Kurzbericht für das Geschäftsjahr Pensionskasse Bühler AG Uzwil.

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1 Kurzbericht für das Geschäftsjahr Pensionskasse Bühler AG Uzwil.

2 Jahresbericht Per 31. Dezember 2010 beträgt der Deckungsgrad der Pensionskasse Bühler AG Uzwil (PKB) 97.2 % ( : 94.7 %). Aufgrund des positiven Anlage ergebnisses und der bereits umgesetzten Massnahmen (Nullverzinsungen 2009 und 2010) hat sich die finanzielle Lage der PKB im Berichtsjahr bereits leicht verbessert. Die Anlageperformance über das Gesamtvermögen betrug %. 31. Dezember 2010 gehörten der PKB 2829 aktive Versicherte (Anteil am Vorsorgekapital 46.7 %) und 1774 Rentenbezüger (53.3 %) an. Das Durchschnittsalter der Aktiven betrug 42.6 Jahre und das der Rentner 74.1 Jahre. Im Dezember 2010 hat der Stiftungsrat ein Massnahmenpaket beschlossen, mit dem Ziel, die PKB aus der Unterdeckung zu führen und das nachhaltige Gleichgewicht zwischen Leistungen und ihrer Finanzierung zu verbessern. Die Senkung der Um wandlungssätze (Umwandlung von Altersguthaben in Rente) und die zur Abfederung erhöhten Beiträge von Arbeitgeber und Arbeitnehmern senken den Renditedruck (Sollrendite) und damit die Risiken, die von der Pensionskasse zur Finanzierung der künftigen Renten getragen werden. Durch die Senkung des technischen Zinssatzes auf 3 % wurde zusätzliches Deckungskapital (CHF 31.7 Mio.) notwendig, welches durch die Bühler AG grosszügigerweise ausfinanziert wurde. Die Verzinsung der Altersguthaben, Zusatz- und Sparkonti der aktiven Versicherten wurde vom Stiftungsrat für 2011 prospektiv auf 1 % festgelegt. Markus Böni Karin Altherr Jean Eric Hiltbrunner Ursula Klien Michael Vejmola Jolanda Schmitz PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT

3 Bilanz per 31. Dezember Aktiven in CHF Flüssige Mittel / Forderungen / Abgrenzungen Immobilien direkt und Beteiligungen Hypotheken Obligationen Aktien Alternative Anlagen Total Aktiven Passiven in CHF Übrige Verbindlichkeiten / Abgrenzungen Altersguthaben Aktive Technische Rückstellungen Aktive Deckungskapital für Rentner Technische Rückstellungen Rentner Wertschwankungsreserven 0 0 Bestand zu Beginn der Periode Aufwands- ( ) / Ertragsüberschuss (+) Stand am Ende der Periode Total Passiven Performance Anlagekategorien 2010 in % 2009 in % Obligationen Schweizer Franken Obligationen Fremdwährungen Aktien Schweizer Franken Aktien Fremdwährungen Collar 3.3 Immobilien direkt und Beteiligungen Hypotheken Hedge Funds Private Equity Rohstoffe Gesamt Angaben per ( ) Pictet & Cie, Genf (Depotbank) 2 PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT 2010

4 Aktiven nach Anlagekategorien. Aktiven nach Anlagekategorien in CHF in % 2009 in % Flüssige Mittel* Forderungen Flüssige Mittel / Forderungen Obligationen Schweizer Franken Obligationen Fremdwährung Obligationen Derivate Obligationen total Aktien Schweiz Aktien Ausland davon Absicherungen Aktien total Immobilien Schweiz Immobilien Ausland Hypotheken Immobilien / Hypotheken Hedge Funds Private Equity Commodities Alternative Anlagen total Total Aktiven * Unter flüssige Mittel sind nur jene flüssigen Mittel enthalten, die nicht Mandaten zugewiesen sind wurde gegenüber dem letzten Kurzbericht neu dargestellt. Aktien 35.7 % Commodities 2.4 % Hedge Funds 4.1 % Private Equity 4.6 % Hypotheken 4.1 % Flüssige Mittel / Forderungen 8.6 % Immobilien 19.2 % Obligationen 21.3 % PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT

