Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2018 Kurzversion

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1 Mikron Pensionskasse Geschäftsbericht 2018 Kurzversion

2 Anlageresultat deutlich über Branchendurchschnitt Negatives Anlageresultat Nach dem ausserordentlich guten Anlagejahr 2017 verzeichnet die Mikron Pensionskasse für 2018 ein negatives Anlageresultat von -1.33%. Dies ist zwar unerfreulich, aber immer noch deutlich besser als beim Durchschnitt der Schweizer Pensionskassen mit einer Rendite von -3.80% (Credit Suisse Pensionskassenindex). Positiv ausgewirkt hat sich der hohe Immobilienanteil im Portfolio der Mikron Pensionskasse. Trotz der Negativrendite hat der Stiftungsrat beschlossen, die Altersguthaben mit 2.00% zu verzinsen. Diese Verzinsung entspricht derjenigen der Vorsorgekapitalien von Rentenbezügern. Die aktiven Versicherten und die Rentenbezüger wurden also gleich behandelt. Der Deckungsgrad sank in der Folge von 118.0% auf immer noch sehr solide 114.8% Schwaches Anlagejahr Nachdem es an den Finanzmärkten schon längere Zeit fast nur aufwärts ging, kam die Korrektur zu Beginn des Jahres nicht unerwartet. Die Aktienmärkte konnten sich zwar vorübergehend wieder etwas erholen. Der drohende Handelskrieg zwischen den USA und China und die Angst der Anleger vor Zinserhöhungen der amerikanischen Notenbank sorgten aber für Verunsicherung der Anleger. Ab Oktober kamen zusätzlich die ersten Rezessionsängste auf. Die Aktienmärkte korrigierten unerwartet stark. Der Schweizer Franken wertete sich 2018 gegenüber dem Euro um rund 4% auf und notierte zum Jahresende bei 1.13 CHF. Gegenüber dem US-Dollar verlor der Schweizer Franken rund 1% und notierte zum Jahrsende bei Immobilien Nach den Aktien sind die Immobilien mit einem Anteil von rund 35% die zweitwichtigste Anlageklasse der Mikron Pensionskasse konnte die Pensionskasse in diesem Bereich eine solide Rendite von rund 4.5% erwirtschaften. Verzinsung der Altersguthaben Der Stiftungsrat hat beschlossen, die Altersguthaben 2018 mit 2.00% zu verzinsen. Dies ist deutlich mehr als der gesetzliche Mindestzinssatz von 1.0%. Keine Rentenanpassung Wegen des negativen Anlageresultats, fehlender Mittel und negativer Teuerung hat der Stiftungsrat beschlossen, die Renten 2019 unverändert zu belassen. Solider Deckungsgrad Die Mikron Pensionskasse weist per 31. Dezember 2018 einen Deckungsgrad von 114.8% auf (Vorjahr: 118.0%) auf. Mit diesem nach wie vor sehr soliden Wert ist die Mikron Pensionskasse gut für die Herausforderungen der Zukunft gerüstet. Boudry, im Mai 2019 Andreas Heierli Präsident Stiftungsrat Marco Zumwald Geschäftsführer Aktien und Obligationen Das Jahr 2018 wird als negatives Aktienjahr in die Geschichte eingehen. Die Aktien von Schwellenländern erzielten Renditen von -6% und schlechter. Der Weltaktienindex verzeichnete eine Rendite von -4.7%. Der Schweizer Aktienindex SPI verlor ebenfalls rund 4%. Die Zinsen bewegten sich im Berichtsjahr seitwärts oder stiegen leicht an. Entsprechend verzeichneten die meisten Obligationenmärkte Kursverluste. 2

3 Entwicklung Versichertenbestand (Ende Jahr) Aktive Rentner Entwicklung Deckungsgrad 140% 130% 120% 117,1% 118,8% 114,3% 117,5% 120,0% 123,5% 116.9% 118,0% 114,6% 114,9% 110% 100% 90% Jährliche Performance Credit Suisse Pensionskassen Index 15% 10% 5% 0% -5% 9,3% 2,7% 9,1% 7,9% 7,1% 8,4% 3,9% -0,8% 1,2% -1,3% -10% -15%

4 Bilanz Aktiven (CHF) Kurzfristige Anlagen ,9% ,3% Obligationen Schweiz ,6% ,6% Obligationen Welt ,6% ,5% Obligationen Welt Corporates ,5% ,1% Aktien Schweiz % ,2% Aktien Ausland % ,5% Aktien Ausland hedged 0 0% ,0% Aktien Emerging Markets % ,0% Anteile Immobilien Schweiz % ,9% Anteile Immobilien Ausland % ,2% Hedge Funds % ,1% Senior Loans % ,5% Insurance linked Securities % ,1% Immobilien Schweiz Direktanlagen ,0% ,0% Total Aktiven ,0% ,0% Passiven (CHF) Verpflichtungen Vorsorgekapital Aktive Versicherte Vorsorgekapital Rentner Technische Rückstellungen Wertschwankungsreserven Freies Stiftungskapital 0 0 Total Passiven Vermögenszusammensetzung Übrige 10,6% Obligationen 26,6% Immobilien 37,4% Aktien 25,4% 4

