Bankbetriebswirtschaftslehre Grundlagen - Internationale Bankleistungen - Bank-Management

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1 Bankbetriebswirtschaftslehre Grundlagen - Internationale Bankleistungen - Bank-Management von Prof. Dr. Guido Eilenberger Universität Rostock 8., völlig überarbeitete Auflage Oldenbourg Verlag München

2 Inhaltsverzeichnis Vorwort XIII 1 Methodische Grundlagen der Bankbetriebslehre Forschungsobjekte Forschungsziele Forschungsmethodik; Gewinnung von Datensätzen über die empirische Welt von Bankbetrieben Methoden der Primärforschung Methoden der Sekundärforschung Grundsätze der Theoriekonstruktion 8 2 Bankbetrieb und Bankensystem Der Begriff des Bankbetriebes Legaldefinition Kreditinstitut" Der wissenschaftliche Bankbegriff Traditioneller (technischer) Bankbegriff Struktureller Bankbegriff Systemorientierter Bankbegriff Banknahe Unternehmen (Near Banks) Finanzdienstleistungsinstitute Finanzunternehmen Institutsgruppen Finanzholding-Gesellschaften und Finanzholding-Gruppen Gemischte Unternehmen Anbieter von Nebendienstleistungen (Hilfsunternehmen) BankAssurance Die Bankbetriebe in der Volkswirtschaft Die Sonderstellung der Bankbetriebe Struktur des Bankensystems Das Universalbanksystem Die Finanzmittelmärkte Kapitalmarkt Geldmarkt Kreditmarkt Interdependenzen 43

3 VI Inhaltsverzeichnis 3 Rechtliche Rahmenbedingungen bankbetrieblicher Entscheidungen Gesetz über das Kreditwesen Konzeption des KWG Die wichtigsten Vorschriften des KWG Gesetz über die Deutsche Bundesbank Die Bundesbank als Teil des Europäischen Systems der Zentralbanken Struktur des ESZB und der EZB Ziele und Aufgaben des ESZB Organisation des ESZB Recht zur Ausgabe von Banknoten und Finanzvorschriften des ESZB Währungspolitische Aufgaben und Operationen des ESZB Die Geldpolitik der EZB Grundlagen der Giralgeldschöpfung Die geldpolitische Strategie der EZB Durchführung der Geldpolitik der EZB Die Deutsche Bundesbank als nationale Zentralbank Die Bundesbank als Hausbank des Staates Die Bundesbank als Hausbank der Banken (Bank der Banken) Vorschriften zur Abwicklung bestimmter Bankleistungen Allgemeine Geschäftsbedingungen (AGB) der Banken 67 4 Bankenaufsicht in der Bundesrepublik Deutschland Grundlagen der Bankenaufsicht Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht als Allfinanzaufsichtsbehörde Zusammenarbeit von BaFin und Bundesbank in der Bankenaufsicht Risikoorientierung der Bankenaufsicht Risiken für die Finanzmarktstabilität Bankrisiken Nationale Regulierung von Banken Instrumente der Bankenaufsicht Off-Site-Überwachung der Banken On-Site-Überwachung der Banken Aufsichtsinstrumente bei Bankenkrisen Erlaubnispflicht für das Betreiben von Bankgeschäften und Finanzdienstleistungen Nationale Regelung Europäischer Pass Einzelinstituts-, Institutsgruppen- und Konglomerateaufsicht Einzelinstitutsaufsicht Institutsgruppenaufsicht Konglomerateaufsicht Nationale Umsetzung von Basel II Liquiditätsanforderungen '' Begrenzung von qualifizierten Beteiligungen Melde-und Anzeigepflichten der Institute 85

