bsi-standard Performance-Bericht Vorbemerkung Stand:

Transkript

1 bsi-standard Perfrmance-Bericht Stand: Vrbemerkung Dieser Standard ist in der bsi-arbeitsgruppe Transparenz erarbeitet wrden. Aufgabe war, einen neuen Verbandsstandard für die Darstellung der Perfrmance und Leistungsfähigkeit eines Vllmitglieds (registrierte der zugelassene Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG) nach Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) der Richtlinie über Verwalter Alternativer Investmentfnds (AIFM- Richtlinie)) auf jährlicher Basis zu entwickeln. Dabei sllte die Darstellung swhl Alternative Investmentfnds (AIF) für prfessinelle und/der semiprfessinelle Anleger (Spezial-AIF) als auch AIF für Privatanleger (Publikums-AIF) erfassen. Ergebnis der Arbeit ist der nachflgende Standard zum sg. Perfrmance-Bericht. Der Perfrmance-Bericht-Standard gilt als verbindlicher Mindeststandard für die Vllmitglieder des bsi. Weiterführende (Detail-)Angaben zur KVG der zu den verwalteten Alt-Fnds bzw. AIF können individuell vrgenmmen werden. Eine umfassende Verpflichtung aller Mitglieder zur Darstellung vn Einzelfndsdaten ist weder erfrderlich nch möglich. Erfrderlich ist es deshalb nicht, da insbesndere die investierten Anleger über die gesetzliche Einzelberichterstattung umfassend vn den KVGen zu infrmieren sind. Möglich ist es deshalb nicht, weil Umstände denkbar sind, die Anwender vertraglich daran hindern über einzelne AIF zu berichten. Dies gilt insbesndere für die KVGen, die Anlagen prfessineller Investren verwalten. Dieser Standard löst mit Bezug auf Prdukte des KAGB den bisherigen Leistungsbilanzstandard des Verbandes ab. Dabei werden sich die Perfrmance-Berichte unter Berücksichtigung der neuen gesetzlichen Anfrderungen aus Berichtswesen und Prspektierung in einigen Punkten wesentlich vn den bisherigen Leistungsbilanzen unterscheiden. S wird die Darstellung den Track-Recrd eines Unternehmens in den verschiedenen Assetklassen wiedergeben. In Flge einer neuen Prgnsepraxis in der Prspektierung nach KAGB wird der bisherige Sll/Ist-Vergleich auf Ebene der (zukünftigen) AIF aller Vraussicht nach wegfallen. Dafür wurden neue Kennzahlen definiert, die den bisherigen Erflg und die Erfahrung in den jeweiligen Assetklassen darstellen. Zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Standards waren nch nicht alle gesetzlichen Vrgaben zum Berichtswesen und Meldung an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht und die Bundesbank final definiert. Die in dem Standard getrffenen Regelungen und Aussagen sind daher nicht abschließend und statisch. Die Anpassung und Weiterentwicklung des Standards bliegt der AG Transparenz des bsi. Der jeweils angepasste und weiterentwickelte Standard wird vm bsi Vrstand beschlssen. Um ein möglichst umfassendes Bild zu gewährleisten, sll eine Darstellung swhl auf Ebene der KVG als auch aller vn der KVG verwalteten Assetklassen erflgen. - Wer hat zu berichten? 1/13 SEITEN

