KONSIS. Innovative Konsolidierungstechnologie für eine erfolgreiche Unternehmenssteuerung

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1 Innovative Konsolidierungstechnologie für eine erfolgreiche Unternehmenssteuerung transparent und schnell übersichtlich und prüfungssicher flexibel und zukunftsweisend KONSIS Wissen, wo es langgeht...

2 IDLKONSIS 6 Argumente, die überzeugen Der unternehmerische Erfolg hängt heute auch von einer modernen und exzellenten Konsolidierung ab. Globalisierte Märkte, steigende Regulierungsdynamik, zeitnahe Berichterstattung, getrennte Berichtswesen, hohe Datenqualität, nachvollziehbare Abschlüsse und parallele Abschlussszenarien sind die Herausforderungen, denen sich Konzerne heute gegenübersehen. Mit IDLKONSIS steht Ihnen die optimale Antwort auf diese vielschichtigen Anforderungen zur Verfügung. Diese intelligente Konsolidierungstechnologie wird seit vielen Jahren mit größtem fachlichen Know-how, viel Erfahrung und in enger Abstimmung mit Anwendern entwickelt. vollständig transparent Komplexere Anforderungen und zunehmende Detailtiefe der zu berichtenden Daten erfordern den Einsatz intelligenter Instrumente, die Ihnen jederzeit einen verlässlichen Überblick über den Stand der Konsolidierung vermitteln. IDLKONSIS versetzt Sie so in die Lage, im Bedarfsfall schnell und wirkungsvoll zu reagieren. extrem schnell Fast Close inklusive! IDLKONSIS automatisiert Routineaufgaben, bietet eine Vielzahl von maschinellen Konsolidierungsmaßnahmen und beschleunigt die konzerninterne Saldenabstimmung durch ein Intercompany Online Clearing. Das entlastet Sie und schafft einen zusätzlichen zeitlichen Vorsprung! absolut übersichtlich In sämtlichen Konsolidierungsschritten lückenlos, nachvollziehbar und vollständig zu sein ist der Maßstab, an dem sich IDLKONSIS misst. Ein kompletter Audit Trail, Standard- und Ad-hoc-Berichte sowie Drill Down- und Drill Through- Möglichkeiten bis auf Buchungsebene sind wirkungsvolle Werkzeuge, mit denen IDLKONSIS Ihnen den nötigen Überblick verschafft. verlässlich prüfungssicher Eine Konsolidierung muss zuverlässige und überprüfbare Ergebnisse liefern für Ihr Unternehmen, Wirtschaftsprüfer und Banken. Standardisierte Validierungen, ergänzt um die Möglichkeit individueller Prüfroutinen, machen IDLKONSIS neben vielen anderen Eigenschaften zu einem Instrument, auf das Sie sich uneingeschränkt verlassen können. sehr flexibel Eine exzellente Konsolidierungstechnologie darf in der Anwendung nicht kompliziert sein. IDLKONSIS kann einfach in bestehende Systemwelten integriert werden und ist sowohl in der Anwendung als auch in der Erweiterung und Anpassung problemlos. ausgesprochen zukunftsweisend IDLKONSIS wird in enger Zusammenarbeit mit den anwendenden Unternehmen laufend weiterentwickelt eine wesentliche Voraussetzung, um auch den künftigen Anforderungen Ihrer Konzernberichterstattung gewachsen zu sein. Der große Kundenstamm und die Investitionsstärke von IDL sorgen dafür, dass IDLKONSIS auch morgen zukunftssicher ist.

3 Erfolgreich konsolidieren heißt die Übersicht zu haben Konsolidierung mit IDLKONSIS: schnell, effizient und qualitativ hochwertig IDLKONSIS orientiert sich konsequent am Prozess der Konsolidierung und führt den Anwender über ampelgesteuerte Statusmonitore zuverlässig und transparent durch das Abschlussgeschehen. Der Erfolg dieser zukunftsweisenden Konsolidie - r ungstechnologie erklärt die große Zahl der Konzerne, die mit IDLKONSIS arbeiten. Dem Wunsch nach Schnelligkeit wird dabei durch intelligente automatische Konsolidierungsfunktionen oder dem maschinellen und systemintegrier ten Intercompany Clearing Rechnung getra gen. Prozessbegleitende Prüfregeln und permanente Plausibilitätskontrollen geben dem Anwender Sicherheit, führen zu hoher Datenqualität und zu einer Reduktion von Compliance-Risiken. KONSIS Konzernkreis-Monitor