4 Inhaltsverzeichnis VII 4.4 Solvabilitätsverordnung nationale Umsetzung der Säule 1 aus Basel II Ermittlung der Unterlegung bankgeschäftlicher Risiken Handels-und Nichthandelsbuchinstitute Die Eigenmittelunterlegungssystematik nach der Solvabilitätsverordnung Adressrisiken Neue Ansätze zur Berechnung des Adressenausfallrisikos Bestandteile der Adressrisiken Kreditrisiko-Standardansatz Ermittlung der risikogewichteten Positionswerte im IRBA Parameter der auf internen Ratings basierenden Ansätze Forderungsklassen im IRBA Details der Risikogewichtungsfunktionen im IRBA Zusammensetzung der Eigenkapitalanforderung für Adressrisiken beim IRBA Zulassungsverfahren und Nutzungsvoraussetzungen zum IRBA Zulassungsverfahren zum IRBA Nutzungsvoraussetzungen zum IRBA Überblick über die Mindestanforderungen an die Nutzung des IRBA Ratingsysteme Risikoquantifizierung: Eigene Schätzungen von Risikoparametern Verbriefungen Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen der SolvV Kapitalunterlegung von Verbriefungspositionen Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation ( 25a KWG/MaRisk) - nationale Umsetzung der 2. Säule aus Basel II Rechtliche Grundlagen Beweggründe für die Einführung der MaRisk Konzeption der MaRisk Basel III Capital Framework (Fortentwicklung von Basel II) Europäische Bankenaufsicht Realformen der Bankbetriebe in Deutschland Kreditbanken Sparkassen und Landesbanken Kreditgenossenschaften Pfandbriefbanken Teilzahlungsbanken Kapitalanlagegesellschaften (Investmentgesellschaften) und Investmentaktiengesellschaften Spezialkreditinstitute Wertpapiersammelbanken BadBanks Kreditinstitute mit Sonderaufgaben Privatrechtliche Organisationsformen Öffentlich-rechtliche Organisationsformen Bausparkassen Postbankwesen 135

5 VIII Inhaltsverzeichnis 5.11 Bankholdings und Finanzholding-Gesellschaften Near Banks: Finanzdienstleistungsinstitute und Finanzunternehmen Leasingunternehmen Factoringunternehmen Beteiligungsgesellschaften Kreditkarten-Institute Wertpapierdienstleistungsunternehmen Vermögensverwaltungsgesellschaften Geldmakler-Unternehmen Corporate Finance-Unternehmen Sortenhandelsunternehmen Grundtatbestände finanzwirtschaftlicher Entscheidungen in Bankbetrieben Eigenkapital Funktionen des Eigenkapitals in Bankbetrieben Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung Mehrfachbelegung von Eigenkapital und Kapitalkonsolidierung Bildung von bankbetrieblichem Eigenkapital Liquidität Besonderheiten des Liquiditätsproblems bei Bankbetrieben Bankbetriebliche Liquiditätstheorien Konzepte auf der Basis von Dispositionsregeln Realisationstheorie (Shiftabifity-Theorie) Maximalbelastungstheorie (Insolvenztheorie) Zahlungsstromorientiertes Liquiditätskonzept Dimensionen der Zahlungsbereitschaft Bankleistungen Grundlagen Wesen und Typen von Bankleistungen Bankbetriebliche Produktionsfaktoren Bankbetriebliches Faktorsystem Bankbetriebliche Faktorkombination Electronic Banking Markt für Bankleistungen Preisbildung für Bankmarktleistungen Bankmarktleistungen (Primäre Bankleistungen) Kreditleistungen Kreditbegriffe und Kreditarten Grundlagen und Grenzen bankbetrieblicher Kreditschöpfung Kreditwürdigkeitsprüfung Kreditrisiko-Management Traditionelle Verfahren der Kreditwürdigkeitsprüfung Credit-Scoring-Verfahren bei Konsumentenkrediten Moderne Verfahren der Bonitätsprüfung bei Firmenkrediten Kreditüberwachung 220

6 Inhaltsverzeichnis IX Originäre Kreditleistungen Formen der direkten Kreditgewährung Formen indirekter Kreditgewährung Derivative Kreditleistungen (Kreditvermittlung) Kreditvermittlung im engeren Sinn Kreditvermittlung im weiteren Sinn Kreditverkauf über den Kapitalmarkt (Verbriefung von Krediten) Anlageleistungen Grundlagen des Wertpapierwesens (Effektenwesens) Wertpapierarten (Effektenarten) Effektenemission Wertpapierbörsen Effekten-Kassahandel Terminmarkt in Derivaten und Terminhandel Effekten-Giroverkehr Sonstige Derivate Originäre Anlageleistungen Annahme von Einlagen Direkte Anlageleistungen auf der Basis von Wertpapieremissionen Derivative Anlageleistungen Vermittlung von Anlagemöglichkeiten in Wertpapieren und Wertrechten Vermittlung von Anlagemöglichkeiten in nicht-verbrieften Anteilsrechten von Unternehmen Zahlungsverkehrsleistungen Originäre Zahlungsverkehrsleistungen Beleggesteuerte Zahlungsverkehrsleistungen Beleglose Zahlungsverkehrsleistungen Bankbetriebliche Effekte der Produktion bargeldloser und belegloser Zahlungsverkehrsleistungen Derivative Zahlungsverkehrsleistungen Sonstige Bankmarktleistungen Originäre sonstige Bankmarktleistungen Verwaltung und Verwahrung von Effekten und Vermögensgegenständen (Depotleistungen) Vermögensverwaltungsleistungen Beratungsleistungen Derivative sonstige Bankmarktleistungen Sekundäre Bankleistungen Interbankleistungen Interbank-Kreditleistungen Interbank-Kreditleistungen auf der Basis von Zentralbankgeld Interbank-Kreditleistungen auf der Basis von Banken-Giralgeld Interbank-Anlageleistungen Interbank-Zahlungsverkehrsleistungen Sonstige Interbankleistungen Eigenleistungen Anlagen in Effekten und Edelmetallen Beteiligungen Arbitrageleistungen 387

