Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit

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1 Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit 10. Verwaltungskongress Effizienter Staat, Berlin Oliver Dieterle Leiter der Internen Revision Marketing Chancen und Herausforderungen für die BA

2 Zahlen - Daten - Fakten Haushalt 2006 Einnahmen 55,4 Mrd. Ausgaben 44,2 Mrd. Arbeitslosenzahl 3,9 Mio. Arbeitslose (April 2007) Beschäftigtenzahl der BA Mitarbeiter O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 1

3 Organisation der BA Zentrale Vorstand Verwaltungsrat der BA 10 Regionaldirektionen 178 Agenturen für Arbeit 374 Arbeitsgemeinschaften/Getrennte Träger ARGEn 354 Getr. Träger 20 Besondere Dienstellen Institut für Arbeitsmarktund Berufsforschung Familienkasse Zentralstelle für Arbeitsvermittlung BA Servicehaus BA Bildungsinstitut BA - Hochschule BA IT Systemhaus BA- Gebäude- Bau- und Immobilienmanagement GmbH O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 2

4 Geschäftspolitische Ziele der BA Zielsystem Kunde Beratung und Integration nachhaltig verbessern operative Prozessoptimierung Intern hohe Kundenzufriedenheit erzielen Übergeordnete geschäftspolitische Ziele Mitarbeiter (-innen) motivieren und Potenziale erkennen und ausschöpfen CF 1 Intern Kunde O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 3

5 Die Aufgabenbereiche (strategische Geschäftsfelder) der BA I Beitrag SGB III Integration Leistungsgewährung Alg I Rechnungskreise II Auftrag SGB II Integration/Betreuung Leistungsgewährung Alg II III Markttransparenz Marktordnung SGB III IV Auftragsleistungen BKGG SGB III V VI Markterschließung für a) Nicht-Leistungsempfänger b) Berufseinsteiger Berufliche Rehabilitation SGB III SGB IX SGB III SGB II O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 4

6 I. Der Auftrag Stellung der Internen Revision Zentrale der BA Vorstand Verwaltungsrat der BA Vorstand Grundsicherung Vorsitzender des Vorstands Vorstand Arbeitslosenversicherung Bestellung und Abberufung des Leiters der Internen Revision Interne Revision O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 5

7 Aufbau der Internen Revision Zentrale Interne Revision der BA Revision SGB III (einschl. ESF & KPB) Revision SGB II 5 Stützpunkte in Regionaldirektionen 5 Stützpunkte in Regionaldirektionen (ESF = Europäischer Sozialfond; KPB = Korruptionsprävention und bekämpfung) O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 6

8 I. Der Auftrag Revisionseinheiten in der BA Regionale Zuständigkeit RD - Bezirke NSB / N Düsseldorf Hannover Berlin RD - Bezirke BB / SAT RD - Bezirk NRW Frankfurt/M. RD - Bezirke H / BW / RPS Nürnberg RD - Bezirke BY / S * Revision ESF nur an den Standorten Düsseldorf (RD-Bez.: NRW, H/BW/RPS), Berlin (RD-Bez.: BB/SAT, NSB/N) und Nürnberg (RD-Bez.: BY/S) O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 7

9 Positionierung der Internen Revision Internes Überwachungssystem Controlling Revision Organisat. Sicherungsmaßnahmen Planung Steuerung Kontrolle (= Fachaufsicht) Informationsversorgung Internes Kontrollsystem Quelle: Internes Überwachungssystem und Controlling (nach Lück, Hömberg) Definition: Die Revision erbringt unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwerte zu schaffen und Geschäftsprozesse zu verbessern. Quelle: IIR-Revisionsstandard Nr.3, Pkt. 3.1 O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 8

10 I. Der Auftrag Grundlage der Internen Revision Rechtmäßigkeit (Ordnungsmäßigkeit) der Leistungen feststellen Werden die Leistungen zweckmäßig oder wirtschaftlich erbracht Quelle: 386 SGB III, 49 SGB II O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 9

