Best Global Bond Concept (vormals Best Global Bond Concept OP) Anlagefonds luxemburgischen Rechts Ungeprüfter Halbjahresbericht zum 30.

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1 Best Global Bond Concept (vormals Best Global Bond Concept OP) Anlagefonds luxemburgischen Rechts Ungeprüfter Halbjahresbericht zum 30. Juni 2012 Fondsverwaltung: Feri Trust (Luxembourg) S.A. R.C.S. Luxembourg B

2 Der Vertrieb von Fondsanteilen des Fonds ist in der Bundesrepublik Deutschland gemäß 132 InvG der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Frankfurt angezeigt worden. Der vorliegende Halbjahresbericht ist kein Angebot und keine Aufforderung zum Kauf von Anteilen. Aussagen über die zukünftige Entwicklung des Fonds können daraus nicht abgeleitet werden. Zeichnungen können nur auf Grundlage des aktuellen Verkaufsprospektes, dem letzten Jahresbericht und gegebenenfalls dem letzten Halbjahresbericht, falls Letzterer ein späteres Datum als der Jahresbericht trägt, erfolgen. Die Berichte sowie der jeweils gültige Verkaufsprospekt und die wesentlichen Anlegerinformationen (Key Investor Information Document - abzurufen unter der Internetseite der Verwaltungsgesellschaft sind bei der Depotbank, der Verwaltungsgesellschaft und den Zahl- und Informationsstellen kostenlos erhältlich.

3 Inhaltsverzeichnis Vermögensaufstellung... 2 Entwicklung des Nettovermögens... 3 Wertpapierbestand und sonstiges Nettovermögen... 4 Wirtschaftliche und geographische Aufgliederung des Wertpapierbestandes sowie Aufgliederung nach Währungen... 5 Wertpapierbestandsveränderungen... 6 Erläuterungen zum Halbjahresabschluss... 7 Management und Verwaltung

4 Vermögensaufstellung (in EUR) zum 30. Juni 2012 Aktiva Wertpapierbestand zum Marktwert ,71 Bankguthaben ,17 Forderungen aus Wertpapiererträgen ,00 Zinsforderungen aus Bankguthaben 8.425,99 Gesamtaktiva ,87 Passiva Bankzinsen und sonstige Verbindlichkeiten ,87 Gesamtpassiva ,87 Nettovermögen am Ende der Berichtsperiode ,00 Anzahl der im Umlauf befindlichen Anteile ,941 Anteilwert 126,44 Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 2

5 Entwicklung des Nettovermögens (in EUR) zum 30. Juni 2012 Nettovermögen - zum ,00 - zum ,57 - zum ,27 Anzahl der Anteile - im Umlauf zu Beginn der Berichtsperiode ,000 - ausgegebene Anteile ,986 - zurückgenommene Anteile ,045 - im Umlauf am Ende der Berichtsperiode ,941 Anteilwert - zum ,44 - zum ,56 - zum ,11 Wertentwicklung der Anteile (in %)* - zum ,17 - zum ,90 - zum ,14 - zum ,42 * Die Prozentwerte geben die jährliche Wertentwicklung zum jeweiligen Geschäftsjahresende der letzten 3 Geschäftsjahre an. Der Prozentwert zum gibt die halbjährliche Wertentwicklung seit Ende des letzten Geschäftsjahres an. Die bisherige Wertentwicklung gibt keinen Hinweis auf die zukünftige Wertentwicklung. Die bei der Ausgabe und Rücknahme der Anteile erhobenen Kommissionen und Kosten werden bei der Angabe der Wertentwicklungen nicht berücksichtigt. Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 3