4 Standard-Software für die gesetzliche und unternehmensinterne Konzernkonsolidierung IDLKONSIS Die Lösung... 5 Datenzumeldung und -validierung... 5 Konsolidierung... 7 Dokumentation und Berichtswesen... 8 Wirtschaftsprüfung... 9 Soft- und Hardwarevoraussetzungen... 10

5 IDLKONSIS Die Lösung Anspruch Das Konsolidierungssystem IDLKONSIS ist die leistungsfähige und branchenunabhängige Softwarelösung für eine umfassende Konzernberichterstattung von ein- und mehrstufigen Unternehmensgruppen nach nationalen und internationalen Rechnungslegungsnormen (z. B. IFRS). Neben der klassischen Legalkonsolidierung, ist auch die Managementkonsolidierung gelöst. Konzernstruktur Das System bildet einfache Konzernstrukturen i. S. einer flachen Hierarchie gleichermaßen ab, wie komplexe, mehrstufige Konzerngebilde. Dabei hat der Anwender die Möglichkeit, hinsichtlich der Abbildung der Organisationseinheiten, zwischen den Dimensionen Konzern, Teilkonzern, Einzelgesellschaft, Geschäftsbereich oder Controllingobjekten (z. B. Profit Center) zu wählen. Berichtsanlässe Die Berichtsanlässe IST, PLAN oder FORECAST mit unterschiedlichen Berichtsfrequenzen (Monat, Quartal, Jahr) und unterschiedlicher Detailtiefe im Berichtswesen sind integriert darstellbar, ebenso wie Simulationen, Szenarien oder die Berichtigung von Vorjahresdaten. Branchenunabhängigkeit Die Softwarelösung ist branchenunabhängig einsetzbar, d. h. neben Industrie, Handel, Dienstleistungen oder auch bei Banken und Versicherungen, ist IDLKONSIS bspw. auch im Konzern Kommune für die Erstellung des Gesamtabschlusses vielseitig geeignet. Orientierung am Konzernabschlussprozess IDLKONSIS orientiert sich konsequent entlang der Prozesskette der Konzernabschlusserstellung und liefert automatische Unterstützung in den Phasen: Datenzumeldung und validierung Konsolidierung Berichtswesen und Dokumentation Wirtschaftsprüfung Datenzumeldung und -validierung Statusmonitoring Einzelabschluss Der Statusmonitor Einzelabschluss liefert eine zentrale Sicht auf den Status der Meldedaten jeder Organisationseinheit (mit Ampelsteuerung) und weist auf Ereignisse hin, die ein Handeln erfordern. Dabei gewährleisten automatische Warnhinweise und Statusmeldungen eine wirkungsvolle Kontrolle, um das Risiko zeitlicher Verzögerungen oder inkonsistenter Daten so gering wie möglich zu halten. 5

6 Datenlogistik Die Informationsstruktur innerhalb eines Konzerns ist oft durch uneinheitliche technische und organisatorische Voraussetzungen bei den einzelnen Konzernunternehmen gekennzeichnet. Vor diesem Hintergrund unterstützt IDLKONSIS eine Vielzahl unterschiedlicher Möglichkeiten der Datenbereitstellung: elektronische Reporting-Packages, die direkt aus den Konzernstammdaten des Konsolidierungssystems abgeleitet werden (Online und Offline) standardisierte Schnittstellen für automatische Datenüberleitung aus den operativen ERP-Systemen individuelle Datenbereitstellung über gängige Dateiformate, wie z. B. ASCII oder xls-dateien technische Integration vor gelagerter Teilkonzernstufen via sogenanntem konzernweitem Datenaustausch direkt im Konsolidierungssystem Anpassung und Anreicherung der Daten In Abhängigkeit der Qualität und Detailtiefe der übernommenen Daten, kann eine Anpassung und Anreicherung des konsolidierungsrelevanten Datenbestandes notwendig sein. Die Software bietet in diesem Zusammenhang bspw. eine Mapping-Unterstützung für die Zuordnung beliebiger lokaler Kontenpläne auf den Konzernkontenplan. Neben der Vereinheitlichung der Gliederung ist zudem die Buchungsgestützte Überleitung der Handelsbilanz I zur Handelsbilanz II sowie deren Fortführung transparent gelöst. Ergänzend können Anhangsinformationen (auch statistische Daten), die nicht aus dem ERP-System kommen, über die vorgenannten Wege der Datenlogistik eingespielt oder eingegeben werden. Latente Steuern im Einzelabschluss IDLKONSIS unterstützt die Ermittlung von latenten Steuern im Einzelabschluss. Über den Vergleich einer Handelsbilanz vor latenten Steuern mit einer im System einstellbaren Steuerbilanz, werden statistische Differenzbuchungen erzeugt, die mit einem Kennzeichen latente Steuern (z. B. temporär ergebniswirksam, temporär ergebnisneutral, ) versehen werden. Selbstverständlich kann auch bei der Einbuchung von HB II-Anpassungsbuchungen der latente Steuereffekt direkt mit berücksichtigt werden, ohne dass die Einspielung einer Steuerbilanz erforderlich ist. Währungsumrechnung Die Währungsumrechnung bietet standardmäßig folgende Umrechnungsverfahren: reine Stichtagskursmethode modifizierte Stichtagskursmethode modifizierte Zeitbezugsmethode Die genannten Verfahren können durch tabellengesteuerte Modifikationen an die individuellen Anforderungen angepasst werden. Bei IDLKONSIS wird sowohl die erfolgsneutrale als auch die erfolgswirksame Behandlung von Umrechnungsdifferenzen angeboten. Validierung Neben vielen bereits im Standardlieferumfang der Software vorhandenen Plausibilitätsprüfungen, können anwenderindividuell Prüfregeln hinterlegt werden. Diese führen bereits in einem frühen Stadium zur Identifizierung von Inkonsistenzen, tragen zu einer Reduzierung fehlerhafter Zumeldungen bei und unterstützen damit bei einer verlässlichen und qualitativ hochwertigen Finanzberichterstattung. 6

