung des Hochbehälters - Bestandskonto ). Der Zugang bei den Gebäuden und anderen Bauten mit 7.679,12 (Bestandskonto ) ergibt sich aus dem Fenster für den Pavillon im Park und das Buswartehäuschen nach Schindeln. Die Parkplätze Niedermatt und die zwei Straßenlampen führen zu einem Zugang von ,08 bei den Straßen, Wege und Plätze (Bestandskonto ). Durch den Beschluss mit der Einführung des NKHR die Inventarverzeichnisse aufzulösen, erklärt sich der Zugang und Abgang beim Bestandskonto mit jeweils ,58. Die Abgänge beim Sachanlagevermögen ergeben sich aus den Abschreibungen mit ,20 und aus Umbuchungen aus der Aktivierung von Anlagen im Bau (Buswartehäuschen Schindeln). Auf der Passivseite werden die vereinnahmten Beiträge (KAG und BauGB) und Zuschüsse mit ,00 aufgelöst. Dies ergibt somit eine Nettoabschreibung von ,20. Der Bilanzwert der noch aufzulösenden Beiträge (KAG u. BauGB) und Ertragszuschüsse beläuft sich zum auf ,00. Außerdem nahm das sonstige Deckungskapital (Eigenkapital; Konto ) um 8.338,65 auf nun ,39 zu. Die Zunahme aus dem Ergebnis des Jahres 2015 beträgt ,48. Auf Wertkorrekturen (Abgänge) im Rahmen der Umstellung auf NKHR entfallen ,83. Die Gemeinde Wembach hat keine eigenen Darlehen und somit sind auch keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten auf der Passiva auszuweisen. Die pro Kopf Verschuldung beträgt 0,00. Die Gemeinde Wembach partizipiert aber auch an den Schulden des Gemeindeverwaltungsverbands Schönau im Schwarzwald. Dieser hatte zum Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten von insgesamt ,31. Davon entfallen ,00 auf den Verbandskindergarten in Schönau und ,31 auf die Abwasserbeseitigung (Verbandskläranlage und Verbandssammler). Die anteiligen Schulden für die Gemeinde Wembach berechnen sich wie folgt: Kindergarten = 9.285,12 (7,44% aus ,00 ) Abwasserbeseitigung = ,48 (1,90% aus ,31 ) Das ergibt anteilige Verbandsschulden von insg ,60 = 164,73 je Einwohner. Somit ergibt sich eine Gesamtverschuldung von 164,73 je Einwohner.

9 Seite: 9 b) Geldvermögen/Rücklagen ba) Geldvermögen Zum war folgendes Geldvermögen vorhanden: Sparkassenzertifikat ,97 Tagesgelder ,00 bb) Rücklagen Allgemeine Rücklage Im Haushaltsjahr 2015 wurden ,29 der allgemeinen Rücklage zugeführt. Die Allgemeine Rücklage hat somit einen Stand zum von ,83 Die nach der GemHVO vorgeschriebene Mindestrücklage liegt bei (2% der Ausgaben des Verwaltungshaushalts der letzten drei Jahre). Dieser Betrag wird deutlich überschritten. Die allgemeine Rücklage kann im Wesentlichen durch den Kassenbestand (34.212,54 ) und das Geldvermögen ( ,97 ) nachgewiesen werden. Dadurch wird deutlich unterstrichen, dass es sich bei der kameralen Rücklage lediglich um Liquidität und keine Ergebnisrücklage handelt. Bei der Umstellung auf NKHR geht die Allgemeine Rücklage deshalb im Eigenkapital unter. Das NKHR ( 90 Abs. 2 GemO i.v.m. 41 GemHVO) gibt uns zukünftig aber die Möglichkeit Rückstellungen zu bilden. Bei der Finanzausgleichsrückstellung handelt es sich um eine sog. Wahlrückstellung nach 41 Abs. 1 GemHVO. Dabei ist der Grundsatz der Bilanzstetigkeit ( 43 Abs. 1 Nr. 5, Abs. 2 GemHVO) zu berücksichtigen, mit der Folge, dass von der ausgeübten Entscheidung zur Bilanzierung einer Wahlrückstellung in Folgejahren nur in begründeten Ausnahmefällen abgewichen werden darf. Nach aktuellem Stand ist beabsichtigt bei der Gemeinde Wembach eine Finanzausgleichsrückstellung für Umlagezahlungen, die aufgrund außergewöhnlicher Mehreinnahmen bei den Erträgen aus Steueraufkommen im zweitfolgenden Jahr zu erhöhten Umlagezahlungen (FAG- Umlage und Kreisumlage) führen werden, zu bilden. Aufgrund der sehr guten Erträge aus der Gewerbesteuer sollen folgende Rückstellungsbeträge in die Eröffnungsbilanz zum eingestellt werden. Rückstellung aus Gewerbesteuereinnahmen 2014, für FAG- und Kreisumlage Rückstellung aus Gewerbesteuereinnahmen 2015, für FAG- und Kreisumlage Das Schema zur Berechnung der Rückstellungen ist aktuell in der Abstimmung mit der Kommunalaufsicht des Landratsamts Lörrach. Durch die Bildung von Rückstellungen ist es zukünftig möglich, Gelder für zukünftige Belastungen (Umlagezahlungen) aus der Rücklage zu separieren und für den eigentlichen Zweck zu reservieren. Dadurch ist eine realistischere Betrachtungsweise gegenüber der bisherigen Kameralistik (Bilanzklarheit) möglich.