6 Wertpapierbestand und sonstiges Nettovermögen (in EUR) zum 30. Juni 2012 Währung Stückzahl / Nennwert Bezeichnung Einstandswert Marktwert % des Nettovermögens* Wertpapierbestand Offene Investmentfonds Investmentfonds (OGAW) DKK Nordea 1 SICAV Danish Mortgage Bond Fd BI Base Curr Cap , ,55 4,59 EUR ,485 Allianz PIMCO Rentenfonds P EUR Dist , ,35 4,18 EUR Assenagon Credit Basis II Units I Dist , ,68 4,70 EUR Assenagon Credit Basis Units I Dist , ,88 2,00 EUR Bantleon Anleihenfds Trend Units IA Dist , ,00 5,04 EUR BlackRock Strategic Fds Fixed Income D2 Cap , ,00 1,57 EUR Flossbach von Storch Bond Diversifikation Units I , ,00 2,18 Dist EUR Kathrein EUR Bond I Cap , ,00 4,99 EUR Legg Mason Global Fds Plc Brandywine Gl Fixed , ,00 2,23 Income Pr Cap EUR Legg Mason Global Fds Plc Western Asset Asian , ,00 3,68 Opp EUR Cap EUR Macquarie Duration Plus Cap , ,00 1,83 EUR Nordea 1 SICAV Duration US HY Bd HBI Cap , ,00 2,90 EUR Pictet Emerging Local Currency Debt I EUR Cap , ,00 2,29 EUR Pictet EUR Government Bonds I Cap , ,00 3,78 EUR Schroder Intl Select Fd Euro Corp Bond C Cap , ,00 3,93 EUR StarCapital Argos Units I (EUR) Dist , ,00 3,82 EUR Thames River Tradit Fds PLC Gl Bd A EUR Dist , ,00 3,76 EUR Threadneedle (Lux) Emerging Mk Debt IEH Cap , ,00 2,25 EUR Tiberius EuroBond OP Units I Dist , ,00 2,60 EUR Zantke Euro Corp Bonds AMI I Dist , ,00 2,71 USD AXA IM Fixed Inc Inv Strat US Short Duration HY B Cap , ,91 60, , ,25 2,53 Summe Investmentfonds (OGAW) , ,71 67,56 Indexfonds (OGAW) EUR ishares eb Rex Go Ger , ,00 11,37 EUR ishares III PLC Barclays Capital EUR Aggregate , ,00 15,13 Bond Dist Summe Indexfonds (OGAW) , ,00 26,50 Immobilienfonds (OGA) EUR Morgan Stanley P2 Value Dist** , ,00 0,30 Summe Immobilienfonds (OGA) , ,00 0,30 Summe des Wertpapierbestandes , ,71 94,36 Bankguthaben ,17 5,50 Sonstige Nettoaktiva/(-Passiva) ,12 0,14 Nettofondsvermögen ,00 100,00 * Durch Rundungen bei der Berechnung der Prozentwerte können geringfügige Differenzen entstanden sein. ** Offener Immobilienfonds, der sich in Liquidation befindet. Die Bewertung erfolgt zum offiziellen Nettoinventarwert, wie er von der Verwaltungsgesellschaft des Zielfonds veröffentlicht wird. Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 4

7 Wirtschaftliche und geographische Aufgliederung des Wertpapierbestandes sowie Aufgliederung nach Währungen zum 30. Juni 2012 Wirtschaftliche Aufgliederung (in Prozent des Nettovermögens) Investmentfonds 94,06 % Immobilienfonds 0,30 % Gesamt 94,36 % Geographische Aufgliederung (nach Sitz des Emittenten) (in Prozent des Nettovermögens) Großherzogtum Luxemburg 44,18 % Irland 24,80 % Deutschland 18,56 % Österreich 6,82 % Gesamt 94,36 % Aufgliederung nach Währungen (in Prozent des Nettovermögens) Euro 87,24 % Dänische Krone 4,59 % Amerikanischer Dollar 2,53 % Gesamt 94,36 % Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 5

8 Wertpapierbestandsveränderungen vom 1. Januar 2012 bis zum 30. Juni 2012 Währung Bezeichnung Käufe/Zugänge Verkäufe/Abgänge Investmentfonds (OGAW) EUR Allianz PIMCO Rentenfonds P EUR Dist 521,49 0,005 EUR Bantleon Anleihenfds Trend Units IA Dist EUR Flossbach von Storch Bond Diversifikation Units I Dist EUR Kathrein EUR Bond I Cap EUR Legg Mason Global Fds Plc Brandywine Gl Fixed Income Pr Cap EUR Legg Mason Global Fds Plc Western Asset Asian Opp EUR Cap EUR Macquarie Duration Plus Cap EUR Pictet EUR Government Bonds I Cap Indexfonds (OGAW) EUR ishares eb Rex Go Ger EUR ishares III PLC Barclays Capital EUR Aggregate Bond Dist EUR SPDR Barclays Capital Euro Aggregate Bond ETF

