Periodenbericht BBV-Fonds (in Liquidation)

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1 BBV-Investmentfonds 30. März 2012 Periodenbericht BBV-Fonds (in Liquidation) Investmentfonds nach Luxemburger Recht BBV-Fonds Aktien Welt BBV-Fonds Renten Europa

2 Inhaltsverzeichnis BBV-Fonds Aktien Welt Der Fonds im Überblick... 2 Risikoausweis... 4 Vermögensaufstellung... 5 BBV-Fonds Renten Europa Der Fonds im Überblick Risikoausweis Vermögensaufstellung Konsolidierte Darstellung zum 30. März Erläuterungen zum Periodenbericht zum 30. März Bericht des Réviseur d Entreprises agréé Steuerliche Hinweise Verwaltung, Vertrieb und Beratung Ergänzende Angaben... 28

3 BBV-Fonds Aktien Welt im Überblick Dieser Bericht dient zu Ihrer Information, zugleich ist er, zusammen mit dem aktuell gültigen Verkaufsprospekt, Bestandteil der gesetzlich vorgeschriebenen Verkaufsunterlagen, die den Erwerbern von Anteilen an unseren Fonds zur Verfügung gestellt werden müssen. Weitere Informationen zum umfassenden und attraktiven Angebot an Pioneer-Fonds erhalten Sie kostenlos bei der CACEIS Bank Deutschland GmbH, allen Geschäftsstellen der HypoVereinsbank/UniCredit Bank AG, den weiteren Vertriebsstellen oder direkt bei Pioneer Investments. Fonds und Anteilpreise Die Ausgabe- und Rücknahmepreise unserer Fonds wurden börsentäglich berechnet und veröffentlicht. Die Veröffentlichung der Kurse und weitere Angaben zu unseren Fonds finden Sie unter: Anlagestrategie/Anlageziel Das Hauptziel der Anlagepolitik bestand in der Erwirtschaftung eines attraktiven Wertzuwachses mittels Anlagen in internationale Unternehmen. Liquidation des Fonds Die Verwaltungsgesellschaft hat in ihrer Verwaltungsratssitzung am 20. Dezember 2011 die Liquidation des BBV- Fonds und seiner beiden Teilfonds BBV-Fonds Aktien Welt und BBV-Fonds Renten Europa beschlossen. Fondsdaten Anteilklasse I Fondstyp Aktienfonds Fondswährung EUR Fondsauflage Erste Nettoinventarwertberechnung Ertragsverwendung ausschüttend Ausgabeaufschlag z.z. 5,00% Verwaltungsvergütung p.a. z.z. 1,10% Depotbank-, Zahlstellen- und Zentralverwaltungsvergütung p.a. z.z. zwischen 0,003% und 0,50% (1) Total Expense Ratio (TER) p.a. (2) 1,86% Portfolio Turnover Rate (TOR) p.a. (3) 84,43% Taxe d abonnement p.a. 0,05% Gründungskosten sind bereits abgeschrieben Stückelung Globalurkunde, registrierte Namensanteile Wertpapier-Kennnummer ISIN LU Fondsvermögen per ,0 Mio. EUR (1) Je nach Land, in dem die Vermögenswerte des Fonds gehalten werden. (2) Berechnung nach SFA-Richtlinie, d.h. ohne Berücksichtigung von Transaktionskosten, für den Zeitraum bis (3) Angabe für den Zeitraum bis Fondsdaten Anteilklasse 0 Fondstyp Aktienfonds Fondswährung EUR Fondsauflage Erste Nettoinventarwertberechnung Ertragsverwendung thesaurierend Ausgabeaufschlag z.z. wird derzeit nicht erhoben Verwaltungsvergütung p.a. z.z. 1,50% Depotbank-, Zahlstellen- und Zentralverwaltungsvergütung p.a. z.z. zwischen 0,003% und 0,50% (1) Total Expense Ratio (TER) p.a. (2) 2,26% Portfolio Turnover Rate (TOR) p.a. (3) 84,43% Taxe d abonnement p.a. 0,05% Gründungskosten sind bereits abgeschrieben Stückelung Globalurkunde, registrierte Namensanteile Wertpapier-Kennnummer ISIN LU Fondsvermögen per ,6 Mio. EUR (1) Je nach Land, in dem die Vermögenswerte des Fonds gehalten werden. (2) Berechnung nach SFA-Richtlinie, d.h. ohne Berücksichtigung von Transaktionskosten, für den Zeitraum bis (3) Angabe für den Zeitraum bis BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

4 Wertentwicklung verschiedener Zeiträume (in Währung) Anteilklasse I Lfd. Jahr 2,72% 6 Monate 9,24% 1 Jahr -0,10% 3 Jahre 39,89% 5 Jahre -24,01% Seit Auflage -20,76% Durchschnittlicher Wertzuwachs p.a. -2,24% Quelle: Eigene Berechnung nach BVI-Methode, d.h. ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlags Die bei der Ausgabe und Rücknahme von Anteilen erhobenen Kommissionen und Kosten wurden in der Berechnung der Wertentwicklung nicht berücksichtigt. Die Wertentwicklung wurde zum Stichtag 30. März 2012, letzter Börsentag im Berichtszeitraum, berechnet. Wertentwicklung verschiedener Zeiträume (in Währung) Anteilklasse 0 Lfd. Jahr 2,62% 6 Monate 9,06% 1 Jahr -0,50% 3 Jahre 38,21% 5 Jahre -25,46% Seit Auflage -23,90% Durchschnittlicher Wertzuwachs p.a. -2,62% Quelle: Eigene Berechnung nach BVI-Methode, d.h. ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlags Die bei der Ausgabe und Rücknahme von Anteilen erhobenen Kommissionen und Kosten wurden in der Berechnung der Wertentwicklung nicht berücksichtigt. Die Wertentwicklung wurde zum Stichtag 30. März 2012, letzter Börsentag im Berichtszeitraum, berechnet. BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 3