10 Seite: 10 c) Forderungen/Verbindlichkeiten Die Kasseneinnahmereste (= offene Forderungen) für Verwaltungshaushalt, Vermögenshaushalt und ShV belaufen sich zum auf ,26. Davon entfallen lediglich 2.134,76 auf den Verwaltungshaushalt. Das hängt damit zusammen, dass im Zuge der Umstellung auf NKHR die Wasser- und Abwassergebühren bereits im Oktober abgerechnet wurden und somit die Gebühren bis zum Jahresende eingezogen werden konnten. Die Ausstände des Verwaltungshaushalts betreffen fast ausschließlich Forderungen aus der Einweisung wegen drohender Obdachlosigkeit. Die offenen Forderungen des ShV`s von ,50 betreffen ausschließlich die Umsatzsteuer des Jahres 2015 (Vorsteuer aus der Sanierung des Hochbehälters). Fehlbeträge waren am nicht vorhanden. An Verbindlichkeiten werden auf der Passiva lediglich Minus-Kassenausgabereste im Verwaltungshaushalt über 412,06 und Kassenausgabereste für das ShV in Höhe von 85,00 ausgewiesen. Die Minus-Kassenausgabereste des Verwaltungshaushalts betreffen die erwähnten Spitzabrechnungen der verschiedenen Verbandsumlagen mit dem Gemeindeverwaltungsverband Schönau (Auflösung der Allgemeinen Rücklage). Die Kassenausgabereste des ShV`s können betragsmäßig vernachlässigt werden. Schönau im Schwarzwald, den 21. Mai 2016 Stähle, Kassenverwalter

11 Seite: Steuer und Gebührensätze Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer 300 v.h. 280 v.h. 320 v.h. Hundesteuer (Ersthund) 54,00 Kurtaxe 2,20 Schmutzwassergebühren 1,50 Niederschlagswassergebühren 0,11 Wassergebühren 1,55 zuzüglich 7 % Umsatzsteuer Friedhofsgebühren Regelung durch den Gemeindeverwaltungsverband Schönau 3. Vergleich zwischen Haushaltsplan und Rechnungsergebnis Haushaltsansatz Rechnungsergebnis Differenz % Verwaltungshaushalt , ,02 67,85 Vermögenshaushalt , ,97 124,22 Gesamtsumme , ,99 81,72 =================================================================== Tunau 2015

12 4. Entwicklung der wesentlichsten Einnahmen des Verwaltungshaushaltes Seite: 12 Grupp.-Nr. Bezeichnung % % % 000 Grundsteuer A , , , Grundsteuer B , , , Gewerbesteuer , , , Anteil an der Einkommensteuer , , , Anteil an der Umsatzsteuer , , , Steuerähnliche Einnahmen , , , Schlüsselzuweisungen , , , Ausgleichsleistungen nach dem Familienlastenausgleich , , , Gebühren und Entgelte , , , Einnahmen aus Verkauf, etc , , , Erstattungen vom übrigen Bereich 0 0,00 0 0,00 0 0, Zuweisungen vom Land , , , Zinseinnahmen , , , Konzessionsabgaben , , , Zuführung vom Vermögenshaushalt 0 0,00 0 0, , , , ,50 Gesamtsumme ,02 100, ,50 100, ,31 100,00 Wembach 2015