9 Erläuterungen zum Halbjahresabschluss zum 30. Juni 2012 Erläuterung 1 - Allgemeine Informationen Der Best Global Bond Concept (vormals Best Global Bond Concept OP) (im Nachfolgenden der "Fonds" genannt) ist ein Fonds, der am 29. August 2003 von der Verwaltungsgesellschaft Oppenheim Asset Management Services S.à r.l. nach dem Recht des Großherzogtums Luxemburg in der Form eines Investmentfonds ("Fonds Commun de Placement") gemäß Teil I des Gesetzes vom 20. Dezember 2002 über Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren gegründet wurde. Der Fonds unterliegt nunmehr dem Gesetz vom 17. Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren. Zum 1. April 2012 hat die Feri Trust (Luxembourg) S.A. die Funktion der Verwaltungsgesellschaft von der Oppenheim Asset Management Services S.à r.l. übernommen, gleichzeitig erfolgte die Übertragung der Depotbank- und Zahlstellenfunktion von Sal. Oppenheim jr. & Cie. Luxembourg S.A., Luxemburg, auf die Banque et Caisse d Epargne de l Etat, Luxembourg. Die Verwaltungsgesellschaft Feri Trust (Luxembourg) S.A., eine "Société Anonyme" (Aktiengesellschaft) Luxemburger Rechts, wurde unter dem Namen Institutional Trust Management Company S.à r.l. am 23. Mai 2007 als eine "Société à responsabilité limitée" (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) gegründet. Am 22. März 2012 wurde die Gesellschaft durch Beschluss der Gesellschafterversammlung in eine Aktiengesellschaft umgewandelt und gleichzeitig in Feri Trust (Luxembourg) S.A. umbenannt. Ihre Satzung wurde letztmals am 23. April 2012 geändert. Diese Änderung wurde am 22. Juni 2012 im "Mémorial, Recueil des Sociétés et Associations" veröffentlicht. Die Referenzwährung des Fonds ist der Euro. Das Rechnungsjahr des Fonds endet jährlich am 31. Dezember. Nach Abschluss jedes Geschäftsjahres sowie nach der ersten Hälfte jedes Geschäftsjahres erstellt die Verwaltungsgesellschaft einen geprüften Jahresbericht bzw. ungeprüften Halbjahresbericht. Dieser ungeprüfte Halbjahresbericht erstreckt sich dabei über die Periode vom 1. Januar 2012 bis zum 30. Juni Zur Errechnung des Ausgabe- und Rücknahmepreises ermittelt die Verwaltungsgesellschaft oder ein von ihr beauftragter Dritter unter Aufsicht der Depotbank den Wert des Nettofondsvermögens an jedem Bewertungstag. Bewertungstag ist jeder Bankarbeits- und Börsentag in Frankfurt/Main und Luxemburg. Die Veröffentlichung der Anteilpreise erfolgt in den Ländern, in denen Anteile des Fonds öffentlich vertrieben werden. Die Ausgabe- und Rücknahmepreise können darüber hinaus bei der Verwaltungsgesellschaft, der Depotbank, der Register- und Transferstelle und den Zahlstellen erfragt werden. Bei den genannten Stellen sind auch die Jahres- und Halbjahresberichte, der Verkaufsprospekt, die wesentlichen Anlegerinformationen sowie das Verwaltungsreglement des Fonds kostenlos erhältlich. Der Depotbankvertrag ist am Sitz der Verwaltungsgesellschaft und bei den Zahlstellen einsehbar. Erläuterung 2 - Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze a) Darstellung der Finanzberichte Die Finanzberichte des Fonds sind gemäß den in Luxemburg geltenden gesetzlichen Bestimmungen und Verordnungen über Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) erstellt. 7