5 Risikoausweis Die Verwaltungsgesellschaft wendet ein Risikomanagement- Verfahren an, das jederzeit eine Quantifizierung des Marktrisikos des Fonds und der im Fonds gehaltenen Vermögensgegenstände erlaubt. In Übereinstimmung mit dem Gesetz vom 17. Dezember 2010 und der maßgeblichen aufsichtsbehördlichen Anforderungen der Commission de Surveillance du Secteur Financier ( CSSF ) informiert die Verwaltungsgesellschaft die CSSF regelmäßig über das Risikomanagement- Verfahren. Die Verwaltungsgesellschaft gewährleistet auf der Basis von adäquaten und angemessenen Grundsätzen, dass das mit Derivaten verbundene Gesamtrisiko den Nettoinventarwert des Portfolios nicht übersteigt. In Übereinstimmung mit den aufsichtsrechtlichen Anforderungen berechnet das Risikomanagement-Verfahren das Marktrisiko jedes Fonds auf Basis des Potenziellen Risikobetrag -Ansatzes (im Folgenden Value at Risk oder VaR ). Value at Risk ( VaR )-Ansatz In der Finanzmathematik und dem Risikomanagement ist der VaR-Ansatz eine weitverbreitete Risikomethode, um den maximal möglichen Verlust eines bestimmten Vermögensbestands aufgrund von potenziellen Marktrisiken zu berechnen. Im Besonderen berechnet Value at Risk den maximal möglichen Verlust eines solchen Portfolios zu einem gegebenen Konfidenzniveau (oder Wahrscheinlichkeit) über einen bestimmten Zeitraum ( Haltedauer ) unter normalen Marktkonditionen. Der absolute VaR-Ansatz wird angewendet (siehe Tabelle unten). Relativer VaR-Ansatz Der relative VaR vergleicht den VaR des Portfolios eines Fonds mit dem VaR eines Referenzportfolios. Dieses Referenzportfolio entspricht der Anlagepolitik des Fonds. Der relative VaR des Fonds darf zu keinem Zeitpunkt das Zweifache des potenziellen Risikobetrages für das Marktrisiko des entsprechenden Referenzportfolios (in der unten stehenden Tabelle enthalten) übersteigen. Zudem werden der jeweils kleinste, höchste und durchschnittliche potenzielle Risikobetrag im Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis zum 30. März 2012 in der unten stehenden Tabelle ausgewiesen. Hebelwirkung ( Leverage ) Der Einsatz von Finanzderivaten kann bei einem Fonds zu einer Hebelwirkung oder auch Leverage genannt führen. Leverage wird regelmäßig überwacht und nach dem einfachen Ansatz ( Commitment Approach ) berechnet und als Net Leverage bezeichnet. Hierbei werden zuerst die Marktrisikobeiträge für die jeweiligen Derivate und derivative Komponenten ermittelt. Absicherungsgeschäfte (Netting und Hedging) durch marktgegenläufige Derivate können unter engen Voraussetzungen risikomindernd berücksichtigt werden; ansonsten wären deren Marktrisikobeiträge zu addieren. Der Net Leverage wird in Prozent des Nettoinventarwertes des Fonds gemessen. Der Net Leverage des Fonds soll die in der unten stehenden Tabelle erwartete Hebelwirkung nicht überschreiten. Es können jedoch bestimmte Marktkonstellationen eintreten (z.b. sehr geringe Marktvolatilitäten), die zu einer Überschreitung der erwarteten Hebelwirkung führen. Der durchschnittliche realisierte Net Leverage im Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis zum 30. März 2012 ist in der untenstehenden Tabelle ausgewiesen. Das zugrundeliegende Risikomodell für die Berechnung des VaR ist die historische Simulation mit einem Konfidenzniveau von 99%, einer Haltedauer von zehn Arbeitstagen und einem Beobachtungszeitraum von 252 (gleich gewichteten) Tagen. Fonds Marktrisiko- Kleinster Höchster Durch- Regulatorisches Maximal Tatsächlicher Referenz- Berechnung potenzieller potenzieller schnittlicher Limit des erwarteter Level Level portfolio Risikobetrag Risikobetrag potenzieller potenziellen an Leverage an Leverage Risikobetrag Risikobetrags (net leverage) BBV-Fonds Aktien Welt Relative VaR 0,04% 92,85% 66,22% 200% 50% 0,43% 60% MSCI Europe 30% MSCI USA 10% MSCI Pacific 4 BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

6 Vermögensaufstellung BBV-Fonds Aktien Welt Vermögensaufstellung zum 30. März 2012 Gattungsbezeichnung Stück (STK) bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Wäh- Kurs Kurswert %-Anteil Währung Zugänge Abgänge rung in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Bankguthaben EUR ,09 100,18 Guthaben in EUR ,80 99,96 Guthaben in Nicht EU/EWR-Währungen HKD ,09 0,21 SGD 475,20 0,00 Sonstige Vermögensgegenstände EUR ,03 0,17 Zinsansprüche 135,35 0,00 Sonstige Forderungen ,68 0,17 Sonstige Verbindlichkeiten (1) EUR ,40-0,35 Fondsvermögen EUR ,72 100,00 (2) Anteilwert Anteilscheinklasse I EUR 36,63 Anteilwert Anteilscheinklasse O EUR 38,05 Umlaufende Anteile Anteilscheinklasse I STK ,46 Umlaufende Anteile Anteilscheinklasse O STK ,54 (1) Verwaltungsvergütung, Depotbank-, Zahlstellen- und Zentralverwaltungsvergütung, Prüfungskosten, Taxe d Abonnement. (2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Stück (STK) Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge Übertragbare Wertpapiere und Geldmarktinstrumente mit amtlicher Börsennotierung Aktien Allgemeine Einzelhändler Inditex SA STK Allgemeine Industrieunternehmen Siemens AG - Reg STK Andere Versicherungen als Lebensversicherungen Allianz SE - Reg STK AXA SA STK Arzneimittel und Biotechnologie AstraZeneca PLC STK Johnson & Johnson STK Kyowa Hakko Kirin Co Ltd STK Merck & Co Inc STK Merck KGaA STK Novartis AG - Reg STK Pfizer Inc STK Roche Holding AG - Genusschein STK Sanofi STK Automobilhersteller und Zulieferer Volkswagen AG - Pfd STK Banken Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA STK Banco Santander SA STK Barclays PLC STK BNP Paribas SA STK Citigroup Inc STK Deutsche Bank AG - Reg STK HSBC Holdings PLC STK Huntington Bancshares Inc/OH STK JPMorgan Chase & Co STK BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 5