13 5. Entwicklung der wesentlichsten Ausgaben des Verwaltungshaushaltes Seite: 13 Grupp.-Nr. Bezeichnung % % % Personalausgaben , , , Unterhaltung der Grundstücke und baul. Anlagen einschl. des sonstigen , , ,78 unbeweglichen Vermögens Unterhaltung des bewegl. Vermögens; Geräte u. Ausstattungen , , , Bewirtschaftungskosten , , , Haltung von Fahrzeugen 684 0, , , Verwaltungs- und Betriebsausgaben , , , Steuern, Geschäftsausgaben, u.a , , , Erstattungen an das Land , , , Zuweisungen an soziale und ähnliche Einrichtungen , , , Zuweisungen an den GVV (Umlagen) , , , Zuweisungen an Tourismus GmbH 365 0, , , Zinsen 2 0, , , Gewerbesteuerumlagen , , , Finanzausgleichsumlage , , , Kreisumlage , , , Allgemeine Verbandsumlage , , , Zins- und Tilgungsumlage , , , Zuführung zum VMH , ,85 0 0, , , ,97 Gesamtsumme: ,02 100, ,50 100, ,31 100,00 Wembach 2015

14 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 14 Einzelplan 0 Allgemeine Verwaltung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 0000 Gemeindeorgane 1.164, , , ,00 36, , Hauptverwaltung 7.761, , , , , , Finanzverwaltung 219,37 39, ,00 0,00 780,63-39,32 Summe Einzelplan , , , , , ,50-

15 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 15 Einzelplan 1 Öffentliche Sicherheit und Ordnung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 1100 Öffentliche Ordnung 1.150, , , , , , Feuerwehr u. andere Aufgaben 2.521, , , ,00 21, ,90- des Brandschutzes Summe Einzelplan , , , , , ,70-

16 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 16 Einzelplan 2 Schulen Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 2110 Buchenbrandgrundschule 0, ,31 0, ,00 0, , Gemeinschaftsschule Oberes Wiesental 0, ,45 0, ,00 0,00 741,55- Summe Einzelplan 2 0, ,76 0, ,00 0,00 747,76

17 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 17 Einzelplan 3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 3330 Musikschule oberes Wiesental 0, ,93 0, ,00 0,00 215, Heimat- und sonstige Kulturpflege 0,00 511,26 0,00 600,00 0,00 88, Denkmalschutz und -pflege 0,00 123,00 0,00 150,00 0,00 27,00- Summe Einzelplan 3 0, ,19 0, ,00 0,00 330,81-

18 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 18 Einzelplan 4 Soziale Sicherung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 4320 Soziale Einrichtungen für 0,00 159,60 0,00 300,00 0,00 140,40- pflegebedürftige Menschen 4640 Tageseinrichtungen für Kinder 0, ,78 0, ,00 0, , Förderung Wohlfahrtspflege 130, ,35 0, ,00 130,06 566,35 Summe Einzelplan 4 130, ,73 0, ,00 130, ,73

19 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 19 Einzelplan 5 Gesundheit, Sport, Erholung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 5470 Arbeitssicherheit 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 100, Förderung des Sports 0,00 40,00 0,00 50,00 0,00 10, Park- und Gartenanlagen, Kinderspielplätze 41, ,24 0, ,00 41,61 647,76- Summe Einzelplan 5 41, ,24 0, ,00 41,61 757,76-

20 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 20 Einzelplan 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 6300 Gemeindestrassen 1.531, , , ,00 31, , Strassenbeleuchtung 715, ,99 0, ,00 715, , Strassenreinigung 0, ,27 0, ,00 0, , Wasserläufe, Wasserbau 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00- Summe Einzelplan , , , ,00 747, ,93

21 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 21 Einzelplan 7 Öffentliche Einrichtungen Wirtschaftsförderung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 7000 Abwasserbeseitigung , , , , , , Bestattungswesen 0, ,82 0, ,00 0, , Hilfsbetriebe der Verwaltung 0, ,41 0, ,00 0, ,41 (Werkhof und Fuhrpark) 7810 Zuchttierhaltung 0, ,25 0, ,00 0,00 586, Weidewirtschaft 0, ,31 0, ,00 0, , Fremdenverkehr 1.127, , , , ,20-158,02 Summe Einzelplan , , , , , ,71