2 Das bsi-vllmitglied. Im Falle einer Service-KVG ist mindestens über das (Teil-)Prtfli zu berichten, für das die Service-KVG durch Auftrag zur Veröffentlichung berechtigt ist. - Über was muss mindestens berichtet werden? 1 Alle Investmentvermögen, die seit dem vn der KVG verwaltet werden (differenziert nach Eigen- und Fremdverwaltung 2 ) und mindestens die Investmentvermögen, die vr dem als Vermögensanlagen öffentlich angebten wurden und nach bisherigem VGF-Leistungsbilanzstandard in der Fassung vm , zuletzt geändert am berichtspflichtig gewesen wären swie unter eine der KVG-Zulassung entsprechenden Assetklasse fallen ( Alt-Fnds ) zuzüglich Private Placements, sweit sie unter eine der KVG- Zulassung entsprechenden Assetklasse fallen. Die Daten stellen dabei eine Kumulierung aller relevanten Einzelergebnisse je Assetklasse dar, die sich aus den Ergebnissen der einzelnen AIF bzw. verwalteten Alt-Fnds speisen. Sfern bei Kennzahlen vn einer Durchschnittsberechnung gesprchen wird, ist immer eine geeignete Gewichtung zu wählen, welche genannt und erklärt werden muss. Darüber hinaus ist bei der Herangehensweise in der Kennzahlenberechnung immer eine knslidierte Unternehmensbetrachtung zu wählen. Die anzugebenden Daten sind auf Grundlage der jeweiligen geprüften bzw. testierten 3 der Investmentvermögen (Stichtag: ) zu ermitteln erstmalig zum Aufgrund der Tatsache, dass mit dem neuen Standard eine neue Berichtsfrm eingeführt wird, die vn den anwendenden Unternehmen Veränderungen ihrer bisherigen Berichtsprzesse erfrdert, gilt für das Berichtsjahr 2013 eine Übergangsfrist vn 6 Mnaten zum zuvr genannten erstmaligen Veröffentlichungsdatum. Im Vrwrt sll sich die gesamte Unternehmensgruppe selbst vrstellen und dabei mindestens flgende Angaben machen: Unternehmenshistrie alle relevanten, verantwrtlichen handelnden Persnen (Geschäftsführer/Vrstände) mit beruflichem Werdegang und Bild 1 Optinal: Alle Vermögensanlagen, die seit dem aufgelegt wrden sind und verwaltet werden. Diese werden in der Systematik des Perfrmance-Berichts wie Alt-Fnds behandelt und sind flglich vn einigen Kennzahlen ausgenmmen. Bei der Darstellung ist darauf zu achten, dass mindestens immer ein getrennter Ausweis vn Vermögensanlagen alt (vr dem aufgelegt) und neu (nach dem aufgelegt) erflgt. 2 Vgl. Regelungen für Master-KVGen 3 Sfern vrhanden 4 Bei abweichendem Wirtschaftsjahr ist der letzte Bilanzstichtag anzusetzen 2/13 SEITEN

3 Gründungsdatum Kntaktdaten - Pstanschrift - Telefn, Fax, - Website - Firmenlg Gesellschaftssitz Grundkapital Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter swie ggf. Standrte Anzahl Kunden/Anleger Handelsregister Gesellschafterstruktur: Angabe Gesellschafter über 5% Beteiligung in Summe Für börsenntierte Unternehmen zusätzlich: Anzahl der Aktien Börsenntierung (Jahr und Anzahl im Börsenhandel zugelassene Aktien) Die Berichte auf der Basis dieses Standards ergänzen die neuen gesetzlichen Berichtspflichten aus dem KAGB. Die Regelungen des KAGB zu Rechnungslegung, Prüfung und Offenlegung gehen weit über die Regelungen des Handelsgesetzbuchs (HGB) hinaus. Danach sind Kapitalverwaltungsgesellschaften vn AIF verpflichtet, flgende Berichte und Meldungen abzugeben: - Erstellung eines Jahresberichts nach 158 KAGB i.v.m 135, 101 Abs. 2 KAGB - Abschlussprüfung 159 KAGB i.v.m. 136 KAGB - Offenlegung und Berichtsvrlage 158 KAGB i.v.m. 135, 35 Abs. 3 Nr. 1 KAGB Offenlegung Jahresbericht bis spätestens sechs Mnate nach Ende des Geschäftsjahres Bekanntmachung im Bundesanzeiger Vrlage auf Anfrage der Anleger Besndere Vrschriften für geschlssene Publikums-AIFs, z.b. Vermögensaufstellungen auf den Zeitpunkt der Bewertung gemäß Abs. 2 Nr. 1 und 2 KAGB bei der KVG und der Verwahrstelle einzureichen und einmal jährlich anhand des vn einem Abschlussprüfer mit einem Bestätigungsvermerk versehenen Jahresabschlusses der Gesellschaft prüfen zu lassen. Darüber hinaus erfasst die Bundesbank im Rahmen ihrer Ermächtigung nach 18 Bundesbankgesetz im Rahmen der Statistik über Investmentvermögen: Allgemeine Angaben zur meldenden Gesellschaft (einmalig) Allgemeine Angaben für das einzelne Investmentvermögen (einmalig) Meldungen für Investmentvermögen (mnatlich). Diese umfasst u.a. die detaillierte Zusammensetzung des Fndvermögens und Ertragsausschüttungen (siehe 3/13 SEITEN

