XVIII. Inhaltsverzeichnis LF 14. Abbildungsverzeichnis LF 11. Literaturverzeichnis. Englische Fachbegriffe LF 11. Abkürzungsverzeichnis

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1 VII Abbildungsverzeichnis Literaturverzeichnis Englische Fachbegriffe XIII XVII XVIII 14 Abkürzungsverzeichnis XIX Lernziele 2 1. Allgemeine Kenntnisse für die Beratung und den Vertrieb von Finanzanlage produkten Wirtschaftliche Grundlagen Markt und Beteiligte Bewertungsfaktoren von Märkten Die Europäische Zentralbank (EZB) Basisrisiken der Wertpapieranlage 26 Übungen 28 Lernziele Bedarf und Anlagekriterien 31 Übungen 33 Lernziele Finanzanlageprodukte in Form von Bankeinlagen Kontensparen Sparbriefe 41 Übungen 43 Lernziele Nicht börsennotierte Finanzanlageprodukte 45 Übungen 49 Lernziele Börsennotierte Finanzanlageprodukte 51 Übungen 55 Lernziele Zertifikate Grundlagen von Zertifikaten Arten von Zertifikaten Spezielle Vorteile und Risiken bei Zertifikaten Zertifikate im Vergleich 70 Übungen 71

2 VIII Lernziele Allgemeine rechtliche Grundlagen Vertragsrecht Verträge mit Minderjährigen 77 Übungen 85 Lernziele Rechtliche Grundlagen für die Finanzanlagenberatung/- vermittlung Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) Kreditwesengesetz (KWG) Geldwäschegesetz (GwG) Finanzmarktrichtlinie MiFID Finanzanlagenvermittlungsverordnung (FinVermV) 101 Übungen 2 Lernziele Vermittlerrecht Rechtsstellung Berufsvereinigungen und Verbände 6 Übungen 121 Lernziele Wettbewerbsrecht Allgemeine Wettbewerbsgrundsätze Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb (UWG) 126 Übungen 131 Lernziele Verbraucherschutz Grundlagen des Verbraucherschutzes Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Gewerbeaufsicht Schlichtungsstellen Datenschutz 145 Übungen Offene Investmentvermögen Der Markt für offene Investmentvermögen 150 Lernziele Finanzmärkte Finanzmärkte im Überblick Geldmarkt Kapitalmarkt Rentenmarkt Aktienmarkt 169 Übungen 173

3 IX Lernziele Börsennotierte Wertpapiere Grundlagen börsennotierter Wertpapiere Verzinsliche Wertpapiere Aktien 193 Übungen 208 Lernziele Offene Investmentvermögen Das Fondsprinzip Die Investmentidee Struktur und Funktionsweise Die Vorteile offener Investmentvermögen Die Anteilspreisberechnung Der BVI und seine Wertentwicklungsmethode Spezielle Risiken bei offenen Investmentvermögen 234 Übungen Lernziele Fondsarten Offene Investmentvermögen und Anteilklassen für unterschiedliche Anlegerkreise Die Fondsklassifizierung gemäß KAGB Fondsarten: Unterscheidung nach Anlagewerten und Ausgestaltungen Geldmarktfonds Rentenfonds Aktienfonds Mischfonds Dachfonds Offene Immobilien-Sondervermögen Index- und Zertifikatefonds Dach-Hedgefonds Exchange Traded Funds (ETFs) 293 Übungen 300 Lernziele Staatliche Forderung von offenen Investment vermögen Vermögenswirksame Leistungen Riester-Rente mit Investmentsparverträgen 317 Übungen 332 Lernziele Rechtliche Grundlagen für offene Investmentvermögen Rechtliche Grundlagen für offene Investmentvermögen im Überblick Das Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) 337 Übungen 339

4 X Lernziele Steuerliche Grundlagen für offene Investmentvermögen Investmentsteuergesetz Einkommensteuer Einkünfte aus Kapitalvermögen Freistellungsauftrag, Nichtveranlagungsbescheinigung und Verlustverrechnung Veräußerungsgewinne Erben und Schenken 371 Übungen 377 Lernziele Verkauf von offenen Investmentvermögen Anlegertypen Anlegerziele Anleger- und anlagegerechte Beratung Verkaufsunterlagen und Dokumentation 396 Übungen 406 Lernziele Eröffnung, Gestaltung und Führung von Depotkonten 409 Übungen 419 Lernziele Anlageprogramme Investment-Sparplan Einmalanlage Auszahlplan 425 Übungen 429 Lernziele Rating und Ranking 431 Übungen Geschlossene Investmentvermögen Der Markt für geschlossene Investmentvermögen 438 Lernziele Geschlossene Investmentvermögen Das Prinzip geschlossener Investmentvermögen Funktionsweise und Vertragsbeziehungen Die Kosten Das Anlegerprofil Die Verkaufsunterlagen Der Zweitmarkt Die Unterschiede zwischen offenen und geschlossenen Investmentvermögen Der Beratungsprozess 464 Übungen 468

5 XI Lernziele Chancen und Risiken Chancen und Risiken geschlossener Investmentvermögen Die Haftung bei geschlossenen Investmentvermögen in der Rechtsform einer geschlossenen Investment-KG Beurteilungskriterien für geschlossene Investmentvermögen Die Leistungsbilanz Das Rating von geschlossenen Investmentvermögen 492 Übungen Lernziele Arten geschlossener Investmentvermögen Zulässige Vermögensgegenstände und Anlagegrenzen Unterscheidungsmerkmale geschlossener Investmentvermögen Geschlossene Immobilienfonds Schiffsfonds (Schiffsbeteiligungen) Containerfonds Leasingfonds Infrastrukturfonds Private-Equity-Fonds Umweltfonds: die Investition in erneuerbare Energien Medien- und Games-Fonds 521 Übungen 523 Lernziele Rechtliche Grundlagen für geschlossene Investmentvermögen Allgemeine Regelungen des Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) Haftung und Widerrufsrechte im Zusammenhang mit den Verkaufsunterlagen 530 Übungen 531 Lernziele Steuerliche Grundlagen Die einkommensteuerliche Behandlung von geschlossenen Investmentvermögen Doppelbesteuerungsabkommen und die Auswirkungen auf die Besteuerung von geschlossenen Auslandsfonds Tonnagesteuer Stille Reserven Erbschafts- und schenkungssteuerliche Behandlung geschlossener Investmentvermögen 546 Übungen 550

6 XII Lernziele Vermögensanlagen nach 1 Abs. 2 Vermögensanlagengesetz (VermAnlG) Arten von Vermögensanlagen Geschlossene Fonds im Sinne des Vermögensanlagengesetzes Treuhandvermögen Stille Beteiligung Genossenschaftsanteile Genussrechte Namensschuldverschreibungen 583 Übungen Rechtliche Grundlagen von Vermögensanlagen Vermögensanlagengesetz (VermAnlG) Grundlagen des Gesellschaftsrechts Weitere rechtliche Grundlagen für Vermögensanlagen Rechtliche Grundlagen für Genossenschaftsanteile Rechtliche Grundlagen für geschlossene Fonds in der Rechtsform einer GbR, OHG oder KG 603 Übungen Steuerliche Grundlagen von Vermögensanlagen Die einkommensteuerliche Behandlung von Vermögensanlagen Die Übertragung, Vererbung und Schenkung von Vermögensanlagen 609 Übungen 610 Glossar 6 Stichwortverzeichnis 625