7 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): (Fortsetzung) Gattungsbezeichnung Stück (STK) Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge KeyCorp STK UBS AG - Reg STK Bauwesen und Materialien Bilfinger Berger SE STK Sanki Engineering Co Ltd STK Bergbau Agnico-Eagle Mines Ltd STK Anglo American PLC STK AngloGold Ashanti Ltd - ADR STK Asahi Holdings Inc STK Barrick Gold Corp STK BHP Billiton Ltd STK BHP Billiton PLC STK Eldorado Gold Corp STK Goldcorp Inc STK SunCoke Energy Inc - STK Xstrata PLC STK Chemie Air Liquide SA STK BASF SE - Reg STK Bayer AG STK K+S AG - Reg STK Elektrizität CLP Holdings Ltd STK EDF SA STK Power Assets Holdings Ltd STK Erdgas, Wasser und kombinierte Energieerzeugung GDF Suez STK Suez Environnement Co STK Erdöl- und Erdgasproduzenten Chevron Corp STK ConocoPhillips STK Exxon Mobil Corp STK Marathon Oil Corp STK Royal Dutch Shell PLC - A STK Royal Dutch Shell PLC - B STK Sunoco Inc STK Total SA STK Festnetz-Telekommunikation Koninklijke KPN NV STK Telefonica SA STK Telekom Austria AG STK Verizon Communications Inc STK Getränke Diageo PLC STK Hardware und Ausrüstung Cisco Systems Inc STK Dell Inc STK Infineon Technologies AG - Reg STK KLA-Tencor Corp STK Nokia OYJ STK Novellus Systems Inc STK Telefonaktiebolaget LM Ericsson - B STK Industrielle Metalle und Bergbau ArcelorMittal STK Freeport-McMoRan Copper & Gold Inc - B STK Matsuda Sangyo Co Ltd STK BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

8 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): (Fortsetzung) Gattungsbezeichnung Stück (STK) Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge Lebensversicherungen Aviva PLC STK Luftfahrt und Verteidigung United Technologies Corp STK Medien Eutelsat Communications SA STK SES SA STK Vivendi SA STK Mobil-Telekommunikation Vodafone Group PLC STK Nahrungsmittel- und Arzneimitteleinzelhändler Casino Guichard Perrachon SA STK McKesson Corp STK Nahrungsmittelproduktion Archer-Daniels-Midland Co STK Associated British Foods PLC STK Danone STK Nestle SA STK Persönliche Güter Adidas AG - Reg STK Pflegeausstattung und Dienstleistungen WellPoint Inc STK Produktionstechnik Deere & Co STK GEA Group AG STK Reisen und Freizeit Deutsche Lufthansa AG - Reg STK Software- und Computer-Dienstleister Asknet AG STK CA Inc STK DST Systems Inc STK International Business Machines Corp STK Microsoft Corp STK SAP AG STK Tabakwaren Altria Group Inc STK British American Tobacco PLC STK Imperial Tobacco Group PLC STK Philip Morris International Inc STK Transport Abertis Infraestructuras SA STK Atlantia SpA STK Bezugsrechte Banken Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA - Rights - 10/10/2011 STK Banco Santander DS - Rights - 30/01/2012 STK Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) Gattungsbezeichnung Währung Volumen in Finanzterminkontrakte (Kauf) (Basiswerte: Euro Stoxx 50 12/11, Euro Stoxx 50 03/12) EUR Finanzterminkontrakte (Verkauf) (Basiswerte: Euro Stoxx 50 03/12) EUR BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 7

9 Entwicklung des Fondsvermögens für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) EUR EUR Fondsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres ,02 Ausschüttung für das vergangene Geschäftsjahr ,92 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen ,72 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen ,60 Mittelzufluss/-abfluss (netto) ,88 Ertragsausgleich ,48 Ordentlicher Nettoertrag ,37 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Wertpapiergeschäften ,57 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Finanzterminkontrakten ,91 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Währungen 597,02 (*) Summe der realisierten Gewinne/Verluste ,68 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste ,71 (*) Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres ,72 (*) inkl. Ertragsausgleich (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) Anteilklasse I EUR je Anteil EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 538,35 0,00 Investmentanteile und Dividenden ,76 0,29 abzgl. Quellensteuer ,27-0,06 Erträge insgesamt ,84 0,23 Aufwendungen Verwaltungsvergütung ,46-0,13 Depotbankvergütung -397,99 0,00 Prüfungskosten -839,55 0,00 Taxe d Abonnement ,67-0,01 Transaktionskosten ,85-0,02 Zinsaufwendungen -2,03 0,00 Sonstige Aufwendungen ,34-0,08 Aufwendungen insgesamt ,89-0,24 Ordentlicher Nettoertrag ,05-0,01 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) Anteilklasse 0 EUR je Anteil EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 273,46 0,00 Investmentanteile und Dividenden ,35 0,30 abzgl. Quellensteuer ,99-0,06 Erträge insgesamt ,82 0,24 Aufwendungen Verwaltungsvergütung ,65-0,19 Depotbankvergütung -202,88 0,00 Prüfungskosten -427,37 0,00 Taxe d Abonnement -618,63-0,01 Transaktionskosten ,28-0,02 Zinsaufwendungen -1,03 0,00 Sonstige Aufwendungen ,30-0,08 Aufwendungen insgesamt ,14-0,30 Ordentlicher Nettoertrag ,32-0,06 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds 8 BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