5 Betriebsrechnung Betriebsrechnung in CHF Ordentliche Beiträge und Einlagen Eintrittsleistungen Zuflüsse aus Beiträgen und Eintrittsleistungen Sanierungsbeiträge Arbeitgeber Reglementarische Leistungen Total Austrittsleistungen Abflüsse für Leistungen und Vorbezüge Auflösung (+) / Bildung ( ) Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen Beiträge an Sicherheitsfonds Nettoergebnis aus Versicherungsteil Nettoergebnis aus Vermögensanlage Nettoergebnis total Sonstiger Aufwand ( ) / Sonstiger Ertrag (+) 7 17 Verwaltungsaufwand Aufwands- ( ) / Ertragsüberschuss (+) vor Bildung Wertschwankungsreserve Bildung ( ) / Auflösung (+) Wertschwankungsreserve 0 0 Aufwandüberschuss ( ) / Ertragsüberschuss (+) PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT 2010

6 Statistik zum Versichertenbestand. Aktive Versicherte Veränderung Veränderung in % Nur Risiko Versicherte Vollversicherte Total Aktive Versicherte Rentenbezüger Veränderung Veränderung in % Altersrenten inkl. aufgeschobene Altersrenten Ehegattenrenten Kinderrenten Invalidenrenten Total Rentenbezüger Total Aktive und Rentner Aktive Rentner PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT

7 Pensionskasse Bühler AG Organe. Stiftungsrat Baumann Marco FBF1 AN Grieder Calvin CEO AG Gschwend Michael UZEK1 AG Hänel Albrecht MLP1 AG Bis 31. August 2010 Herzog Mary HR2 AG Lehner Bernhard Vizepräsident GM724 AN Meier Guido MLF1 AG Ab 4. Mai 2011 Oswald Christof Präsident HR1 AG Schenk Bruno GPCS22 AN Stadler Karl TR2 AN Weibel Clemens TPE2 AN Pensionärenvertreter Egli Hugo Beobachter im Stiftungsrat Anlagekommission Baumann Marco FBF1 Herzog Andreas R. CFO Hiltbrunner Jean Eric Vorsitzender PK1 Oswald Christof HR1 Schenk Bruno GPCS22 Stadler Karl TR2 Geschäftsführungskommission Hiltbrunner Jean Eric PK1 Lehner Bernhard GM724 Oswald Christof Vorsitzender HR1 Verwaltung Altherr Karin PK2 Böni Markus PK2 Hiltbrunner Jean Eric Leiter Pensionskassen PK1 Klien Ursula PK2 Schmitz Jolanda PK2 Vejmola Michael PK2 Experte für berufliche Vorsorge Plüss Christoph, Dr. phil. II, dipl. Pensionsversicherungsexperte, Allvisa, Zürich Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG, St. Gallen, leitender Revisor: Haag Stefan Aufsichtsbehörde Ostschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht, St. Gallen AN = Arbeitnehmervertreter(in) AG = Arbeitgebervertreter(in) 6 PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT 2010