7 X Inhaltsverzeichnis Internationale Banktätigkeit 389 Grundlagen und Begriffe Die internationale Bankleistung Internationale und Multinationale Bankbetriebe Der Internationale Währungsfonds (IWF) Überwachung der Wechselkurspolitik Management der Sonderziehungsrechte (SZR) Kreditaufnahmen des IWF Supranationale Banken Weltbank-Gruppe Weltbank (IBRD) Internationale Entwicklungsorganisation (IDA) Internationale Finanz-Corporation (IFC) Multilaterale Investitions-Garantie-Agentur (MIGA) Europäische Investitionsbank (EIB) Europäische Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (EBWE) Inter-Amerikanische Entwicklungsbank Afrikanische Entwicklungsbank Asiatische Entwicklungsbank Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) Internationale Finanzmärkte Euromärkte (Xenomärkte) Devisenmärkte Devisenkassamärkte Devisenterminmärkte Finanzterminmärkte Internationale Bankleistungen Internationale Bankmarktleistungen Internationale Kreditleistungen Internationale Kreditrisiken Originäre internationale Kreditleistungen Derivative internationale Kreditleistungen (Internationale Kreditvermittlung) Internationale Anlageleistungen Besonderheiten des internationalen Wertpapierwesens Originäre internationale Anlageleistungen Derivative internationale Anlageleistungen Internationale Zahlungsverkehrsleistungen Originäre internationale Zahlungsverkehrsleistungen Derivative internationale Zahlungsverkehrsleistungen Sonstige internationale Bankmarktleistungen Originäre Sonstige internationale Bankmarktleistungen Derivative sonstige internationale Bankmarktleistungen 2 Internationale sekundäre Bankleistungen Internationale Interbank-Leistungen Internationale Interbank-Kreditleistungen Internationale Interbank-Anlageleistungen Internationale Interbank-Zahlungsverkehrsleistungen Sonstige internationale Interbank-Leistungen 484

8 Inhaltsverzeichnis XI 2.2 Internationale Eigenleistungen Internationale Arbitrageleistungen Internationale Beteiligungen Teilnehmer am internationalen Finanzterminmarkt Bank-Management Grundlagen Strategisches Bankmanagement Wertmanagement von Banken Eigenkapitalrentabilität und Kapitalkosten Cost-Income-Ratio (CIR) Konsequenzen Bankbetriebliche Ziele Bankbetriebliche Oberziele Bankbetriebliche Subziele Zielbildungsprozesse in Bankbetrieben Funktionen des Bank-Managements Bank-Planung Elemente des Planungsprozesses Planungsgegenstände Planung der bankbetrieblichen Organisation Planung der bankbetrieblichen Kapazität Planung der Marktaktivitäten Bankbetriebliche Planungsverfahren Gesamtplanungsmodelle Partialplanungsmodelle Entscheidung und Realisation Typen bankbetrieblicher Entscheidungen Bankbetriebliche Entscheidungsprozesse Entscheidungsverhalten Multipersonale Entscheidungen Realisation bankbetrieblicher Entscheidungen Bankbetriebliche Kontrollen Objekte bankbetrieblicher Kontrolle Informationsquellen Bankbetriebliches Rechnungswesen Innenrevision Externe Informationen Abweichungsanalyse 600 Anhang I 603 Formblätter nach RechKredV 603 Formblatt Formblatt Formblatt Abkürzungs Verzeichnis 615 Literaturverzeichnis 617 Register 637