10 Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) Gesamter Fonds EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 811,81 Investmentanteile und Dividenden ,11 abzgl. Quellensteuer ,26 Erträge insgesamt ,66 Aufwendungen Verwaltungsvergütung ,11 Depotbankvergütung -600,87 Prüfungskosten ,92 Taxe d Abonnement ,30 Transaktionskosten ,13 Zinsaufwendungen -3,06 Sonstige Aufwendungen ,64 Aufwendungen insgesamt ,03 Ordentlicher Nettoertrag ,37 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich Geschäftsjahr/-periode Fondsvermögen am Ende Anteilwert Anteilwert des Geschäftsjahres Akl. I Akl. 0 EUR EUR EUR 2011/2012 (3) ,72 36,63 38, / ,02 34,84 35, / ,80 37,66 38,06 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Alle Vermögenswerte per Devisenkurse (in Mengennotiz) per Hongkong Dollar 10, = 1 Euro (EUR) Singapur Dollar 1, = 1 Euro (EUR) Total Expense Ratio (TER) Gesamtkostenquote (SFA-Total Expense Ratio) Anteilklasse I 1,86% p.a. (4) Anteilklasse 0 2,26% p.a. (4) (4) Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. Portfolio Turnover Rate (TOR) Portfolioumschlagshäufigkeit 84,43% p.a. (5) (5) Die ermittelte Zahl der Häufigkeit der Portfolioumschichtung stellt das Verhältnis zwischen den Wertpapieran- und -verkäufen, den Mittelzu- und -abflüssen sowie des durchschnittlichen Netto-Fondsvermögens für die angegebene Geschäftsperiode dar. BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 9

11 BBV-Fonds Renten Europa im Überblick Dieser Bericht dient zu Ihrer Information, zugleich ist er, zusammen mit dem aktuell gültigen Verkaufsprospekt, Bestandteil der gesetzlich vorgeschriebenen Verkaufsunterlagen, die den Erwerbern von Anteilen an unseren Fonds zur Verfügung gestellt werden müssen. Weitere Informationen zum umfassenden und attraktiven Angebot an Pioneer-Fonds erhalten Sie kostenlos bei der CACEIS Bank Deutschland GmbH, allen Geschäftsstellen der HypoVereinsbank/UniCredit Bank AG, den weiteren Vertriebsstellen oder direkt bei Pioneer Investments. Fonds und Anteilpreise Die Ausgabe- und Rücknahmepreise unserer Fonds wurden börsentäglich berechnet und veröffentlicht. Die Veröffentlichung der Kurse und weitere Angaben zu unseren Fonds finden Sie unter: Anlagestrategie/Anlageziel Das Hauptziel der Anlagepolitik bestand in der Erwirtschaftung eines attraktiven Wertzuwachses mittels Anlagen in internationale Unternehmen. Liquidation des Fonds Die Verwaltungsgesellschaft hat in ihrer Verwaltungsratssitzung am 20. Dezember 2011 die Liquidation des BBV- Fonds und seiner beiden Teilfonds BBV-Fonds Aktien Welt und BBV-Fonds Renten Europa beschlossen. Fondsdaten Anteilklasse I Fondstyp Rentenfonds Fondswährung EUR Fondsauflage Erste Nettoinventarwertberechnung Ertragsverwendung ausschüttend Ausgabeaufschlag z.z. 3,00% Verwaltungsvergütung p.a. z.z. 0,85% Depotbank-, Zahlstellen- und Zentralverwaltungsvergütung p.a. z.z. zwischen 0,003% und 0,50% (1) Total Expense Ratio (TER) p.a. (2) 1,48% Portfolio Turnover Rate (TOR) p.a. (3) 44,64% Taxe d abonnement p.a. 0,05% Gründungskosten sind bereits abgeschrieben Stückelung Globalurkunde, registrierte Namensanteile Wertpapier-Kennnummer ISIN LU Fondsvermögen per ,1 Mio. EUR (1) Je nach Land, in dem die Vermögenswerte des Fonds gehalten werden. (2) Berechnung nach SFA-Richtlinie, d.h. ohne Berücksichtigung von Transaktionskosten, für den Zeitraum bis (3) Angabe für den Zeitraum bis Fondsdaten Anteilklasse 0 Fondstyp Rentenfonds Fondswährung EUR Fondsauflage Erste Nettoinventarwertberechnung Ertragsverwendung thesaurierend Ausgabeaufschlag z.z. wird derzeit nicht erhoben Verwaltungsvergütung p.a. z.z. 1,15% Depotbank-, Zahlstellen- und Zentralverwaltungsvergütung p.a. z.z. zwischen 0,003% und 0,50% (1) Total Expense Ratio (TER) p.a. (2) 1,69% Portfolio Turnover Rate (TOR) p.a. (3) 44,64% Taxe d abonnement p.a. 0,05% Gründungskosten sind bereits abgeschrieben Stückelung Globalurkunde, registrierte Namensanteile Wertpapier-Kennnummer ISIN LU Fondsvermögen per ,1 Mio. EUR (4) (1) Je nach Land, in dem die Vermögenswerte des Fonds gehalten werden. (2) Berechnung nach SFA-Richtlinie, d.h. ohne Berücksichtigung von Transaktionskosten, für den Zeitraum bis (3) Angabe für den Zeitraum bis (4) Tatsächlicher Bestand ,73 EUR. 10 BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

12 Wertentwicklung verschiedener Zeiträume (in Währung) Anteilklasse I Lfd. Jahr 1,50% 6 Monate 1,81% 1 Jahr 4,76% 3 Jahre 9,97% 5 Jahre 21,30% Seit Auflage 43,67% Durchschnittlicher Wertzuwachs p.a. 3,59% Quelle: Eigene Berechnung nach BVI-Methode, d.h. ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlags Die bei der Ausgabe und Rücknahme von Anteilen erhobenen Kommissionen und Kosten wurden in der Berechnung der Wertentwicklung nicht berücksichtigt. Die Wertentwicklung wurde zum Stichtag 30. März 2012, letzter Börsentag im BerichtszeItraum, berechnet. Wertentwicklung verschiedener Zeiträume (in Währung) Anteilklasse 0 Lfd. Jahr 1,57% 6 Monate 1,81% 1 Jahr 4,60% 3 Jahre 9,14% 5 Jahre 19,68% Seit Auflage 39,52% Durchschnittlicher Wertzuwachs p.a. 3,29% Quelle: Eigene Berechnung nach BVI-Methode, d.h. ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlags Die bei der Ausgabe und Rücknahme von Anteilen erhobenen Kommissionen und Kosten wurden in der Berechnung der Wertentwicklung nicht berücksichtigt. Die Wertentwicklung wurde zum Stichtag 30. März 2012, letzter Börsentag im BerichtszeItraum, berechnet. BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 11