22 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 22 Einzelplan 8 Wirtschaftliche Unternehmen, allgemeines Grund- u. Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 8100 Versorgungsunternehmen ,44 0, ,00 0, ,44 0, Wasserversorgung , , , , , , Forstwirtschaftliche Unternehmen 9.852, , , , , , Allgemeines Grundvermögen 30,00 105,76 0,00 200,00 30,00 94,24- Summe Einzelplan , , , , , ,41

23 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 23 Einzelplan 9 Allgemeine Finanzwirtschaft Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 9000 Steuern, allgemeine Zuweisungen , , , , , ,49 und allgemeine Umlagen 9100 Sonstige allgemeine , , , , , ,76 Finanzwirtschaft Summe Einzelplan , , , , , ,25

24 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Verwaltungshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 24 Zusammenstellung der Einzelpläne Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 0 Allgemeine Verwaltung 9.145, , , , , ,50-1 Öffentliche Sicherheit 3.671, , , , , ,70- und Ordnung 2 Schulen 0, ,76 0, ,00 0,00 747,76 3 Wissenschaft, Forschung, 0, ,19 0, ,00 0,00 330,81- Kulturpflege 4 Soziale Sicherung 130, ,73 0, ,00 130, ,73 5 Gesundheit, Sport, 41, ,24 0, ,00 41,61 757,76- Erholung 6 Bau- und Wohnungswesen, 2.247, , , ,00 747, ,93 Verkehr 7 Öffentliche Einrichtungen , , , , , ,71 Wirtschaftsförderung 8 Wirtschaftliche Unternehmen, , , , , , ,41 allgemeines Grund- u. Sondervermögen 9 Allgemeine Finanzwirtschaft , , , , , ,25 Summe Gesamtrechnung , , , , , ,02

25 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 25 Einzelplan 1 Öffentliche Sicherheit und Ordnung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 1310 Feuerwehr u. andere Aufgaben 0, ,00-0,00 0,00 0, ,00- des Brandschutzes Summe Einzelplan 1 0, ,00-0,00 0,00 0, ,00-

26 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 26 Einzelplan 2 Schulen Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 2150 Grund- und Hauptschule ,78 0,00 0,00 0, ,78 0,00 Summe Einzelplan ,78 0,00 0,00 0, ,78 0,00

27 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 27 Einzelplan 5 Gesundheit, Sport, Erholung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 5800 Park- und Gartenanlagen, Kinderspielplätze 0, ,24 0,00 0,00 0, ,24 Summe Einzelplan 5 0, ,24 0,00 0,00 0, ,24

28 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 28 Einzelplan 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 6300 Gemeindestrassen 0, ,20 0,00 0,00 0, , Strassenbeleuchtung 0, ,88 0,00 0,00 0, ,88 Summe Einzelplan 6 0, ,08 0,00 0,00 0, ,08

29 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 29 Einzelplan 7 Öffentliche Einrichtungen Wirtschaftsförderung Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 7600 Sonstige öffentliche Einrichtungen 0, ,88 0,00 0,00 0, ,88 Summe Einzelplan 7 0, ,88 0,00 0,00 0, ,88

30 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 30 Einzelplan 8 Wirtschaftliche Unternehmen, allgemeines Grund- u. Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 8150 Wasserversorgung 0, ,48 0, ,00 0, , Allgemeines Grundvermögen 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00- Summe Einzelplan 8 0, ,48 0, ,00 0, ,52-

31 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 31 Einzelplan 9 Allgemeine Finanzwirtschaft Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 9100 Sonstige allgemeine , , ,00 0, , ,29 Finanzwirtschaft Summe Einzelplan , , ,00 0, , ,29

32 Mandant 835 Schönau G E S A M T R E C H N U N G Vermögenshaushalt HJ.2015 / Stand Seite 32 Zusammenstellung der Einzelpläne Finanzkreis: 8000 Gemeinde Wembach Beträge in EUR 1 Öffentliche Sicherheit 0, ,00-0,00 0,00 0, ,00- und Ordnung 2 Schulen ,78 0,00 0,00 0, ,78 0,00 5 Gesundheit, Sport, 0, ,24 0,00 0,00 0, ,24 Erholung 6 Bau- und Wohnungswesen, 0, ,08 0,00 0,00 0, ,08 Verkehr 7 Öffentliche Einrichtungen 0, ,88 0,00 0,00 0, ,88 Wirtschaftsförderung 8 Wirtschaftliche Unternehmen, 0, ,48 0, ,00 0, ,52- allgemeines Grund- u. Sondervermögen 9 Allgemeine Finanzwirtschaft , , ,00 0, , ,29 Summe Gesamtrechnung , , , , , ,97 Summe Gesamthaushalt , , , , , ,99