10 Erläuterungen zum Halbjahresabschluss (Fortsetzung) zum 30. Juni 2012 b) Bewertung des Wertpapierbestandes und der Geldmarkinstrumente Wertpapiere, die an einer Börse amtlich notiert sind, werden zum letzten verfügbaren bezahlten Kurs bewertet. Wertpapiere, die nicht an einer Börse amtlich notiert sind, jedoch an einem geregelten Markt bzw. an anderen organisierten Märkten gehandelt werden, werden ebenfalls zum letzten verfügbaren bezahlten Kurs bewertet, sofern die Verwaltungsgesellschaft zur Zeit der Bewertung diesen Kurs für den bestmöglichen Kurs hält, zu dem die Wertpapiere veräußert werden können. Wertpapiere, deren Kurse nicht marktgerecht sind, sowie alle anderen Vermögenswerte werden zum wahrscheinlichen Realisierungswert bewertet, der mit Vorsicht und nach Treu und Glauben zu bestimmen ist. Investmentanteile an OGAW und/oder OGA des offenen Typs werden zum letzten festgestellten und erhältlichen Nettoinventarwert bewertet. Flüssige Mittel und Festgelder werden zu deren Nennwert zuzüglich Zinsen bewertet. Der Liquidationswert von Termingeschäften oder Optionen, die nicht an Börsen oder anderen organisierten Märkten gehandelt werden, werden zu deren jeweiligem Nettoliquidationswert bewertet, wie er gemäß den Richtlinien der Verwaltungsgesellschaft auf einer konsistent für alle verschiedenen Arten von Verträgen angewandten Grundlage festgestellt wird; der Liquidationswert von Termingeschäften oder Optionen, welche an Börsen oder anderen organisierten Märkten gehandelt werden, werden auf Grundlage der letzten verfügbaren Abwicklungspreise solcher Verträge an den Börsen oder organisierten Märkten, auf welchen diese Termingeschäfte oder Optionen vom Fonds gehandelt werden, berechnet; sofern ein Termingeschäft oder eine Option an einem Tag, an dem der Nettoinventarwert berechnet wird, nicht liquidiert werden kann, wird die Bewertungsgrundlage für einen solchen Vertrag von der Verwaltungsgesellschaft in angemessener und vernünftiger Weise bestimmt. Geldmarktinstrumente, die nicht an einer Börse notiert oder an einem anderen Geregelten Markt gehandelt werden und deren Restlaufzeit bei Erwerb weniger als 90 Tage beträgt, werden grundsätzlich zu Amortisierungskosten bewertet, wodurch dem ungefähren Marktwert entsprochen wird. Swaps werden zu ihrem, unter Bezug auf die anwendbare Entwicklung des Underlyings, bestimmten Marktwert bewertet. c) Realisierter Nettogewinn/ -verlust aus Wertpapierverkäufen Die aus Wertpapierverkäufen realisierten Gewinne und Verluste werden auf der Grundlage der Methode der Durchschnittskosten der verkauften Wertpapiere berechnet. 8

11 Erläuterungen zum Halbjahresabschluss (Fortsetzung) zum 30. Juni 2012 d) Umrechnung von Fremdwährungen Die Transaktionen, Erträge und Aufwendungen in anderen Währungen als die des Fonds, werden zu dem Wechselkurs verbucht, der am Tag der Transaktion gültig ist. Alle nicht auf die Fondswährung lautenden Vermögenswerte werden zum letzten Devisenmittelkurs in die Fondswährung umgerechnet. Zum Berichtsdatum wurde folgender Umrechnungskurs zugrunde gelegt: 1 EUR = 7, DKK Dänische Krone 1, USD Amerikanischer Dollar e) Zusätzliche Informationen zum Bericht Dieser Bericht wurde auf Basis des Nettoinventarwertes zum 29. Juni 2012 mit den letzten verfügbaren Kursen zum 28. Juni 2012 erstellt. Erläuterung 3 - Verwaltungsvergütung Die Verwaltungsvergütung des Fonds beträgt bis zu 1% p.a., errechnet auf das am letzten Bewertungstag eines jeden Monats ermittelte Nettofondsvermögen. Erläuterung 4 - Kapitalsteuer ("taxe d abonnement") Der Fonds unterliegt gemäß den Luxemburger Gesetzen einer jährlichen Steuer von 0,05% des Nettovermögens des Fonds, welche vierteljährlich zu zahlen ist und auf der Grundlage des Nettofondsvermögens am letzten Tag des jeweiligen Quartals berechnet wird. Gemäß Artikel 175 (a) des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 ist der Teil des Nettovermögens, der in OGA angelegt ist, die bereits zur Zahlung der Kapitalsteuer verpflichtet sind, von dieser Steuer befreit. 9