13 Risikoausweis Die Verwaltungsgesellschaft wendet ein Risikomanagement- Verfahren an, das jederzeit eine Quantifizierung des Marktrisikos des Fonds und der im Fonds gehaltenen Vermögensgegenstände erlaubt. In Übereinstimmung mit dem Gesetz vom 17. Dezember 2010 und der maßgeblichen aufsichtsbehördlichen Anforderungen der Commission de Surveillance du Secteur Financier ( CSSF ) informiert die Verwaltungsgesellschaft die CSSF regelmäßig über das Risikomanagement- Verfahren. Die Verwaltungsgesellschaft gewährleistet auf der Basis von adäquaten und angemessenen Grundsätzen, dass das mit Derivaten verbundene Gesamtrisiko den Nettoinventarwert des Portfolios nicht übersteigt. In Übereinstimmung mit den aufsichtsrechtlichen Anforderungen berechnet das Risikomanagement-Verfahren das Marktrisiko jedes Fonds auf Basis des Potenziellen Risikobetrag -Ansatzes (im Folgenden Value at Risk oder VaR ). Value at Risk ( VaR )-Ansatz In der Finanzmathematik und dem Risikomanagement ist der VaR-Ansatz eine weitverbreitete Risikomethode, um den maximal möglichen Verlust eines bestimmten Vermögensbestands aufgrund von potenziellen Marktrisiken zu berechnen. Im Besonderen berechnet Value at Risk den maximal möglichen Verlust eines solchen Portfolios zu einem gegebenen Konfidenzniveau (oder Wahrscheinlichkeit) über einen bestimmten Zeitraum ( Haltedauer ) unter normalen Marktkonditionen. Der absolute VaR-Ansatz wird angewendet (siehe Tabelle unten). Relativer VaR-Ansatz Der relative VaR vergleicht den VaR des Portfolios eines Fonds mit dem VaR eines Referenzportfolios. Dieses Referenzportfolio entspricht der Anlagepolitik des Fonds. Der relative VaR des Fonds darf zu keinem Zeitpunkt das Zweifache des potenziellen Risikobetrages für das Marktrisiko des entsprechenden Referenzportfolios (in der unten stehenden Tabelle enthalten) übersteigen. Zudem werden der jeweils kleinste, höchste und durchschnittliche potenzielle Risikobetrag im Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis zum 30. März 2012 in der unten stehenden Tabelle ausgewiesen. Hebelwirkung ( Leverage ) Der Einsatz von Finanzderivaten kann bei einem Fonds zu einer Hebelwirkung oder auch Leverage genannt führen. Leverage wird regelmäßig überwacht und nach dem einfachen Ansatz ( Commitment Approach ) berechnet und als Net Leverage bezeichnet. Hierbei werden zuerst die Marktrisikobeiträge für die jeweiligen Derivate und derivative Komponenten ermittelt. Absicherungsgeschäfte (Netting und Hedging) durch marktgegenläufige Derivate können unter engen Voraussetzungen risikomindernd berücksichtigt werden; ansonsten wären deren Marktrisikobeiträge zu addieren. Der Net Leverage wird in Prozent des Nettoinventarwertes des Fonds gemessen. Der Net Leverage des Fonds soll die in der unten stehenden Tabelle erwartete Hebelwirkung nicht überschreiten. Es können jedoch bestimmte Marktkonstellationen eintreten (z.b. sehr geringe Marktvolatilitäten), die zu einer Überschreitung der erwarteten Hebelwirkung führen. Der durchschnittliche realisierte Net Leverage im Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis zum 30. März 2012 ist in der untenstehenden Tabelle ausgewiesen. Das zugrundeliegende Risikomodell für die Berechnung des VaR ist die historische Simulation mit einem Konfidenzniveau von 99%, einer Haltedauer von zehn Arbeitstagen und einem Beobachtungszeitraum von 252 (gleich gewichteten) Tagen. Fonds Marktrisiko- Kleinster Höchster Durch- Regulatorisches Maximal Tatsächlicher Referenz- Berechnung potenzieller potenzieller schnittlicher Limit des erwarteter Level Level portfolio Risikobetrag Risikobetrag potenzieller potenziellen an Leverage an Leverage Risikobetrag Risikobetrags (net leverage) BBV-Fonds Renten Europa Relative VaR 0,00% 55,01% 40,05% 200% 50% 0,64% 100% JPM GBI EMU BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