4 Anhang: Übersicht gegenüber der Bundesbank für AIF und Alt-Fnds zu machenden Angaben) Es steht den Anwendern des Standards frei, aus den gesetzlichen Pflichten resultierende Zahlen und Kennziffern über die Mindestangaben hinaus im Perfrmance-Bericht darzustellen. (siehe Anhang). Der bsi Bundesverband Sachwerte und Investmentvermögen behält sich vr, nur vllständige 5 und inhaltlich nachvllziehbare Perfrmance-Berichte auf der Hmepage einzustellen. I. Angaben auf KVG-Ebene 6,7 Flgende Angaben sllen auf Ebene der KVG gemacht werden: Anzahl bereits aufgelegter Investmentvermögen (AIF und Alt-Fnds) Anzahl der Zeichnungen zum Stichtag Summe des bisher insgesamt aufgelegten Investmentvermögens (Bruttvermögen 8 ) Summe des bisher insgesamt eingesammelten Eigenkapitals Anzahl der Jahre seit Erstemissin (Erfahrungen mit Sachwert-Investitinen) Durchschnittliche Gesamtkstenqute p.a. 9 Diese Gesamtzahlen sind flgend in nch aktive und bereits aufgelöste Investmentvermögen untergliedert: Aktives Investmentvermögen Anzahl derzeit verwalteter Investmentvermögen (AIF und Alt-Fnds) Anzahl der Zeichnungen zum Stichtag Durchschnittliches Alter der verwalteten Investmentvermögen seit Auflage (bisherige Laufzeit des AIF) Summe des derzeit verwalteten Investmentvermögens (Bruttvermögens 8 ) Summe des derzeit verwalteten Eigenkapitals (anzusetzen mit dem ursprünglich eingewrbenen Kapital) Auszahlungen für das Berichtsjahr (abslut) Auszahlungen für gesamte Laufzeit (abslut) Durchschnittliche Auszahlungen für das Berichtsjahr bezgen auf das Eigenkapital (in %) 5 Vllständig bedeutet, 95% der Mindestangaben wurden erfüllt. 6 Alle Angaben in per Stichtag umgerechnet mit dem jeweiligen (u.u. histrischen) Kurs der EZB. Die jeweiligen Fremdwährungsanteile sllten für jede Psitin aufgeführt werden, dass ersichtlich wird, wie sich das Prtfli zusammensetzt. 8 Das Bruttvermögen entspricht der Summe aller bewerteten Vermögensgegenstände inkl. Liquiditätsreserve. Bei Alt- Fnds ist hier in einer separaten Kennzahl vereinfacht das Fndsvlumen (=Gesamtinvestitinsvlumen inkl. Agi) anzusetzen, sfern keine aktuelleren Bewertungsergebnisse vrliegen. 9 Nur für neue nach dem 22. Juli 2013 aufgelegte Prdukte anwendbar = ( AIF-Verwaltungsksten) ( Vermögenswerte) 4/13 SEITEN

