Vorsorge ohne Verzicht HDI bav PlusCashback. HDI Lebensversicherung, Sandra Spiecker, Leiterin bav-fachsupport

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1 Vorsorge ohne Verzicht HDI bav PlusCashback HDI Lebensversicherung, Sandra Spiecker, Leiterin bav-fachsupport

2 Sparmotive der Bundesbürger Sommerumfrage 2016 Durchschnittliche Anteile in %* 56% Altersvorsorge 56% Konsum 44% Wohneigentum 26% Kapitalanlage 7% Notgroschen 4% Ausbildung Kind Die Summe der Prozentanteile ergibt wegen Mehrfachnennungen mehr als 100 Prozent Quelle: TNS Deutschland HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 2

3 HDI bav PlusCashback Neue Wege in der bav erforderlich 50 EUR netto ist viel Geld für mich. Das habe ich nicht! HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 3

4 HDI bav PlusCashback Neue Wege in der bav erforderlich Klingt gut! It fits! HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 4

5 HDI bav PlusCashback Funktionsweise Jeden Monat 40 EUR pro Arbeitnehmer auf der MasterCard gutschreiben Arbeitgeber Kreditkartenguthaben:-40 EUR SV-Ersparnis*: +20 EUR Betriebsausgabenersparnis: +10 EUR Aufwand nach Steuern: -10 EUR Entgeltumwandlung in den bav-vertrag einzahlen +40 EUR Direktversicherung mit Entgeltumwandlung vereinbaren Beitrag zur Direktversicherung: + 50 EUR ArbN-Beitrag + 50 EUR Steuer- und SV-Ersparnis* +100 EUR Arbeitnehmer verfügt monatlich über 40 EUR für den Konsum Arbeitnehmer (Bruttobeitrag 100 EUR in die bav) Nettoverzicht: -50 EUR MasterCard: +40 EUR Aufwand (nur): -10 EUR * SV-Ersparnis (Sozialversicherungsersparnis) Berechnungsgrundlage: angenommene Unternehmenssteuer ca. 30 %, mtl. Bruttogehalt EUR, Steuerklasse I, keine Kinder, Kirchensteuer. Das Guthaben auf der MasterCard in Höhe von mtl. 40 Euro wird als Sachbezug (nach 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) geleistet und ist für Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei. Unter der Voraussetzung, dass sich die recht- und steuerrechtliche Situation nicht verändert (Stand 01/2017). HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 5

6 HDI bav PlusCashback Nicht nur die bav Vorteile nutzen Auch Sachbezüge haben Vorzüge Wenig bekannt ist, dass ArbG anstelle von Geld auch Sachbezüge steuer- und abgaben frei bis zu einer Höhe von monatlich 44 EUR an ihre ArbN ausbezahlen kann Hierzu zählen beispielsweise: Jobtickets Tankgutscheine Essensgutscheine Auch eine Prepaid MasterCard kann zu den Sachbezügen gehören Voraussetzung: mit der Kreditkarte kann keine Bargeldabhebung und/oder Überweisung getätigt werden Pluspunkte der Arbeitgeber MasterCard Prepaid MasterCard (ohne Bonitätsprüfung) 36 Mio. Akzeptanzpartner (weltweit) von MasterCard Keine Beschränkung auf bestimmte Einsatzzwecke, z.b. Tanken, etc. Kreditkarte mit Firmenlogo des Arbeitgebers - Employer Branding Minimaler Verwaltungsaufwand - einfach und digital Sicherheit bei Ausscheiden des Arbeitnehmers, da die Verfügungen nur auf das Guthaben beschränkt sind HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 6

7 HDI bav PlusCashback Konzeptgestaltung Basismodell Bonusmodell Erstellung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Mtl. Entgeltumwandlung von mind. 100 EUR brutto Mtl. Entgeltumwandlung unter 100 EUR: kein Wertguthaben auf der Kreditkarte Mtl. Entgeltumwandlung über 100 EUR: Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR Kreditkartengutschrift von mtl. 40 EUR durch den ArbG Erstellung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Mtl. Entgeltumwandlung von mind. 100 EUR brutto Mtl. Entgeltumwandlung unter 100 EUR: kein Wertguthaben auf der Kreditkarte Mtl. Entgeltumwandlung über 100 EUR: 100 EUR übersteigender Entgeltumwandlungsbetrag: = ArbG-Zuschuss von 20 % in den Direktversicherungsvertrag Kreditkartengutschrift von mtl. 40 EUR durch den ArbG Beispiel: Entgeltumwandlung = 150 EUR Für die ersten 100 EUR = Kreditkartenladung 40 EUR Betrag oberhalb von 100 EUR = 50 EUR davon Arbeitgeberzuschuss 20 % = 10 EUR Fazit Direktversicherungsbeitrag = 160 EUR HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 7