14 Vermögensaufstellung BBV-Fonds Renten Europa Vermögensaufstellung zum 30. März 2012 Gattungsbezeichnung Stück (STK) bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Wäh- Kurs Kurswert %-Anteil Währung Zugänge Abgänge rung in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Bankguthaben EUR ,05 100,49 Guthaben in EUR ,03 94,69 Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen HUF 147,79 0,00 PLN ,23 5,80 Sonstige Vermögensgegenstände EUR 1.041,28 0,01 Zinsansprüche 1.041,28 0,01 Sonstige Verbindlichkeiten (1) EUR ,79-0,50 Fondsvermögen EUR ,54 100,00 (2) Anteilwert Anteilscheinklasse I EUR 62,86 Anteilwert Anteilscheinklasse O EUR 69,76 Umlaufende Anteile Anteilscheinklasse I STK ,18 Umlaufende Anteile Anteilscheinklasse O STK 233,58 (1) Verwaltungsvergütung, Depotbank-, Zahlstellen- und Zentralverwaltungsvergütung, Prüfungskosten, Taxe d Abonnement. (2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Währung Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge Übertragbare Wertpapiere und Geldmarktinstrumente mit amtlicher Börsennotierung Durch Vermögenswerte gesicherte Wertpapiere (ABS/MBS) 3,69200% PREPS Ltd Partnership - 2 A2-2005/2014 EUR ,75000% Stichting Eleven Cities - 1 B /2062 EUR Anleihen 2,25000% BNP Paribas Home Loan SFH 2009/2012 EUR ,25000% Credit Agricole Home Loan SFH 2010/2013 EUR ,37500% NRW.BANK 2009/2012 EUR ,37500% Sparebank 1 Boligkreditt AS 2009/2012 EUR ,37500% Sparebank 1 Boligkreditt AS 2011/2016 EUR ,50000% Westdeutsche ImmobilienBank AG 2009/2013 EUR ,50000% WL BANK AG Westfaelische Landschaft Bodenkreditbank 2010/2015 EUR ,62500% Dexia LDG Banque SA 2009/2012 EUR ,75000% Commerzbank AG 2009/2012 EUR ,75000% Swedbank Hypotek AB 2011/2014 EUR ,00000% Eurohypo AG 2009/2015 EUR ,00000% Hypo Real Estate Bank International AG 2005/2012 EUR ,00000% Stadshypotek AB 2009/2014 EUR ,12500% OP Mortgage Bank 2009/2014 EUR ,25000% Danske Bank A/S 2009/2015 EUR ,37500% DNB Boligkreditt AS 2010/2017 EUR ,62500% Unione di Banche Italiane SCPA 2009/2016 EUR ,87500% Banco Financiero y de Ahorros SA 2010/2013 EUR ,62500% CIF Euromortgage SA 2002/2012 EUR Schuldtitel von supranationalen Emittenten, Regierungen und lokalen Behörden Anleihen 2,00000% French Treasury Note BTAN 2009/2015 EUR ,00000% State of Hesse 2010/2015 EUR ,30000% Spain Government Bond 2009/2013 EUR ,75000% Slovenia Government Bond 2010/2015 EUR BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 13

15 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): (Fortsetzung) Gattungsbezeichnung Währung Käufe/ Verkäufe/ Zugänge Abgänge 3,00000% Cassa Depositi e Prestiti SpA 2005/2013 EUR ,20000% Austria Government Bond 2010/2017 EUR ,25000% Bundesrepublik Deutschland 2005/2015 EUR ,25000% State of Baden-Wurttemberg 2009/2014 EUR ,30000% Spain Government Bond 2009/2014 EUR ,50000% Belgium Government Bond 2009/2015 EUR ,50000% Bundesobligation 2008/2013 EUR ,75000% Bundesrepublik Deutschland 2006/2017 EUR ,75000% France Government Bond OAT 2006/2017 EUR ,75000% Italy Buoni Poliennali Del Tesoro 2005/2015 EUR ,75000% Italy Buoni Poliennali Del Tesoro 2011/2016 EUR ,80000% Austria Government Bond 2003/2013 EUR ,00000% France Government Bond OAT 2003/2014 EUR ,00000% State of Hesse 2004/2014 EUR ,50000% Republic of Italy 2004/2014 EUR ,75000% Poland Government Bond 2006/2012 PLN ,00000% Italy Buoni Poliennali Del Tesoro 2001/2012 EUR ,50000% Norway Government Bond 2002/2013 NOK Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) Gattungsbezeichnung Währung Volumen in Finanzterminkontrakte (Kauf) (Basiswerte: Euro Bobl 03/12) EUR Finanzterminkontrakte (Verkauf) (Basiswerte: Euro Bobl 03/12) EUR Devisenterminkontrakte (Kauf) GBP EUR HUF EUR 344 NOK EUR PLN EUR SEK EUR Devisenterminkontrakte (Verkauf) GBP EUR HUF EUR 321 NOK EUR PLN EUR SEK EUR BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

16 Entwicklung des Fondsvermögens für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) EUR EUR Fondsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres ,50 Ausschüttung für das vergangene Geschäftsjahr ,79 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen ,57 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen ,86 Mittelzufluss/-abfluss (netto) ,29 Ertragsausgleich ,80 Ordentlicher Nettoertrag ,50 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Wertpapiergeschäften ,91 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Finanzterminkontrakten ,92 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Devisentermingeschäften ,55 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Währungen ,46 (*) Summe der realisierten Gewinne/Verluste ,08 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste ,74 (*) Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres ,54 (*) inkl. Ertragsausgleich (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) Anteilklasse I EUR je Anteil EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 1.590,31 0,01 Zinsen aus Wertpapieren ,93 0,59 Erträge insgesamt ,24 0,60 Aufwendungen Verwaltungsvergütung ,20-0,18 Depotbankvergütung -499,44 0,00 Prüfungskosten ,24-0,01 Taxe d Abonnement ,39-0,01 Transaktionskosten -68,06 0,00 Sonstige Aufwendungen ,18-0,12 Aufwendungen insgesamt ,51-0,31 Ordentlicher Nettoertrag ,73 0,29 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) Anteilklasse 0 EUR je Anteil EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 1,97 0,01 Zinsen aus Wertpapieren 152,81 0,65 Erträge insgesamt 154,78 0,66 Aufwendungen Verwaltungsvergütung -60,98-0,26 Depotbankvergütung -0,63 0,00 Prüfungskosten -1,51-0,01 Taxe d Abonnement 13,16 0,06 Transaktionskosten -0,10 0,00 Sonstige Aufwendungen -29,95-0,13 Aufwendungen insgesamt -80,01-0,34 Ordentlicher Nettoertrag 74,77 0,32 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 15