5 Durchschnittliche Auszahlungen für gesamte Laufzeit bezgen auf das Eigenkapital (in %) Aufgelöstes Investmentvermögen 10 Anzahl bereits aufgelöster Investmentvermögen (AIF und Alt-Fnds) Durchschnittliche Laufzeit der aufgelösten Investmentvermögen Summe des bereits aufgelösten Investmentvermögens (Bruttvermögens 8 ) Summe des ursprünglichen Eigenkapitals Summe der Gesamtrückflüsse inkl. Schlusszahlung vr Steuer auf Investrenebene Durchschnittliche Rendite p.a. 11 II. Angaben je Assetklasse 12 Auf Ebene der Assetklassen sind zum Stichtag weitergehende Angaben zu tätigen. Diese sind flgend in generelle und assetklassenspezifische Kennzahlen unterteilt. A. Generelle Kennzahlen (je Assetklasse anzugeben) Flgende Kennzahlen sind für jede dargestellte Assetklasse anzugeben: Anzahl bereits in dieser Assetklasse aufgelegten Investmentvermögen (AIF und Altbestände) Anzahl der Zeichnungen zum Stichtag Summe des in dieser Assetklasse insgesamt aufgelegten Investmentvermögens (Bruttvermögen 13 ) Summe des in dieser Assetklasse insgesamt eingesammelten Eigenkapitals Durchschnittliche Fremdkapital-Qute (bezgen auf den Bruttvermögenswert 13 ) Anzahl der Jahre, die bereits in diesem Segment Erfahrungen bestehen (Jahre seit erster Fnds in dieser Assetklasse aufgelegt wurde) Durchschnittliche Gesamtkstenqute p.a. 14 Diese Gesamtzahlen sind flgend in nch aktive und bereits aufgelöste Investmentvermögen zu untergliedern: 10 Aufgelöste Investmentvermögen mit nicht ausschüttungsrientierter Gestaltungen, deren Renditeerflg vn individuellen Parametern einzelner Investren abhing (z.b. individuelle steuerliche Veranlagung) sind separat darzustellen. Dabei kann auf die Berechnung der Rendite verzichtet werden. Dies ist gerechtfertigt, da durch die individuelle steuerliche Situatin des Anlegers kein allgemein gültiger Wert ermittelt werden kann. 11 Renditefrmel (IRR): KW = + = 0 () Es wird derjenige Zinssatz i gesucht, bei dem der Kapitalwert des gegebenen Prjekts gleich Null ist. Dabei wird die Investitin I der Summe aller abgezinsten Cashflws (Zahlungen) Ct zu Zeitpunkten t gegenübergestellt. Bei nicht eindeutigem Ergebnis aufgrund mehrerer Vrzeichenwechsel ist der kleinere Wert anzusetzen der ggfls. mit Kapitalmehrung zu überprüfen, welches Ergebnis näher liegt. 12 Alle Angaben in per Stichtag umgerechnet mit dem jeweiligen (u.u. histrischen) Kurs der EZB 13 Siehe Fußnte 8 14 Siehe Fußnte 9 5/13 SEITEN

6 Aktives Investmentvermögen 15 Anzahl derzeit verwalteter Investmentvermögen (AIF und Altbestände) Anzahl der Zeichnungen zum Stichtag Durchschnittliches Alter der verwalteten Investmentvermögen seit Auflage (bisherige Laufzeit der AIF) Summe des derzeit verwalteten Investmentvermögens in dieser Assetklasse (Bruttvermögen 13 ) Summe des derzeit verwalteten Eigenkapitals (anzusetzen mit dem ursprünglich eingewrbenen Kapital) Summe der Tilgungsleistung im Vergleich zum Vrjahr (abslut) Summe der Liquidität 16 im Vergleich zum Vrjahr (abslut) Summe der Auszahlungen im Vergleich zum Vrjahr (abslut) Auszahlungen für das Berichtsjahr (abslut) Auszahlungen für gesamte Laufzeit (abslut) Durchschnittliche Auszahlungen für das Berichtsjahr bezgen auf das Eigenkapital (in %) Durchschnittliche Auszahlungen für gesamte Laufzeit bezgen auf das Eigenkapital (in %) Veränderung der kumulierten Nettinventarwerte im Vergleich zum Vrjahr swhl in % als auch die dazugehörigen absluten Werte (entweder Frtschreibung Investmentwerte der aktuelle Bewertung) 17 Veränderung der kumulierten Asset-Marktwerte im Vergleich zum Vrjahr (entweder Frtschreibung Investmentwerte der aktuelle Bewertung) 17 Aufgelöstes Investmentvermögen Anzahl bereits aufgelöster Investmentvermögen (AIF und Altbestände) Durchschnittliche Laufzeit der aufgelösten Investmentvermögen (in Jahren) Summe des bereits aufgelösten Investmentvermögens (Bruttvermögens 18 ) Summe des ursprünglichen Eigenkapitals Summe der Gesamtrückflüsse inkl. Schlusszahlung vr Steuer auf Investrenebene Durchschnittliche Rendite p.a. 19 B. Spezifische Angaben je Assetklasse 1. Immbilien Derzeit insgesamt verwaltete Mietfläche (m²) - Davn vermietet zum Stichtag in % (Vermietungsqute) - Davn Leerstand zum Stichtag in % (Leerstandsqute) 15 Siehe Fußnte Liquidität = liquide Mittel + kurzfristige Frderungen kurzfristige Verbindlichkeiten kurzfristige Rückstellungen 17 Nur für Asset-Marktwerte, die nach den Vrschriften des KAGB ermittelt wrden sind keine HGB-Buchwerte. 18 Siehe Fußnte 8 19 Siehe Fußnte 11 6/13 SEITEN