33 Erhebliche Planabweichungen 5'TEUR ( /835 PLANABW ) Seite: 33 Mandant 835 Schönau Finanzkreis 8000 Gemeinde Wembach HH-Jahr/Perioden 2015 / Beträge in EUR, nur ausgewählte HHSt (Datenbasis: Haupt- + Unterkonten aus VWH + VMH) Haushaltsstelle Bezeichnung Haushaltsstelle HH-Rest VJ Kassenrest VJ SOLL IST Kassenrest neu HH-Ansatz Planvergleich +/ Abwasser - Auflösung von Ertragszuschüssen 0,00 0, , ,00 0, , , WV - Wassergebühren 0, , , ,20 14, , , Forst - Holzerlöse 0,00 0, , ,88 0, , , Gewerbesteuer 0,00 0, , ,40 0, , , Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 0,00 0, , ,28 0, , ,28 Einnahmen Verwaltungshaushalt 0, , , ,76 14, , , Kiga - Zuschüsse an Kirchengem. und GVV 0,00 0, , , , , , Unterhaltung der Gemeindestrassen 0,00 0, , ,53 0, , , Abwassser - Umlage an den GVV Schönau 0,00 0, , , , , , Friedhof - Umlage an den GVV Schönau 0,00 0, , , , , , Werkhof - Beschäftigungsentgelte 0,00 0, , ,00 0, , , WV - Unterhaltung Rohrnetz und Quellfassung 0,00 0, , ,96 0, , , Gewerbesteuerumlage 0,00 0, , ,21 0, , , Allgemeine Zuführung zum Vermögenshaushalt 0,00 0, , ,19 0, , ,19 Ausgaben Verwaltungshaushalt 0,00 0, , , , , , BBS - Rückzahlung von gel. Zuschüssen 0,00 0, , ,78 0,00 0, , Allgemeine Zuführung vom Verwaltungshaushalt 0,00 0, , ,19 0, , , Entnahme aus der Allgemeinen Rücklage 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Einnahmen Vermögenshaushalt 0,00 0, , ,97 0, , , FFW - Erwerb von bewegl. Anlagevermögen ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Parkanlagen - Pavillon (Einbau Fenster) 0,00 0, , ,24 0,00 0, , Parkplätze in der Niedermatt 0,00 0, , ,20 0,00 0, , WV - Hochbehälter Wembach (Sanierung) 9.340,00 0, , ,48 0, , , Allg. Grundverm. - Erwerb von Grundstücken 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , Zuführung zur Allgemeinen Rücklage 0,00 0, , ,29 0,00 0, ,29 Ausgaben Vermögenshaushalt ,00 0, , ,21 0, , ,21

34 Gemeindekasse Wembach Geldvermögensrechnung 2015 Seite: 34 Reste aus Vorjahr Einnahmen Soll Ist Neue Reste Buchungsstelle Reste aus Vorjahr Ausgaben Soll Ist Neue Reste Zunahme Abnahme Endbestand Anfangsbestand Anfangsbestand Zunahme Abnahme Endbestand 1. Geldanlagen ,33 310,64 0, , Einlagen bei Geldinstituten 0,00 310,64 310,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bauspareinlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Darlehensforderungen 0,00 0,00 0,00 0, , , , , Tagesgeldanlagen 0, , ,00 0, ,00 0, ,00 0, Festgeldanlagen 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,97 S U M M E 1 0, , ,64 0,00 2. Rücklagen 0, , ,29 0, Allgemeine Rücklagen , ,29 0, ,83 0,00 0,00 0,00 0, Sonderrücklagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Sonstiges 0, , ,29 0,00 S U M M E , ,29 0, , , , , ,97 S U M M E 1 0, , ,64 0, , , , ,97 SUMME INSGESAMT , , , ,83 Geldvermögensrechnung