8 Bericht der Kontrollstelle. PricewaterhouseCoopers hat die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2010 abgelaufende Geschäftsjahr als Kontrollstelle (Revisionsstelle) geprüft. Bei der Prüfung der Geschäftsführung wurde beurteilt, ob die rechtlichen bzw. reglementarischen Vorschriften betreffend Organisation, Verwaltung, Beitragserhebung und Ausrichtung der Leistungen sowie die Vorschriften über die Loyalität in der Vermögensverwaltung eingehalten sind. Gemäss Beurteilung der Kontrollstelle entsprechen die Jahresrechnung, Geschäftsführung und Vermögensanlage sowie die Alterskonten dem schweizerischen Gesetz, der Stiftungs urkunde und den Reglementen. Die Jahresrechnung kann von den Versicherten bei der Pensionskasse eingesehen werden. Als Mitglied des Branchenverbandes ASIP ist die PKB der ASIP-Charta unterstellt. Deren Umsetzung verpflichtet die Mitglieder für die Einhaltung des Verhaltenskodexes besorgt zu sein und dafür geeignete Massnahmen zu treffen, um die Loyalitäts- und Integritätsvorschriften des BVG (Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Invaliden und Hinterlassenenvorsorge) sicherzustellen. Stiftungsrat und im Januar 2011 haben Stiftungsrat und Kassenverwaltung die Versicherten an mehreren Informationsveranstaltungen in Appenzell, Trübbach und Uzwil über die Lage und Entwicklungen in der Pensionskasse informiert. Der Stiftungsrat hat in Zusammenarbeit mit dem Arbeitgeber und dem Experten für berufliche Vorsorge Massnahmen zur Behebung der Unterdeckung und der Sicherstellung des finanziellen Gleichgewichtes der Pensionskasse geprüft und beschlossen. Die revidierte Jahresrechnung wurde am 2. Mai 2011 genehmigt und der Experte und die Revisionsstelle für ein weiteres Jahr gewählt. Albrecht Hänel ist 2010 aus der Bühler AG und dem Stiftungsrat ausgetreten. An seiner Stelle wurde am 4. Mai 2011 Guido Meier (MLF1) als Arbeitgebervertreter ernannt. PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT

9 Versicherungstechnisches Gutachten. Unser Experte für berufliche Vorsorge Dr. Christoph Plüss hat das Gutachten per 31. Dezember 2010 / 1. Januar 2011 erstellt. Mit der bestehenden Unterdeckung sind die per 31. Dezember 2010 eingegangenen Verpflichtungen durch das vorhandene Vorsorgevermögen nicht vollständig gedeckt und es ist keine Schwankungsreserve vorhanden. Der Anteil der Rentnerkapitalien am gesamten Vorsorgekapital hat sich seit 2006 von 46.7 % auf 53.3 % erhöht. Dies ist bei der Festlegung der Anlagestrategie zu beachten. Der Stiftungsrat hat diverse Massnahmen beschlossen und umgesetzt: Nullverzinsung der Altersguthaben sowie der Spar- und Zusatzkonten im Jahr 2010 (und 2009) Senkung des technischen Zinssatz per 31. Dezember 2010 von 3.75 % auf 3.0 % Ausfinanzierung der durch die Senkung des technischen Zinssatzes verursachten Erhöhung der Rentenverpflichtungen per 31. Dezember 2010 durch den Arbeitgeber durch eine Einmaleinlage in Höhe von CHF 31.7 Mio. Senkung des reglementarischen Umwandlungssatzes in zwei Schritten per 1. Januar 2011 sowie Erhöhung der Sparbeiträge zur Abfederung der Umwandlungssatzsenkung Festlegung der Verzinsung für die Alters gut haben sowie die Spar- und Zusatzkonten prospektiv für das Jahr 2011 auf 1.0 % Verzicht auf Rentenerhöhungen oder Rentenboni auf den laufenden Renten für das Jahr 2011 Aktualisierung der ALM Studie im Jahr 2011 Der Experte sieht daher aktuell keinen Bedarf für weitere Sanierungsmassnahmen. Er empfiehlt, den Effekt dieser Massnahmen anhand einer Aktualisierung der ALM-Analyse quantifizieren zu lassen. Anhand der Ergebnisse sollte die Anlagestrategie der Pensionskasse an die neue Situation angepasst werden. Überbauung «Vedere» Neuhofstrasse 8590 Romanshorn 8 PENSIONSKASSE BÜHLER AG UZWIL KURZBERICHT 2010

10 Pensionskasse Bühler AG Uzwil CH-9240 Uzwil T F info.pensionskasse@buhlergroup.com