7 Grafik: Nutzungsarten in % am Prtfli (Whnen, Bür, Htel, Einzelhandel, Wald, Frstund Agrarland ) Grafik: Standrte der Immbilien weltweit Durchschnittliche Anzahl der Mieter pr Objekt je Nutzungsart Durchschnittliche Restlaufzeit der Mietverträge (hne Mieterptinen) Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 20 - Vermietungsvlumen in qm - Zusätzliche freiwillige Angaben: Aufteilung Anschluss- und Neuvermietung, Mietvlumen, Nutzungsart(en) - Anzahl Objektkäufe - Zusätzliche freiwillige Angaben: Verkäufer, Kaufpreis, Nutzungsart, Fläche, - Anzahl Objektverkäufe - Zusätzliche freiwillige Angaben: Käufer, Verkaufspreis, Nutzungsart, Fläche Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und Separat darzustellen ist Wald, Frst und Agrarland mit flgenden Kennzahlen Derzeit insgesamt verwaltete Fläche (ha) Grafik: Standrte der Flächen weltweit Beschreibung der verschiedenen Nutzungsarten, sfern vrhanden 2. Schiffe Größe der insgesamt derzeit verwalteten Fltte (Anzahl Schiffe) - Davn verchartert zum Stichtag in % (davn Plbeschäftigung in %) - Davn nicht verchartert zum Stichtag in % 20 Optinal: Angaben zum durchschnittlichen Zinsbindungsende gewichtet an der Stichttagsvaluta 7/13 SEITEN

8 Grafik: Schiffstypen mit % am Prtfli (Bulker, Cntainer, Tanker, ) Tragfähigkeit der Fltte (ggfls. Aufgliederung) in tdw und/der TEU Durchschnittliches Flttenalter Durchschnittliche Restlaufzeit der Charterverträge (hne Plbeschäftigung) Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 21 - Neuabschlüsse / Verlängerung Charter- und Frachtverträge Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 3. Luftfahrt Größe der derzeit verwalteten Fltte (Anzahl Sachwerte) - Davn verleased zum Stichtag in % - Davn nicht verleased zum Stichtag in % Grafik: Sachwerttypen in % am Prtfli Durchschnittliches Flttenalter Durchschnittliche Restlaufzeit der Leasingverträge Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 22 - Neuabschlüsse / Verlängerung Charter- und Leasingverträge Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung 21 Siehe Fußnte Siehe Fußnte 20 8/13 SEITEN

9 Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Luftfahrtgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 4. Erneuerbare Energien Anzahl der derzeit verwalteten Investments Grafik: Energiequellen mit % am Prtfli (Slar, Wind, Hydr, ) Energieleistung aller EE-Anlagen installiert (in MW) und prduziert (in MWh) Durchschnittliche Restlaufzeit der Abnahmeverträge Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 23 - Verfügbarkeit und Repwering - Neuabschlüsse / Verlängerung Miet- und Strmverträge Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) 23 Siehe Fußnte 20 9/13 SEITEN