7 Intercompany-Clearing Durch die Möglichkeit der Online-Verarbeitung (z. B. Citrix, Internet/Intranet) kann die Saldenabstimmung für alle Gesellschaften zeitnah und bereits direkt, der eigentlichen Konsolidierung vorgelagert, in den berichtenden Einheiten erfolgen und zwar bereits vor der Abgabe der testierten Abschlüsse / Reporting-Packages. Konsolidierung Statusmonitoring Konzernabschluss Der Statusmonitor Konzernkreis liefert eine zentrale Sicht auf den Arbeitsfortschritt in der Konsolidierung und setzt auf dem Einzelabschluss-Monitor auf. Neben der automatischen Berechnung der Beteiligungsstati aus Konzernsicht, dient der Monitor der Steuerung und dem gezielten Einstieg in die einzelnen Konsolidierungsverarbeitungen. Dabei wird der Anwender durch eine Ampelsteuerung geführt. Weitere Arbeitsunterstützung liefert in diesem Zusammenhang eine To-Do -Liste für die Kapitalkonsolidierung oder auch die grafische Aufbereitung der Konzernstruktur. Zudem ist ein Freigabemechanismus nach erfolgreichem Abschluss der Konsolidierungsmaßnahmen integriert. Automatische Kapitalkonsolidierung Die Kapitalkonsolidierung unterstützt unterschiedliche Methoden der Erstkonsolidierung. Im Hinblick auf die Art der Einbeziehung kann der Anwender zwischen Voll- oder Quotenkonsolidierung und der Equity- Bewertung wählen. Unterschiedliche Varianten und Wahlrechtsausübungen hinsichtlich der Behandlung der Unterschiedsbeiträge sind gewährleistet. Die Fortführung dieser Werte (z. B. Abschreibung auf Geschäftswerte oder stille Reserven, Goodwill auch in Lokalwährung) ist im Rahmen der Folgekonsolidierung realisiert. Die Kapitalkonsolidierungsbuchungen werden historisiert und in die Folgeperiode als Saldenvortragsbuchungen übernommen. Zudem ist die besondere Problematik bei der Erstellung der historischen Kapitalkonsolidierungsbuchungen kompetent gelöst. Die Fremdanteile (direkt und indirekt) werden vom System kalkuliert und entsprechend gebucht. Konzernverrechnungen Die Verrechnung konzerninterner Forderungen/Verbindlichkeiten sowie Aufwendungen/Erträge erfolgt zunächst global, danach Kontenweise pro Gesellschaftspaarung, wobei die Eliminierungsdifferenzen aufgezeigt und kategorisiert werden. Grundsätzlich erfolgt die Aufrechnung in Konzernwährung. Wurde zudem eine Transaktionswährung gepflegt, können automatisch Kursdifferenzen gebucht werden. Schwellenwerte für maximal zu klärende Differenzen bieten eine Vereinfachungsmöglichkeit für die Ausbuchung geringfügiger Abweichungen. Über sogenannte Abstimmgruppen können Konzernkonten, die in einem engen Sachzusammenhang stehen, zusammengefasst und direkt miteinander abgestimmt werden. Sofern eine belegweise Abstimmung gewünscht wird, unterstützt IDLKONSIS ein so genanntes Auszifferungsverfahren. Zwischenergebniseliminierung Die Zwischenergebniseliminierung ist sowohl im Anlagevermögen als auch im Umlaufvermögen in unterschiedlichen Detaillierungsgraden durchführbar. IDLKONSIS zeigt die ermittelten Zwischenergebnisse auf und bucht diese auf die vom Anwender anzugebenden Konten. 7

8 Latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen Die Ermittlung latenter Steuern aus der Konsolidierung kann individuell, gemäß den relevanten Konsolidierungsvorgängen, vom Anwender vorgenommen werden. Entweder werden diese mit einem einheitlich vorgegebenen Steuersatz oder mit den jeweiligen unternehmensindividuellen Steuersätzen ermittelt. Sonstige Konsolidierungsverarbeitungen Über die vorgenannten Konsolidierungssachverhalte hinaus unterstützt die Lösung auch manuelle Konsolidierungsbuchungen, die z. B. für späte Anpassungen oder auch Sonderfälle genutzt werden können. Über eigene Belegkategorien, kann der Anwender die Buchungsfälle individuell klassifizieren und in dieser Differenzierung dem Berichtswesen zuführen. Dokumentation und Berichtswesen Dokumentation Die Themen Dokumentation und Nachvollziehbarkeit sind wesentliche Aspekte im Abschlussprozedere. Insbesondere an den Stellen, wo in die zugelieferten Daten z. B. über Anpassungs- oder Konsolidierungsbuchungen eingegriffen wird, sind aussagefähige Nachweise erforderlich. IDLKONSIS bietet in diesem Zusammenhang einen vollständigen Audit-Trail, der für jede Dimension (z. B. Gesellschaft, Geschäftsbereich, Berichtsposition, Konto, ) von den Ausgangsdaten bis hin zum konsolidierten Berichtsergebnis Aufschluss gibt. Vor allem auch im Hinblick auf die Prüfungsmaßnahmen seitens der Wirtschaftsprüfung ist IDLKONSIS durch transparente und nach einer Vielzahl von Kriterien auswertbaren Buchungsnachweisen sowie wirtschaftsprüferorientierten Dokumentationen bestens vorbereitet. Standardberichtswesen Umfangreiche Standardberichtsformate für die Einzel- und Konzernabschlussdarstellung sind bereits im Lieferumfang des Systems enthalten, darunter Berichte, die bspw. die Überleitung von der HB I zur HB II oder den Übergang von Summen- zu Konzernabschluss für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung visualisieren. Darüber hinaus können in IDLKONSIS sämtliche gewünschten Spiegelauswertungen (z.b. Anlage-, Eigenkapital-, Rückstellungen-, Verbindlichkeiten-, ), statistische Anhangsangaben, eine integrierte Kapitalflussrechnung oder Segmentsichten abgebildet werden. Reports mit Vergleichsdarstellungen (z. B. Ist/Ist, Plan/Ist, ) sowie absoluter und prozentualer Abweichungsanalyse (auch grafisch) sind ebenso vorgesehen wie kennzahlenorientierte Aufbereitungen. Sogenannte Mehrperiodenreports unterstützen die Abbildung von Zeitreihen, um bestimmte Entwicklungen aufzuzeigen. Die Einbindung eines Firmenlogos ist ebenso Standard, wie die Generierung einer PDF-Datei oder auch die Übergabe der Berichtsdaten nach MS EXCEL. Ad-hoc-Auswertungen Beim Ad-hoc-Berichtswesen und der Ad-hoc-Analyse möchten die Anwender sehr schnell auf den Punkt kommen. Deshalb sind sämtliche Berichte mit umfangreichen Drill-Down- (z. B. Aufriss nach Konten, Kostenstellen und/oder Gesellschaften) und Drill-Through-Möglichkeiten (z. B. punktgenaues Verzweigen in die zugrunde liegenden Konsolidierungsbuchungen) ausgestattet, um das Zahlenmaterial transparent aufzubereiten. 8

9 Kommentare Sowohl an den Stamm- wie auch den Berichtsdaten können Kommentare eingefügt oder auch auf Dateianhänge verwiesen werden. Damit stehen Kommentarmöglichkeiten entlang des gesamten Berichterstattungsprozesses, von der Einzelgesellschaft bis zur konsolidierten Darstellung, zur Verfügung. Sie erhöhen die Lesbarkeit und Nachvollziehbarkeit des Berichtswesens und führen zu einer Reduktion von Rückfragen. Wirtschaftsprüfung Softwarebescheinigung Die Konsolidierungssoftware IDLKONSIS wurde gemäß IDW Prüfungsstandard PS 880 Die Prüfung von Softwareprodukten sowie weiterer relevanter Vorschriften im Zusammenhang mit dem Einsatz von Informationstechnologie in der Rechnungslegung (z. B. IDW RS FAIT 1) von einer namhaften Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Eine entsprechende Softwarebescheinigung liegt vor. Prüfsummen Prüfsummen stellen eindeutig einen Zustand der betreffenden Daten dar. Jede Änderung der relevanten Attribute im Datenbestand führt zu einer Änderung der Prüfsumme. Sie zeigen damit automatisch eine Änderung der Basisdaten an, die dem Bearbeiter im Prozess Hilfestellung bei der Analyse der Veränderungen geben. Prüfregelkatalog Datenqualität spielt eine zunehmende Rolle im Abschlusserstellungsprozess. Neben Standardvalidierungen im System können individuelle Plausibilitätsprüfungen hinterlegt werden. Diese wirken auf die gemeldeten Einzelabschlussdaten inklusive der Anhanginformationen ebenso, wie auf das konsolidierte Zahlenwerk. Stammdatenhistorisierung In stark revisionsgetriebenen Organisationen hat das Thema Nachweis der Veränderungen in den Stammdaten einen hohen Stellenwert. Zu diesem Zwecke wurde ein Modul Stammdatenhistorisierung geschaffen, das sämtliche Veränderungen in diesem Bereich mitschneidet und dokumentiert. In der Applikation kann der Charakter der Änderung online ausgewertet werden. Eine Ampelsteuerung führt den Bearbeiter auf die geänderten Felder. Vier-Augen-Prinzip Sofern die Gegenkontrolle von Konsolidierungsbuchungen durch weitere im Abschlussprozess beteiligte Personen organisiert werden soll, steht in IDLKONSIS ein Vier-Augen-Prinzip zur Verfügung. Die Mitprüfung durch weitere Mitarbeiter oder Mitarbeiterinnen kann mit zu einer Reduktion des Risikos von Fehlern beitragen. Freigabeverfahren Auch im Hinblick auf das generelle Freigeben von Datenbeständen (Meldedaten, Konsolidierung) ist die Verankerung eines Vier-Augen-Prinzips möglich. Dies kann über die Organisation des Workflows geregelt werden. Über die Statusmonitore für die Einzelabschlussdaten und den Konzern, kann die finale Freigabe und damit die Festschreibung der Daten im Sinne der Veröffentlichung erfolgen. 9

10 Soft- und Hardwarevoraussetzungen Technik Systemtechnische Voraussetzung siehe dazu aktuelle Hard- und Softwarevoraussetzung für IDLKONSIS und IDLFORECAST. 10

11 Die IDL-Unternehmensgruppe seit über 20 Jahren kompetent und erfolgreich Als fachlicher Marktführer kennt IDL die Anforderungen, die der Markt an Unternehmen stellt, sehr genau und vereint daher betriebswirtschaftliche, methodische und technische Kompetenz zu dem ganzheitlichen Lösungsansatz IDLplus. Eine Kombination aus praxisorientierter Beratung mit modularen Softwarelösungen für transparente Konsolidierung, zielorientiertes Planen, präzise Analyse und flexibles Reporting. Damit ist die IDL-Unternehmensgruppe einer der effizientesten Komplettanbieter für Business-Performance- Management-Lösungen. Mit dem ganzheitlichen Lösungsansatz IDLplus unterstützt IDL mittlerweile rund 800 Konzerne mit zahlreichen Tochtergesellschaften jeder Größe und Branche bei der Erstellung der Kon zern bilanz, der Planung und der monatlichen Berichter stellung. Dazu zählen bekannte Namen wie die Cornelsen Verlagsgruppe, ALTANA, Sixt, Zentis, LIDL oder auch der Kaffeemaschinenhersteller JURA aus der Schweiz. Das Unternehmen unterhält in Deutschland, neben dem Hauptsitz in Schmitten bei Frankfurt am Main, Geschäftsstellen in Berlin, Düssel dorf, Hamburg, Hannover und Nürnberg. Darüber hinaus ist es in Österreich, Schweiz und Frankreich mit Tochtergesellschaften in Steyr, Spreitenbach und Paris präsent. Weitere Informationen über IDL stehen unter zur Verfügung. Modulare Softwarelösungen für Konsolidierung, Planung, Analyse und Reporting und Geschäftsberichtserstellung KONSIS FORECAST PUBLISHER COCKPIT IMPORTER

12 Standorte der IDL-Unternehmensgruppe: Deutschland, Österreich, Schweiz, Frankreich Zentrale: IDL GmbH Mitte Tannenwaldstraße Schmitten + 49 (0)