12 Management und Verwaltung Ab dem 1. April 2012: Verwaltungsgesellschaft: Feri Trust (Luxembourg) S.A. 18, Boulevard de la Foire L-1528 Luxemburg Gesellschaftskapital: Euro (Stand: 30. April 2012) Vorstand und Aufsichtsrat der Feri Trust (Luxembourg) S.A.: Vorstand: Marcel Renné (Vorsitzender) Dr. Dieter Nölkel Andreas Syguda Thomas Zimmer Aufsichtsrat: Arnd Thorn (Vorsitzender) Vorsitzender des Vorstandes der Feri AG, Bad Homburg Dr. Matthias Klöpper Mitglied des Vorstandes der Feri AG, Bad Homburg Dr. Heinz-Werner Rapp Mitglied des Vorstandes der Feri AG, Bad Homburg Dieter Ristau Independent Consultant Ewald Wesp Mitglied des Vorstandes der MLP Finanzdienstleistungen AG Investmentmanager: Feri Trust GmbH Rathausplatz 8-10 D Bad Homburg Depotbank: Banque et Caisse d'epargne de l'etat, Luxembourg 1, Place de Metz L-2954 Luxemburg 10

13 Management und Verwaltung (Fortsetzung) Zentralverwaltungs-, Registerund Transferstelle: Banque et Caisse d'epargne de l'etat, Luxembourg 1, Place de Metz L-2954 Luxemburg mit Übertragung der Aufgaben an European Fund Administration S. A. 2, Rue d Alsace L-1017 Luxemburg Cabinet de révision agréé: (Abschlussprüfer) KPMG Luxembourg S.à r.l. 9, Allée Scheffer L-2520 Luxemburg Zahlstellen: - in Luxemburg: Banque et Caisse d'epargne de l'etat, Luxembourg 1, Place de Metz L-2954 Luxemburg - in der Bundesrepublik Deutschland: MLP Finanzdienstleistungen AG Alte Heerstrasse 40 D Wiesloch Vertrieb in der Bundesrepublik MLP Finanzdienstleistungen AG Deutschland: Alte Heerstrasse 40 D Wiesloch 11

14 Management und Verwaltung (Fortsetzung) Bis zum 31. März 2012: Verwaltungsgesellschaft: Oppenheim Asset Management Services S.à r.l. 4, Rue Jean Monnet L-2180 Luxemburg Gesellschaftskapital: 2,7 Mio. Euro (Stand: 1. Januar 2011) Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft: Vorsitzender: Mitglieder: Dr. Wolfgang Leoni Mitglied des Vorstandes Sal. Oppenheim jr. & Cie. Komplementär AG, Köln Detlef Bierbaum Bankier, Köln Dr. Jörn Matthias Häuser Chief Operating Officer Sal. Oppenheim jr. & Cie. Komplementär AG, Köln Alfons Klein Mitglied des Verwaltungsrats Sal. Oppenheim jr. & Cie. Luxembourg S.A., Luxemburg Stefan Molter Leiter Angebotsmanagement Geschäftsführender Direktor Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KgaA, Köln Geschäftsführung: Marco Schmitz Thomas Albert Andreas Jockel Dr. Andreas Schmidt-von Rhein Max von Frantzius Depotbank: Sal. Oppenheim jr. & Cie. Luxembourg S.A. 4, Rue Jean Monnet L-2180 Luxemburg Gesellschaftskapital: 50 Mio. Euro (Stand: 1. Januar 2011) 12

15 Management und Verwaltung (Fortsetzung) Anlageberater: Feri Trust GmbH Rathausplatz 8-10 D Bad Homburg Cabinet de révision agréé: (Abschlussprüfer) KPMG Luxembourg S.à r.l. 9, Allée Scheffer L-2520 Luxemburg Zahlstellen: - in Luxemburg: Sal. Oppenheim jr. & Cie. Luxembourg S.A. 4, Rue Jean Monnet L-2180 Luxemburg - in der Bundesrepublik Deutschland: Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA Unter Sachsenhausen 4 D Köln und deren Geschäftsstellen - in der Republik Österreich: Deutsche Bank Österreich AG Hauptsitz Wien Stock im Eisen-Platz 3 A-1010 Wien Vertriebsstellen: - in der Bundesrepublik Deutschland: Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA Unter Sachsenhausen 4 D Köln und deren Geschäftsstellen - in der Republik Österreich: Deutsche Bank Österreich AG Hauptsitz Wien Stock im Eisen-Platz 3 A-1010 Wien Steuerlicher Vertreter in der Republik Österreich: Leitner + Leitner GmbH & Co KG Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Ottensheimer Straße 30, 32, 36 A-4040 Linz 13

16 Feri Trust (Luxembourg) S.A. 18, Boulevard de la Foire 1528 Luxemburg Luxemburg Tel.: Fax: