VBL. Informationsveranstaltung 2009.

Transkript

1 VBL. Informationsveranstaltung Ihre Referenten: Hans Jürgen Hoffmann Frank Bühler Fachhochschule Kiel, 18. Juni 2009 Seite 1

2 VBL Inhalt Die VBL im Überblick VBLklassik Die Situation der Altersvorsorge in Deutschland Förderwege VBL. Freiwillige Vorsorgelösungen VBL. Vorteile Fragen und Diskussion Seite 2

3 VBL Die VBL im Überblick Überblick über 80 Jahre Erfahrung in der betrieblichen Altersversorgung Alleiniger Zweck der VBL ist die Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung ( 2 VBLS) Seite 3

4 VBL Die VBL im Überblick Die VBL in Zahlen Die VBL ist die größte Zusatzversorgungskasse in Deutschland mit über beteiligten Arbeitgebern, rund 4 Mio. Versicherten und ca. 1,1 Mio. Rentner Seite 4

5 VBL Das Angebot der VBL Betriebliche Altersversorgung Pflichtversicherung VBLklassik. Mehr Sicherheit. Die Pflichtversicherung ist geregelt durch Satzung und Tarifverträge. Freiwillige Versicherung VBLextra. Mehr Zukunft. VBLdynamik. Mehr Chancen. Die freiwillige Versicherung ist geregelt durch die allgemeinen Versicherungsbedingungen (AVB). Seite 5

7 VBL VBLklassik. Anspruchsvoraussetzungen Die Betriebsrente der VBLklassik wird gewährt, wenn - die Wartezeit von 60 Monaten erfüllt ist. Ein Umlage-/Beitragsmonat ist jeder Monat, in dem mindestens für einen Tag Aufwendungen erbracht wurden. Die Wartezeit muss bei Beginn der Rente erfüllt sein. Bei Arbeitsunfall gilt die Wartezeit als erfüllt. - der Versicherungsfall eingetreten ist Altersrenten für Versicherte als Vollrente Erwerbsminderungsrenten für Versicherte Renten für Hinterbliebene (Witwen-, Witwer- und Waisenrenten) Seite 7

8 VBL Altersvorsorge in Deutschland Ist unsere Altersversorgung gesichert? Seite 8

9 VBL Altersvorsorge in Deutschland Ihre Altersversorgung sollte auf 3 Säulen aufgebaut sein. Gesetzliche Altersversorgung Betriebliche Altersversorgung Private Altersversorgung Deutsche Renten- Versicherung VBL Lebensversicherung Eigenheim Pflichtversicherung Freiwillige Versicherung VBLklassik VBLextra VBLdynamik Seite 9

10 VBL Altersvorsorge in Deutschland Das Verhältnis zwischen Beitragszahlern und Rentnern in der gesetzlichen Rentenversicherung verschlechtert sich. Dies hat zur Folge, dass sich die Beiträge erhöhen oder die Leistungen reduzieren. Rentner Beitragszahler Durch diese Entwicklung kann die gesetzliche Rentenversicherung den gewohnten Lebensstandard nicht mehr in vollem Umfang abdecken. Seite 10

12 VBL Altersvorsorge in Deutschland Monatsbruttogehalt * Bruttoverdienst Nettoverdienst Versorgungslücke Rente aus VBLklassik 0 Arbeitnehmer Rentner Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung *(Steuerklasse III) Seite 12

13 VBL Altersvorsorge in Deutschland Monatsbruttogehalt * Bruttoverdienst Nettoverdienst VBLextra/VBLdynamik Rente aus VBLklassik 0 Arbeitnehmer Rentner Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung *(Steuerklasse III) Seite 13

15 VBL Der optimale Förderweg Zeitraum Mindesteigenbeitrag max. Sonderausgabenabzug einschl. Zulagen Grundzulage Kinderzulage ab % der beitragspflichtigen Einnahmen abzgl. Zulagen * *300 Kinderzulage für Geburten ab Bei geringerer Einzahlung erhalten Sie die Zulagen anteilig. Riesterbonus für junge Leute bis 25! Ab einmalig 200 Euro Seite 15

16 VBL Der optimale Förderweg Arbeitnehmer/-in, rentenversicherungspflichtiges Entgelt 2008: ,00 4 % Mindesteigenbeitrag 2009 für volle Förderung abzüglich Grund- und Kinderzulagen ZfA Kindergeldbezug für 2 Kinder Ohne Kindergeldbezug Jahreseigenbeitrag zusätzliche Steuerersparnis Finanzamt Gesamtförderbetrag im Jahr Förderquote % 30 % Seite 16

17 VBL VBL. Der optimale Förderweg Die Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersversorgung. Entgeltumwandlung ist eine Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer, einen Teil des Bruttogehalts in eine betriebliche Altersversorgung bei der VBL einzuzahlen. Förderumfang: Bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze West der gesetzlichen Rentenversicherung (2009: jährlich) steuerfrei und sozialversicherungsfrei Zuzüglich jährlich steuerfrei Arbeitgeberbeiträge im Kapitaldeckungsverfahren werden nach 3 Abs. 63 EStG vorrangig berücksichtigt. Seite 17

18 VBL Der optimale Förderweg Sparen aus dem Bruttogehalt: Ihr Vorteil der Entgeltumwandlung Privates Sparen Entgeltumwandlung monatlicher Brutto-Aufwand - abzüglich Steuer - abzüglich Sozialversicherungsbeiträge Sparbeitrag zur Vorsorge Seite 18

19 VBL Der optimale Förderweg Warum Entgeltumwandlung? Vorteile des Arbeitnehmers Attraktive Steuervorteile Ersparnis bei den Sozialabgaben Geringer Nettoaufwand, höherer Sparanteil Kapitalwahlrecht Mitnahmemöglichkeit der betrieblichen Altersversorgung bei Arbeitsplatzwechsel Hartz IV sicher Zweck der Entgeltumwandlung Förderung der betrieblichen Altersvorsorge Absicherung im Alter Seite 19

21 VBL Produkte der Freiwilligen Versicherung VBLextra. Mehr Zukunft Die festverzinsliche, moderne Rentenversicherung VBLdynamik. Mehr Chancen Die fondsgebundene Rentenversicherung Die einzelnen Fördermöglichkeiten (Entgeltumwandlung und die sog. Riesterförderung) können in beiden Produkten flexibel genutzt werden.* *Sofern die rechtlichen Voraussetzungen erfüllt sind Seite 21

22 VBL VBLdynamik. Mehr Chancen Die VBLdynamik ist eine fondsgebundene Rentenversicherung mit besonderen Renditechancen. Hohe Renditechancen durch wachstumsorientierte Fondsanlage Erzielte Überschüsse werden zusätzlich in Fonds investiert. Garantie der eingezahlten Beiträge zum Rentenbeginn Sichere Fondsanlage durch das Lebenszyklusmodell Seite 22

23 VBL VBLdynamik. Mehr Chancen Aufteilung des Beitrags von 100 Euro bei einem Arbeitnehmer/einer Arbeitnehmerin 30 Jahre alt, Einzahlung im Januar ,00 44,00 3,00 Anlageanteil Sparanteil Kostenanteil Seite 23

24 VBL VBLdynamik. Mehr Chancen Quoten im Lebenszyklusmodell. 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % Quoten des Aktien- und Rentenfondsanteils im Anlageanteil 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Lebensalter 59 Anteil Rentenfonds Anteil Aktienfonds Seite 24

25 VBL VBLextra. Mehr Zukunft VBLextra, die moderne Rentenversicherung in Anlehnung an das Punktemodell der VBLklassik. Hohe Sicherheit durch festverzinsliche Geldanlage Ermittlung der Versorgungspunkte in Abhängigkeit vom Alter und der Höhe der eingezahlten Beiträge Garantierte Verzinsung von 2,75 Prozent Überschussverteilung durch Bonuspunkte und Gewinnzuschlag Seite 25

26 VBL VBLextra. Mehr Zukunft VBLextra bietet Möglichkeiten, die Altersvorsorge jederzeit auf die jeweilige persönliche Lebenssituation anzupassen. Tarif A B C D Altersrente Hinterbliebenenrente Erwerbsminderungsrente Seite 26

27 VBL VBLextra. Mehr Zukunft VBLextra bietet Möglichkeiten, die Altersvorsorge jederzeit auf die jeweilige persönliche Lebenssituation anzupassen. Arbeitnehmer, 30 Jahre alt spart bis zum 67. Lebensjahr 50 Euro monatlich: Tarif A B C D Garantierte Betriebsrente 162,32 186,96 217,88 242,56 Seite 27

28 VBL VBLextra. Mehr Zukunft VBLextra bietet Möglichkeiten, die Altersvorsorge jederzeit auf die jeweilige persönliche Lebenssituation anzupassen. Arbeitnehmer, 50 Jahre alt spart bis zum 66. Lebensjahr und 2 Monate 100 Euro monatlich: Tarif A B C D Garantierte Betriebsrente 113,12 121,76 145,60 154,28 Seite 28

30 VBL Die Vorteile Ihre persönlichen Vorteile bei der VBL. Sichere Altersversorgung aus einer Hand Lebenslange Rentenleistung mit der Möglichkeit der Teilkapitalauszahlung Optimale Nutzung der staatlichen Förderung entsprechend Ihrer familiären Situation Einfache und flexible Produkte (z.b. Beitragsänderungen, Fortführung) Seite 30

31 VBL Die Vorteile Wir investieren Ihre Beiträge ausschließlich in Ihre Kapitalanlage! Geringe Verwaltungskosten Keine Abschlussprovisionen Keine weiteren versteckten Gebühren Kostengünstige Fondsanlage (z. B. kein Ausgabeaufschlag) mit der VBLdynamik Freiwillige Versicherung der VBL Andere Anbieter Anlage-/ Sparbeitrag Niedrige Verwaltungskosten Anlage-/Sparbeitrag Verwaltungs- u. Vertriebskosten Provisionen/Abschlussgebühren Gebühren Seite 31

32 VBL VBLextra. Mehr Zukunft Finanztest hat die freiwillige Versicherung VBLextra untersucht. Ergebnis: Der Tarif ist ein besonders lukratives Angebot für Tarifbeschäftigte, denn die garantierten Renten sind viel höher als bei privaten Versicherern üblich. Nach genauer Untersuchung betont Finanztest, dass die Attraktivität der freiwilligen Versicherung VBLextra drei Ursachen habe: Niedrige Kosten. Höherer Garantiezins im Vergleich zur klassischen privaten Lebensversicherung. Die Pensionskassen rechnen mit spezifisch für den öffentlichen Dienst entwickelten Alterstabellen. Finanztest empfiehlt, auf die VBLextra zu setzen: Wer heute zugreift, sichert sich die hohen Garantien auf Dauer. Seite 32

33 VBL Wie können Sie uns erreichen? Persönliche Beratungen in der Hans-Thoma-Straße Karlsruhe Telefonische Beratungen unter der Telefonnummer Anfragen unter Internet Wir freuen uns auf Sie! Seite 33

34 VBL Vielen Dank Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit. Seite 34

36 VBL Steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung. Ansparphase Leistungsphase Geförderte Altersversorgung durch Riester oder Entgeltumwandlung Nachgelagerte Besteuerung der Rente (nach 22 Nr. 5 EStG); gilt auch für Kapitalauszahlungen Ungeförderte Altersversorgung Besteuerung der Rente nur im Ertragsanteil (nach 22 Nr. 1 EStG); Kapitalauszahlung ist ggf. steuerfrei Seite 36

37 VBL Steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung der jährlichen Rentenleistungen. Art der Leistung Steuerpflichtiger Anteil Gesetzliche Rente Vom Rentenbeginn abhängiger Steuersatz Rentenbeginn 2020: 80 % = Betriebsrente VBLklassik umlagefinanziert Besteuerung im Ertragsanteil Rentenbeginn 65. Lj.: 18 % = 900 Geförderte Betriebsrente Nachgelagerte Besteuerung Summe der Leistung Steuerpflichtige Einkünfte Seite 37

38 VBL VBLklassik JStG 2007 Jahressteuergesetz Neuregelung ab Was? Versteuerung der Umlage aus der VBLklassik, zusätzlicher Steuerfreibetrag für Pflichtversicherte Umfang: 2009 jährlich 648, Euro (1 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung), stufenweiser Anstieg in der Zukunft Grundlage: 3 Nr. 56 EStG Fazit: Höheres Nettogehalt des Versicherten, dafür stärkere Versteuerung der Rente aus der VBL-Pflichtversicherung Seite 38