10 Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 5. Cntainer Anzahl der derzeit verwalteten Cntainer - Davn vermietet zum Stichtag in % (zzgl. Verteilung nach Mietvertragsarten in %) - Davn nicht vermietet zum Stichtag in % Grafik: Cntainertypen mit % am Prtfli (20`, 40`, Kühlcntainer, ) Prtfliverteilung nach Equipmentmanagern/Leasinggesellschaft Durchschnittliches Alter der Cntainerfltten Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 24 Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 6. Private Equity Anzahl Direktinvestments (knslidiert) Anzahl Zielfnds (knslidiert) Anzahl Unternehmensbeteiligungen über Zielfnds Grafik: PE-Fndstypenverteilung in % am Prtfli Aktueller TVPI 25 NAV in % am Prtfli Durchschnittlich gebundenes Kapital in % am Gesamtkapital Managementleistung (Parameter) 24 Siehe Fußnte TVPI: Ttal Value t Paid-In = (NAV + Rückflüsse) / (abgerufenes EK) 10/13 SEITEN

11 7. Infrastruktur - Kapitalzusagen/Cmmitments für neue Zielfnds/Direktinvestments im Berichtsjahr Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und Anzahl realisierter Infrastruktur-Prjekte Grafik: Branchen-Aufteilung der Infrastruktur-Prjekte in % am Prtfli Durchschnittliche Restlaufzeit der Nutzungsverträge Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 26 - Neuabschlüsse / Verlängerung Miet-,Leasing- und Betreiberverträge Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender 26 Siehe Fußnte 20 11/13 SEITEN

12 Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 8. Schienenfahrzeuge Größe des derzeit verwalteten Fuhrparks (Anzahl Fahrzeuge) - Davn vermietet zum Stichtag in % - Davn nicht vermietet zum Stichtag in % Grafik: Fahrzeugtypen mit % am Prtfli Durchschnittliches Alter des Fuhrparks Durchschnittliche Restlaufzeit der Mietverträge Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 27 - Neuabschlüsse / Verlängerung Miet- und Leasingverträge Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fndsgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 9. Fahrzeuge, die im Rahmen der Elektrmbilität genutzt werden Größe des derzeit verwalteten Fuhrparks (Anzahl Fahrzeuge) - Davn vermietet zum Stichtag in % - Davn nicht vermietet zum Stichtag in % Grafik: Fahrzeugtypen mit % am Prtfli 27 Siehe Fußnte 20 12/13 SEITEN

13 Durchschnittliches Alter des Fuhrparks Durchschnittliche Restlaufzeit der Mietverträge Durchschnittliche Restlaufzeit der Kredit- und Darlehensverträge 27 - Neuabschlüsse / Verlängerung Miet- und Leasingverträge Erstellung vn Markt- und Preisanalysen, Bebachtung und Beurteilung Analyse der wirtschaftlichen und steuerlichen Situatin der Fuhrparkgesellschaft Zins- und Währungsmanagement, Zinssicherungen, Prlngatinen Begleitung Gespräche mit finanzierenden Banken Begleitung des Restrukturierungsprzesses und der umfassenden Abstimmung vn Restrukturierungsknzepten Beiratsmanagement Aufbereitung vn Bilanzkennzahlen (Jahresabschlussanalyse) Erstellen vn Kurzbilanzen und Ertragsübersichten auf der Basis vrliegender Anlegerbetreuung und -kmmunikatin (inkl. Restrukturierungskmmunikatin) Prtflimanagement (Vertragsprüfung, Plausibilitätschecks, ) Anzahl und Summe vn Anteilsübertragungen (Stichwrt: Erben und 10. Snstiges Bei Assets, die nicht unter die Nummern fallen, sind als Mindestanfrderung die Vrgaben der Nummer II.A - Generelle Angaben einzuhalten. Stand: Laura Hein Referentin Reprting und Bewertung hein@bsi-verband.de Anhang 1. Verpflichtende Abgabe des Excel Frmulars: Alle Mindestanfrderungen sllen standardmäßig per Frmular aufgeliefert werden, damit die Daten vm bsi zu statistischen Zwecken weiterverarbeitet werden können. 2. IRR Methdik: Diese Anlage dient zur Infrmatin und als Hilfestellung zur Berechnung der Rendite nach IRR im Perfrmance-Bericht 13/13 SEITEN