8 bav PlusCashback Ihre Fragen, unsere Antworten Funktioniert Cashback auch, wenn bereits eine bav im Unternehmen besteht? Ja, aber Gleichbehandlungsgrundsatz ist zu beachten. D.h. Mitarbeiter mit gleichwertiger, bestehender Entgeltumwandlung haben grundsätzlich Anspruch auf Cashback. Dies wird in unserer Versorgungsordnung geregelt. HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 8

9 HDI bav PlusCashback Pluspunkte einer Versorgungsordnung Ihr bav-standard für die Zukunft Höhere Rechtssicherheit für den Arbeitgeber Verbesserte Transparenz und Verständlichkeit Standardisierung der bav Vereinfachung der Administration Bessere Basis für Neu-Ordnungen Einheitliche Regelung Einhaltung Gleichbehandlungsrundsatz Klare Regelung bei entgeltfreien Zeiten etc. Strukturierter Rahmen Bessere Kommunikation zum ArbN Professionelle Außendarstellung Gesamtlösung, die Unternehmensziel folgt Vereinfachung der Systeme Leichtere Steuerung/Pflege Weniger Ausnahmen und Sonderfälle Nur ein Kooperationspartner Vereinfachung: Inkasso, Korrespondenz etc. Einheitliche Ablösung wohl grundsätzlich möglich Optimierung der Konditionen Leistungsvorteile für Belegschaft ggf. vereinfachte Gesundheitsprüfung HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 9

10 bav PlusCashback Ihre Fragen, unsere Antworten Funktioniert Cashback auch, wenn bereits eine bav im Unternehmen besteht? Ja, aber Gleichbehandlungsgrundsatz ist zu beachten. D.h. Mitarbeiter mit gleichwertiger, bestehender Entgeltumwandlung haben grundsätzlich Anspruch auf Cashback. Dies wird in unserer Versorgungsordnung geregelt. Sind es wirklich immer nur 10 EUR Aufwand für Arbeitnehmer und Arbeitgeber? Ja, für den Durchschnittsverdiener stimmt das. Für abweichende Rahmenparameter gibt es eine Range. HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 10

11 bav PlusCashback Beispielrechnungen ArbN-Sicht Muster-Gehaltsabrechnung Gehaltsabrechnung ohne HDI bav PlusCashback mit HDI bav PlusCashback Weitere Konstellationen mit HDI bav PlusCashback: Bruttogehalt EUR EUR EUR EUR EUR EUR Entgeltumwandlung 0 EUR 100 EUR SV-pflichtiges Gehalt EUR EUR Steuer + Steuer + Steuer + Steuer steuerliche Abzüge - 430,22 EUR - 401,69 EUR = SV = SV SV SV sv-rechtliche Abzüge - 578,17 EUR - 557,40 EUR Netto-Verdienst 1.774,61 EUR 1.823,91 EUR (im Vgl. zur Muster- Berechnung) Abzug bav-prämie - EUR -100 EUR Gutschrift Kreditkarte - EUR + 40,00 EUR Verfügbares Einkommen 1.774,61 EUR 1.763,91 EUR Nettoaufwand für 100 EUR EGU 10,70 EUR 11,85 EUR 7,54 EUR 6,31 EUR 11,91 EUR HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 11

12 bav PlusCashback Ihre Fragen, unsere Antworten Wird die Kreditkarte wirklich steuerlich als Sachbezug anerkannt? Ja, die Funktionalität der SPENDIT- Kreditkarte ist durch die wire-funktion eingeschränkt, so dass weder Barauszahlungen noch Finanztransaktionen und Devisengeschäfte möglich sind Funktioniert es auch mit den 40 EUR Verwaltungskosten? Ja, die Gebühren und Nebenkosten für die Prepaid-Karte berühren nicht die monatliche 44-EUR-Freigrenze. HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 12