17 Berechnung der Wiederanlage Anteilklasse O insgesamt EUR je Anteil EUR Ordentlicher Nettoertrag 74,77 0,32 Wiederanlage 74,77 0,32 Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 (3) Gesamter Fonds EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 1.592,28 Zinsen aus Wertpapieren ,74 Erträge insgesamt ,02 Aufwendungen Verwaltungsvergütung ,18 Depotbankvergütung -500,07 Prüfungskosten ,75 Taxe d Abonnement ,23 Transaktionskosten -68,16 Sonstige Aufwendungen ,13 Aufwendungen insgesamt ,52 Ordentlicher Nettoertrag ,50 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende Anteilwert Anteilwert des Geschäftsjahres Akl. I Akl. 0 EUR EUR EUR 2011/2012 (3) ,54 62,86 69, / ,50 62,50 67, / ,72 63,71 67,13 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Alle Vermögenswerte per Devisenkurse (in Mengennotiz) per Polnischer Zloty 4, = 1 Euro (EUR) Ungarischer Forint 294, = 1 Euro (EUR) Total Expense Ratio (TER) Gesamtkostenquote (SFA-Total Expense Ratio) Anteilklasse I 1,48% p.a. (4) Anteilklasse 0 1,69% p.a. (4) (4) Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. Portfolio Turnover Rate (TOR) Portfolioumschlagshäufigkeit 44,64% p.a. (5) (5) Die ermittelte Zahl der Häufigkeit der Portfolioumschichtung stellt das Verhältnis zwischen den Wertpapieran- und -verkäufen, den Mittelzu- und -abflüssen sowie des durchschnittlichen Netto-Fondsvermögens für die angegebene Geschäftsperiode dar. 16 BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

18 Konsolidierte Darstellung Konsolidierte Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.Dezember 2011 bis 30.März 2012 (3) EUR Erträge Zinsen aus Geldanlagen 2.404,09 Zinsen aus Wertpapieren ,74 Investmentanteile und Dividenden ,11 abzgl. Quellensteuer ,26 Erträge insgesamt ,68 Aufwendungen Verwaltungsvergütung ,29 Depotbankvergütung ,94 Prüfungskosten ,67 Taxe d Abonnement ,53 Transaktionskosten ,29 Zinsaufwendungen -3,06 Sonstige Aufwendungen ,77 Aufwendungen insgesamt ,55 Ordentlicher Nettoertrag ,13 (3) siehe Erläuterung 3: Liquidation des Fonds Konsolidierte Zusammensetzung des Fondsvermögens 30. März 2012 EUR in % Bankguthaben ,14 100,33 Sonstige Vermögensgegenstände ,31 0,09 Sonstige Verbindlichkeiten ,19-0,42 Netto-Fondsvermögen ,26 100,00 Entwicklung des Fondsvermögens EUR EUR Fondsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres ,52 Ausschüttung für das vergangene Geschäftsjahr ,71 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen ,29 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen ,46 Mittelzufluss/-abfluss (netto) ,17 Ertragsausgleich ,28 Ordentlicher Nettoertrag ,13 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Wertpapiergeschäften ,48 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Finanzterminkontrakten ,83 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Devisentermingeschäften ,55 (*) Realisierte Gewinne/Verluste aus Währungen ,44 (*) Summe der realisierten Gewinne/Verluste ,76 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste ,45 (*) Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres ,26 (*) inkl. Ertragsausgleich BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 17

19 Erläuterungen zum Periodenbericht (in Liquidation) zum 30. März Beschreibung des Fonds Der BBV-Fonds, ein nach Luxemburger Recht in der Form eines Umbrella - Fonds (fonds commun de placement à compartiments multiples) aufgelegtes Sondervermögen (hiernach: der Fonds ), wurde von der Pioneer Asset Management S.A., Luxemburg, (die Verwaltungsgesellschaft), einer Aktiengesellschaft, die der UniCredit Banking Group angehört, gemäß Kapitel 15 des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 (Gesetz von 2010) verwaltet. Ihr Aktienkapital belief sich auf Euro und ihre Anteile befanden sich im Besitz der Pioneer Global Asset Management S.p.A., Mailand, die wiederum zu 100% im Besitz der UniCredit S.p.A. ist. Der BBV-Fonds fiel unter den Anwendungsbereich des Teils I des Gesetzes von 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen (OGAW im Sinne der Richtlinie 2009/65/EG). 2. Zusammenfassung der wesentlichen Bilanzierungsgrundsätze Der Periodenbericht gibt die Nettovermögenswerte zum 30. März 2012 wieder. a) Darstellung der Halbjahres- und Jahresberichte Die Halbjahres- und Jahresberichte sind gemäß den in Luxemburg geltenden Vorschriften für Organismen für gemeinsame Anlagen erstellt. b) Berechnung des Nettoinventarwertes Der Nettoinventarwert des Fonds wird in Luxemburg unter der Aufsicht der Depotbank an jedem Bankarbeitstag von der Zentralverwaltungsstelle errechnet, der in Luxemburg ein Börsentag ist. Die Berechnung erfolgt durch Teilung des NettoFondsvermögens eines Fonds (Fondsvermögen abzüglich Verbindlichkeiten) durch die Zahl der sich zum Zeitpunkt der jeweiligen Berechnung im Umlauf befindlichen Anteile dieses Fonds. c) Bewertung des Wertpapierbestandes ca) Zum 30. März 2012 hat die Verwaltungsgesellschaft des BBV-Fonds (in Liquidation) den Periodenabschluss auf Liquidationsbasis (siehe Erläuterung 3) und nicht unter der Going-Concern-Prämisse aufgestellt. Diese Anpassung der Rechnungslegungsgrundsätze beinhaltet, dass alle Vermögenswerte auf Grundlage ihrer erlösbaren Erträge bewertet werden sowie die Berücksichtigung aller im Zusammenhang mit der Liquidation auftretenden Kosten. cb) Die flüssigen Mittel werden zu deren Nennwert zuzüglich anteiliger Zinsen bewertet. Festgelder können zu dem jeweiligen Renditekurs bewertet werden, vorausgesetzt, ein entsprechender Vertrag zwischen dem Finanzinstitut, welches die Festgelder verwahrt, und der Verwaltungsgesellschaft sieht vor, dass diese Festgelder zu jeder Zeit kündbar sind und dass im Falle einer Kündigung ihr Realisierungswert diesem Renditekurs entspricht. cc) Alle nicht auf die jeweilige Fondswährung lautenden Ver mögenswerte werden zum letzten verfügbaren Devisenkurs in die betreffende Fondswährung um gerechnet. d) Devisenkurse Dieser Bericht erfolgt in der Referenzwährung des Fonds. Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten in anderen Währungen als diejenigen, auf welche das Nettovermögen des Fonds lautet, werden zu den Devisenkursen umgerechnet, welche zum Zeitpunkt der Bestimmung des Nettoinventarwertes gelten. Die Erträge und Kosten in Fremdwährungen werden zum Wechselkurs des Abrechnungstages in die Referenzwährung umgerechnet. Der Einstandswert der Wertpapiere in anderen Währungen als die Referenzwährung wird zu dem am Tag des Erwerbs gültigen Wechselkurs in die Referenzwährung umgerechnet. e) Realisierte Gewinne / Verluste aus Wertpapiergeschäften Die realisierten Gewinne oder Verluste aus Wertpapiergeschäften werden auf der Grundlage der durchschnittlichen Einstandspreise der verkauften Wertpapiere errechnet. 3. Liquidation des Fonds Die Verwaltungsgesellschaft hat in ihrer Verwaltungsratssitzung am 20. Dezember 2011 die Liquidation des BBV-Fonds und seiner beiden Teilfonds BBV-Fonds Aktien Welt und BBV-Fonds Renten Europa beschlossen; demnach ist die Going-Concern-Prämisse des Jahresabschlusses zum 30. November 2011 nicht mehr anwendbar. Der Periodenabschluss zum 30. März 2012 wurde auf Grundlage von Liquidationswerten erstellt und alle mit der Liquidation verbundenen Kosten bereits in den Verbindlichkeiten zum 30. März 2012 und der Ertrags- und Aufwandsrechnung für die Periode vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 berücksichtigt. 18 BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht

20 An die Anteilinhaber des BBV-Fonds (in Liquidation) 4, rue Alphonse Weicker L Luxemburg Bericht des Réviseur d Entreprises agréé Entsprechend dem uns von dem Verwaltungsrat der Pioneer Asset Management S.A. erteilten Auftrag haben wir den beigefügten Periodenabschluss des BBV-Fonds (in Liquidation) und seiner jeweiligen Teilfonds geprüft, der aus der Aufstellung des Fondsvermögens und der sonstigen Vermögenswerte zum 30. März 2012, der Ertrags- und Aufwandsrechnung und der Entwicklung des Fondsvermögens für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 sowie aus einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden und anderen erläuternden Informationen besteht. Verantwortung des Verwaltungsrats der Pioneer Asset Management S.A. für den Periodenabschluss Der Verwaltungsrat der Pioneer Asset Management S.A. ist verantwortlich für die Aufstellung und sachgerechte Gesamtdarstellung des Periodenabschlusses in Übereinstimmung mit den in Luxemburg geltenden gesetzlichen Bestimmungen und Verordnungen zur Aufstellung des Periodenabschlusses und für die internen Kontrollen, die er als notwendig erachtet, um die Aufstellung des Periodenabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen unzutreffenden Angaben ist, unabhängig davon, ob diese aus Unrichtigkeiten oder Verstößen resultieren. Verantwortung des Réviseur d Entreprises agréé In unserer Verantwortung liegt es, auf der Grundlage unserer Abschlussprüfung über diesen Periodenabschluss ein Prüfungsurteil zu erteilen. Wir führten unsere Abschlussprüfung nach den für Luxemburg von der Commission de Surveillance du Secteur Financier angenommenen internationalen Prüfungsstandards (International Standards on Auditing) durch. Diese Standards verlangen, dass wir die beruflichen Verhaltensanforderungen einhalten und die Prüfung dahingehend planen und durchführen, dass mit hinreichender Sicherheit erkannt werden kann, ob der Periodenabschluss frei von wesentlichen unzutreffenden Angaben ist. Eine Abschlussprüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zum Erhalt von Prüfungsnachweisen für die im Periodenabschluss enthaltenen Wertansätze und Informationen. Die Auswahl der Prüfungshandlungen obliegt der Beurteilung des Réviseur d Entreprises agréé ebenso wie die Bewertung des Risikos, dass der Periodenabschluss wesentliche unzutreffende Angaben aufgrund von Unrichtig- keiten oder Verstößen enthält. Im Rahmen dieser Risikoeinschätzung berücksichtigt der Réviseur d Entreprises agréé das für die Aufstellung und sachgerechte Gesamtdarstellung des Periodenabschlusses eingerichtete interne Kontrollsystem, um die unter diesen Umständen angemessenen Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch, um eine Beurteilung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Eine Abschlussprüfung umfasst auch die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze und -methoden und der Vertretbarkeit der vom Verwaltungsrat der Pioneer Asset Management S.A. ermittelten geschätzten Werte in der Rechnungslegung sowie die Beurteilung der Gesamtdarstellung des Periodenabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt der Periodenab schluss in Übereinstimmung mit den in Luxemburg gelten den gesetzlichen Bestimmungen und Verordnungen betreffend die Aufstellung des Periodenabschlusses ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des BBV-Fonds (in Liquidation) und seiner jeweiligen Teilfonds zum 30. März 2012 sowie der Ertragslage und der Entwicklung des Fondsvermögens für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. März 2012 Ergänzender Hinweis zum Prüfungsurteil ( Emphasis of Matter ) Wir verweisen auf Erläuterung 3 des Anhangs, in dem beschrieben wird, dass der Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft die Auflösung des Fonds zum 30. März 2012 beschlossen hat. Dies ist jedoch explizit keine Einschränkung unseres Prüfungsurteils. Sonstiges Die im Periodenbericht enthaltenen ergänzenden Angaben wurden von uns im Rahmen unseres Auftrages durchgesehen, waren aber nicht Gegenstand besonderer Prüfungshandlungen nach den oben beschriebenen Standards. Unser Prüfungsurteil bezieht sich daher nicht auf diese Angaben. Im Rahmen der Gesamtdarstellung des Periodenabschlusses haben uns diese An gaben keinen Anlass zu Anmerkungen gegeben. Luxemburg, 19. Juli 2012 KPMG Luxembourg S.à r.l. Cabinet de révision agréé Nathalie Dogniez BBV-Fonds (in Liquidation) Periodenbericht 19

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