35 Seite: 35 E I N N A H M E N Soll Ist Neue Reste Buchungsstelle Zunahme Abnahme Endbestand Gemeindekasse Wembach Gesamtabschluss zugleich Kassenrechnung- Reste aus Vorjahr Anfangsbestand Reste aus Vorjahr Angangsbestand A U S G A B E N Soll Ist Neue Reste Zunahme Abnahme Endbestand , , , ,76 Verwaltungshaushalt (VWH) 0, , ,08-412,06 0, , ,97 0,00 Vermögenshaushalt (VMH) , , ,97 0, , , , , , , , ,47 SUMME HAUSHALTSRECHNUNG Haushaltsfremde Vorgänge - einschl. Geldvermögen , , ,05-412, , , , ,83 0,00 0,00 0,00 0,00 Alte Kassenkredite 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Neue Kassenkredite 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,23 ZWISCHENSUMME , , , , ,50 0, ,50 0,00 Kassenvorrat auf ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kassenvorgriff auf ,00 0,00 0,00 0, , , , ,23 ZWISCHENSUMME , , , ,77 0, ,54 0, ,54 Kassenvorrat auf , , ,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kassenvorgriff auf ,00 0,00 0,00 0,00 Für die Richtigkeit: Schönau, den 12. Mai , , , ,77 Kassenverwalter: , , , ,77 Gesamtabschluss

36 Gemeindekasse Wembach Vermögensrechnung 2015 Seite: 36 Bezeichnung Anlagevermögen A K T I V A Anfangsbestand Zugang Abgang Endbestand Unbebaute Grundstücke ,96 0,00 0, , Bebaute Grundstücke ,04 0,00 0, , Gebäude und andere Bauten , , , , Straßen, Wege, Plätze (mit Ausstattung) , , , , Wald ,04 0,00 0, , Betriebsvorrichtungen ,00 0, , , Maschinen und Geräte ,00 0, , , Betriebs- und Geschäftsausstattung 8.661,00 0, , , Fahrzeuge ,00 0, , , Anlagen im Bau , , , , Sonstige Sachanlagen 0, , ,58 0,00 Summe Sachanlagen , , , , Eigen- und Beteiligungsgesellschaften ,33 0,00 0, , Sonstige Finanzanlagen 974,45 0,44 97,27 877,62 Summe Finanzanlagen ,78 0,44 97, , Immaterielle Vermögensgegenstände ,00 0, ,00 0,00 Summe Finanzanlagen ,00 0, ,00 0,00 Summe Anlagevermögen , , , ,39 Haushaltsausgabereste Haushaltsausgabereste , ,00 0,00 0,00 Summe Abgrenzung zum Anlagevermögen , ,00 0,00 0,00 Summe Deckungskreis Aktiva , , , , Einlagen bei Kreditinstituten , , , ,97 Summe Geldanlagen , , , , Kasseneinnahmereste VWH ,46 0, , , Kasseneinnahmereste SHV , ,63 0, ,50 Summe Kasseneinnahmereste , , , , Haushaltseinnahmereste 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Haushaltseinnahmereste 0,00 0,00 0,00 0, Kassenbestand , , , ,54 Summe Kassenbestand , , , ,54 Summe Forderungen aus laufender Rechnung , , , ,80 Summe Deckungskreis Aktiva , , , ,77 Summe Aktiva , , , ,16

37 Gemeindekasse Wembach Vermögensrechnung 2015 Seite: 37 Bezeichnung Deckungskapital Anfangsbestand Zugang P A S S I V A Endbestand Abgang KAG-Beiträge ,00 0, , ,00 Summe KAG-Beiträge ,00 0, , , BauGB-Beiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe BauGB-Beiträge 0,00 0,00 0,00 0, Ertragszuschüsse ,00 0, , ,00 Summe Zuweisungen und Zuschüsse ,00 0, , , Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Kredite 0,00 0,00 0,00 0, Sonstiges Deckungskapital , , , ,39 Summe Sonstiges Deckungskapital , , , ,39 Summe Deckungskapital , , , , Haushaltseinnahmereste 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Haushaltseinnahmereste 0,00 0,00 0,00 0, Fehlbeträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Abgrenzung zum Deckungskapital 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Deckungskreis Passiva , , , , Allgemeine Rücklage , ,29 0, ,83 Summe Rücklagen/Sonstige Geldvermögensb , ,29 0, , Kassenausgabereste VWH 0,00 0,00 412,06-412, Kassenausgabereste ShV 373,62 0,00 288,62 85,00 Summe Kassenausgabereste 373,62 0,00 700,68-327, Haushaltsausgabereste VMH , ,00 0,00 Summe Haushaltsausgabereste , ,00 0,00 0, Kassenvorgriff 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Kassenvorgriff 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Verpflichtungen aus lfd. Rechnung , ,00 700,68-327,06 Summe Deckungskreis Passiva , ,29 700, ,77 Summe Passiva , , , ,16