13 bav PlusCashback Ihre Fragen, unsere Antworten Vertiefung Sachbezug Flurfunk! Stellungnahme Finanzämter Finanzgericht Baden- Württemberg, Urteil vom K 2128/14 Freigrenze durch die Übernahme von Versandund Handlingkosten durch den Arbeitgeber als überschritten angesehen. FA Wilhelmshaven FA Wesel FA Leverkusen FA Bremen FA Berlin FD Thüringen Kreditkarte als steuerfreier Sachbezug zulässig ArbG-Gebühren & Nebenkosten sind nicht in Freigrenze einzubeziehen FA Stuttgart FA Fürth Hat nichts mit bav pluscashback zu tun! Finanzämter bestätigen HDI-Einschätzung FA München FA Landsberg HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 13

14 bav PlusCashback Ihre Fragen, unsere Antworten Vertiefung Sachbezug & weitere Optionen Mustergutachten + Musteranrufungsauskunft + Individualanrufung Bewertung steuerfreie Sachzuwendung Prof. Dr. Thomas Dommermuth (Steuerberater, Vorsitzender des fachlichen Beirats des IVFP) HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 14

15 HDI bav PlusCashback bav Arbeitgeber kann die bav somit besser einsetzen, Vorteile für Unternehmer als Mitarbeitermotivation um als verantwortungsbewußter Arbeitgeber aufzutreten zur Reduzierung der Mitarbeiterfluktuation zur Gewinnung und Bindung von Fachkräften Finanzierung des Kreditkartenguthabens durch SV-Ersparnisse bav Beiträge und Kreditkartenladung als Betriebsausgaben abzugsfähig Steigert die Arbeitgeberattraktivität, positive Assoziation bei jedem Einkauf Employer Branding, Werbung für den Arbeitgeber Prepaid MasterCard wird wie Bargeld wahrgenommen HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 15

16 HDI bav PlusCashback Prepaid MasterCard von Spendit HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 16

17 Kosten rund um die Prepaid MasterCard Modul Spendit 44 Auflistung kostenpflichtiger Leistungen Jährliche Verwaltungsgebühr für die MasterCard inkl. Firmenloge im Modul Spendit 44 und 12 Aufladungen: Versandgebühr der MasterCard: Gestaltung des kundenindividuellen Kartendesigns Betrag (EUR) 40,00 8,00 (je Auslieferung unabhängig von der Zahl der ausgelieferten Karten) 75,00 (je Gestaltungsauftrag) Ersatzausstellung der MasterCard bei Kartenverlust oder beschädigung Neuausstellung einer Ladeliste nach Korrektur von fehlerhaften Ladeaufträgen Rückbuchungen fehlerhafter Aufladungen der MasterCard 20,00 10,00 10,00 (je Karte) HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 17

18 HDI bav PlusCashback bav Vertriebspartner können in der Beratung, die Vorteile einer bav leichter und verständlicher darstellen, da das Guthaben auf der Kreditkarte sicht- und greifbar ist den Arbeitgeber plakativer die Auswirkung einer Beteiligung an der bav aufzeigen, da der freiwillige Zuschuss Monat für Monat beim Arbeitnehmer spürbar ankommt von einer höheren bav Akzeptanz ausgehen und erreichen dadurch eine bessere Durchdringung in der Belegschaft = mehr Umsatz diesen neuen Verkaufsansatz wählen und damit die eigene Kompetenz und Aufgeschlossenheit darstellen und Neukunden an sich binden HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 18

19 bav PlusCashback Ihr Marketing-Package im Vermittler-Portal FAQ Katalog Schulungsvideo Vermittler- Präsentation Konzeptblatt IVFP IVFP Verkaufshilfe IVFP-Komp. Sachbezüge Finanzamt- Bescheide IVFP-Gutachten Checkliste Versorgungsordnung Muster-Anrufungsauskunft Spendit - Bestellauftrag Spendit -Listen- Anmeldung HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 19

20 HDI bav PlusCashback die Kombination macht es möglich Arbeitnehmer müssen dank der Kreditkarte schon heute auf nichts verzichten Mit der Direktversicherung können sich die Arbeitnehmer auch im Alter noch Vieles leisten HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 20