11 Grundverständnis der Internen Revision Risiken für die BA und den Vorstand aufdecken Mehrwerte für die BA schaffen Anstöße für die Verbesserung der Geschäftsprozesse geben Effektivität des Internen Kontrollsystems verbessern Kosten- und Qualitätsbewusstsein aller Beschäftigten fördern Quelle: Richtlinien des Vorstands für die IntRev der BA Revisionen basieren auf nationalen und internationalen Standards z.b. Institut für Interne Revision (IIR) O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 10

12 I. Der Auftrag Risikoerfassung und bewertung durch die Interne Revision Risikoanalyse - Risiken für die BA werden identifiziert und bewertet - Einbezogen werden Dienstleistungen, Geschäftsprozesse und Verfahren - Bewertet werden Eintrittswahrscheinlichkeit und möglicher Schadensumfang Ziel ist es Risiken rechtzeitig zu erkennen, diese zu minimieren oder zu vermeiden O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 11

13 Interne Revision - Bundesrechnungshof Wesentliche Rechtsgrundlagen Aufgabe Adressaten Bundesrechnungshof (externe Finanzkontrolle) Art. 114 GG; Bundesrechnungshofgesetz Prüfung der Haushalts- und Wirtschaftsführung des Bundes Bundestag, Bundesrat und Bundesregierung Interne Revision der BA 386 SGB III 49 SGB II Art. 10 und 38 der VO (EG) des Rates Unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen zur Verbesserung der Geschäftsprozesse und Unterstützung der Organisation bei der Zielerreichung Vorstand und Verwaltungsrat der BA; Bundesministerium für Arbeit und Soziales Schnittstelle Die Interne Revision prüft die Umsetzung der gegenüber dem Bundesrechnungshof zugesagten Maßnahmen. Information über Prüfungsplanung und Berichte der Internen Revision O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 12

14 I. Der Auftrag Prüfungsmodell der Internen Revision Matrix SGB III Revision / SGB II Revision Horizontaler (Risikoorientierter) Prüfungsansatz - Risikoorientiert, auf Grundlage einer Prüfungslandkarte - Ein Thema wird in AA/ARGEn (repräsentativ ausgewählt) geprüft SGB III Revision / SGB II Revision Vertikaler (Standardisierter) Prüfungsansatz - Mehrere Themen werden in allen AA/ARGEn untersucht - Erteilung/Versagung eines Testats bei der Revision SGB III Frage 1 Frage 2 Frage 3 Frage 4 Frage n AA 1 AA 2 AA 3 AA 4 AA n Standardisierter Prüfungsansatz Risikoorientierter Prüfungsansatz O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 13

15 Korruptionsprävention/-bekämpfung (KPB) - SGB II/SGB III Aufgaben des KPB-Teams Steuerung überregionaler präventiver Maßnahmen (z.b. Aus- und Fortbildung) Durchführung risikoorientierter Aktivkontrollen Beratung bei Sponsoring, Belohnungen und Geschenke Sachstandsaufklärung in Einzelfällen Ziel Das Handeln der BA ist transparent und nachvollziehbar Sensibilisierung der Mitarbeiter Erstellung eines Gefährdungsatlas Aufzeigen von Schwachstellen und Empfehlung zur Beseitigung O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 14

16 Europäischer Sozialfonds Prüfung nach Vorgaben der Europäischen Kommission Wirksamkeit der vorhandenen Verwaltungs- und Kontrollsysteme feststellen Ordnungsmäßigkeit bei der Verwendung von Fördermitteln aus dem ESF prüfen Systemprüfungen Stichprobenprüfung (mind. 5 % der zuschussfähigen Ausgaben) Ziel Qualitätsverbesserung und Vermeidung von Finanzrisiken Jahresbericht und Abschlussvermerk O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 15

17 Akzeptanz der Internen Revision in der BA wird gefördert durch.. Einbindung der Fachbereiche in die Konzepterstellung Eröffnungs- und Abschlussgespräch vor Ort Abstimmung der Revisionsergebnisse mit geprüften Stellen Feedback-Fragebögen Revisionsberichte werden adressatengerecht formuliert Durchführung von Nachschauen Wurden die Empfehlung verwirklicht? O.Dieterle, Die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Seite 16