5 Betriebsrechnung (CHF) Reglementarische Beiträge Einmaleinlagen und Einkaufssummen Beitragsrückerstattungen Total Beiträge und Einlagen Freizügigkeitseinlagen Einzahlungen Wohneigentumsförderung/Scheidungen Total Eintrittsleistungen und Einlagen Zufluss aus Beiträgen, Eintrittsleistungen und Einlagen Rentenzahlungen Kapitalleistungen bei Pensionierung Kapitalleistungen Tod und Invalidität Total reglementarische Leistungen Ausserreglementarische Leistungen Zusätzliche Monatsrente Freizügigkeitsleistungen bei Austritt Rückzahlungen Sondergutschrift Vorbezüge Wohnbauförderung/Auszahlungen Scheidungen Total Austrittsleistungen Abfluss für Leistungen und Vorbezüge Bildung/Auflösung Vorsorgekapital aktive Versicherte Bildung/Auflösung Vorsorgekapital Rentner Bildung/Auflösung technische Rückstellungen Saldo Bildung Vorsorgekapital, technische Rückstellungen Prämien Sicherheitsfonds BVG/Stop Loss Vertrag Total Versicherungsaufwand Nettoergebnis aus Versicherungsteil Ergebnis aus flüssigen Mitteln Ergebnis aus Wertschriften Ergebnis aus Direktanlagen Immobilien Verwaltungsaufwand Vermögensanlage Nettoergebnis aus Vermögensanlage Übriger Ertrag Allgemeine Verwaltung Revisionsstelle, Experte für berufliche Vorsorge, Aufsichtsbehörde Verwaltungsergebnis und übriger Aufwand/Ertrag Ertrags-/Aufwandüberschuss vor Bildung/Auflösung Wertschwankungsreserve Auflösung (Bildung) Wertschwankungsreserven Aufwand-/Ertragsüberschuss 0 0 5

6 Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse Zusammen mit den Beiträgen des Arbeitgebers zahlen Sie als Arbeitnehmer jeden Monat Beiträge an die Pensionskasse. Das ist gesetzlich so vorgeschrieben. Neben den monatlichen Einzahlungen sind auch freiwillige Einkäufe möglich. Vorteile Freiwillige Einzahlungen bewirken eine Verbesserung der Leistungen im Alter, im Todesfall und bei Invalidität Einkäufe können vom steuerbaren Einkommen in Abzug gebracht werden. Die Altersguthaben sind in der Pensionskasse gut verzinst. Für das Jahr 2019 liegt der Mindestzinssatz bei 1%. Je nach Anlageergebnis kann die Verzinsung auch über dem Mindestzinssatz liegen. Dies war bei der Mikron Pensionskasse in den letzten Jahren oft der Fall. Einschränkungen Deckungslücke Die Höhe des maximal zulässigen Einkaufsbetrages ergibt sich aus der Deckungslücke. Diese resultiert aus dem maximal möglichen Altersguthaben abzüglich dem effektiv vorhandenen Altersguthaben. Dabei wird berechnet, wie hoch das Altersguthaben sein könnte, wenn Sie schon seit dem 25. Altersjahr in der Mikron Pensionskasse zum aktuellen Lohn versichert gewesen wären. Der maximal mögliche Einkaufbetrag ist auf dem Pensionskassenausweis aufgeführt. Wohneigentumsförderung Freiwillige Einkäufe dürfen erst dann vorgenommen werden, wenn Vorbezüge für Wohneigentum zurückbezahlt wurden. Sperrfrist Nach Einkäufen besteht eine Sperrfist von drei Jahren. Dies bedeutet, dass in den drei Jahren nach der freiwilligen Einzahlung keine Leistungen in Kapitalform bezogen werden dürfen. Sollten trotzdem Kapitalleistungen bezogen werden, sind die eingesparten Steuern nachzuzahlen. Wird die Altersleistung hingegen als Rente bezogen, besteht keine Sperrfrist! Gebundene Vorsorgegelder Bedenken Sie, dass Guthaben der Pensionskasse nur dann vor der Pensionierung bezogen werden können, wenn Sie sich selbstständig machen, selbstbewohntes Wohneigentum erwerben (die dreijährige Sperrfrist gilt auch hier!) oder die Schweiz definitiv verlassen (mit Einschränkungen). Vorzeitige Pensionierung Neben normalen Einkäufen sind auch Einkäufe zur Finanzierung der vorzeitigen Pensionierung möglich. Werden solche Einzahlungen vorgenommen, gilt es zu beachten, dass die Pensionierung dann auch vor dem ordentlichen Pensionierungsalter erfolgen muss. Bei Fragen zur flexiblen Pensionierung steht Ihnen die Pensionskasse gerne zur Verfügung. 6

7 Mitglieder Bestand Anfang Jahr Neueintritte Austritte Pensionierungen Tod/Invalidität -2-5 Bestand Ende Jahr Rentner Männer Frauen Total Kassenorgane Stiftungsrat Arbeitgeber-Vertreter Andreas Heierli, Präsident Jean-Charles Authier Rolf Rihs Claudio Libotte Firma Mikron Management AG Mikron SA Boudry Mikron SA Boudry Mikron SA Agno Arbeitnehmer-Vertreter Christian Huguenin Bernhard Frank Laura Bressa Patrick Deini Mikron SA Boudry forteq Nidau AG Mikron SA Agno Mikron Tool SA Kontrollstelle Versicherungsexperte Financial Consulting Geschäftsführer Ort der Verwaltung BDO AG, Hodlerstrasse 5, 3001 Bern Aon Schweiz AG, 8048 Zürich c-alm AG, 9000 St. Gallen Marco Zumwald Mikron Pensionskasse Route du Vignoble 17, 2017 Boudry Telefon Fax Website 7

8 Mikron Pensionskasse Route du Vignoble Boudry Schweiz Veröffentlicht in Deutsch, Französisch und Italienisch. Texte: Mikron Pensionskasse, Boudry Konzeption: Zoebeli Communications AG, Bern Fotos: Terence du Fresne, Worblaufen Druck: Herren Print AG, Nidau Mai 2019, Copyright Mikron Pensionskasse Mikron ist eine Marke der Mikron Holding AG, Biel (Schweiz). 8