21 Unsere Stärke: bav-kompetenz IVFP Bewertungskriterien Beratung (Gewichtung 30% ) bav-geschäftsstrukturen Beratungssoftware Analyse bestehender Versorgungswerke Haftung (Gewichtung 30% ) Unterstützung bei der Haftungsvermeidung Aufklärungsverhalten HDI Ergebnis (1,3) (1,2) Service (Gewichtung 20% ) Flexibilität der Serviceleistungen Broschüren/ Unterlagen Informationsquellen Verwaltung (Gewichtung 20% ) Eigene bav-verwaltungseinheit Auswahl von Durchführungsweg, Tarif, Zusageart Bestandsgrößen (1,4) (1,1) EXZELLENT (1,3) HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 21

22 HDI bav PlusCashback Starke Direktversicherungstarife RISIKOKLASSE 1 RISIKOKLASSE 2 RISIKOKLASSE 3 RISIKOKLASSE 4 BIOMETRIE TwoTrust Kompakt Moderne Klassik Anlage im Deckungsstock Laufende Überschüsse erhöhen das Vertragsguthaben Sicherheitsorientierte Kunden TwoTrust Selekt Index-Police Anlage im Deckungsstock Laufende Überschüsse werden für MultiSelekt Konzept verwendet Eher sicherheitsorientierte Kunden TwoTrust Fokus Fonds-Police (Drei-Topf-Hybrid) Mtl. Umschichtungsmechanismus Stammguthaben, Wertsicherungsportfolio, (High Constant Portfolio), freie Fondsanlage (ISP Dynamik) Ausgewogene Kunden, die sich nicht aktiv um ihre Kapitalanlage kümmern wollen TwoTrust Vario Fonds-Police (Drei-Topf-Hybrid) Mtl. Umschichtungsmechanismus Stammguthaben, Wertsicherungsportfolio, freie Fondsanlage Eher chancenorientierte Kunden, die sich die Möglichkeit wünschen, sich selbst um die Kapitalanlage zu kümmern EGO Top selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung EGO Basic Selbständige Erwerbs- Unfähigkeitsversicherung Keine Anlage - sondern Risikoprodukte zur Absicherung der Arbeitskraft Sicherheitsorientiert Chancenorientiert Aufgeführte Produkte können mit einem Schutz bei Erwerbs- oder Berufsunfähigkeit kombiniert werden HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 22

23 HDI ist tief verwurzelt mit der deutschen Industrie Die HDI Lebensversicherung AG gehört zum Talanx-Konzern. Talanx ist mit Prämieneinnahmen von rund 32 Milliarden Euro in 2015 eine der größten europäischen Versicherungsgruppen. 1) Die Talanx AG ist ein börsennotiertes Unternehmen. Sie ist seit 2012 an der Frankfurter Börse im MDAX, dem zweitwichtigsten deutschen Leitindex, vertreten. Hauptaktionär der Talanx AG und damit auch der HDI Leben ist der Haftpflichtverband der deutschen Industrie, Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (HDI V. a. G.). HDI wurde von der deutschen Industrie gegründet und ist bis heute einer der führenden Industrieversicherer: 28 von 30 DAX-Unternehmen sind Mitglieder im HDI Verein auf Gegenseitigkeit. 1) Quelle: eigene Erhebungen der Talanx AG auf Basis der Geschäftsberichte. HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 23

24 Die im Rahmen dieser Präsentation verwendeten Folien und sonstigen Unterlagen geben unsere aktuelle Einschätzung auf der Basis der derzeit geltenden Gesetze und ihrer Auslegung wieder. Die Präsentation ist unter vortragsdidaktischen Aspekten erstellt und erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Sie ist damit weder geeignet, eine Beurteilung im konkreten Einzelfall abzuleiten, noch kann sie als Basis für vertragliche Vereinbarungen herangezogen werden. Durch die Überlassung der Präsentation wird eine Haftung unseres Unternehmens gegenüber dem Teilnehmer der Präsentation oder dritten Personen in keiner Weise begründet. Die Inhalte dieser Präsentation sind das geistige und wirtschaftliche Eigentum unseres Unternehmens und unterliegen unserem Copyright. Das bedeutet, dass sie vom Empfänger nur für eigene Zwecke verwendet werden dürfen. Jede weitere Verwendung, insbesondere die Weitergabe an dritte Personen im Original, als Kopie, in Auszügen oder auf elektronischem Weg, bedarf der ausdrücklichen schriftlichen Zustimmung des Eigentümers. HDI bav PlusCashback, Ass Compact bav, , Sandra Spiecker 24