Finanz- und Aufgabenplan. der Gemeinde Udligenswil

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1 Finanz- und Aufgabenplan 214 bis 218 der erstellt am 7. November Version 5.2 (Juli 27) Copyright Prof. Dr. Christoph Lengwiler IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug der Hochschule für Wirtschaft HSW Luzern Die Excel Datei mit diesem Finanzplanungstool darf nur mit Einwilligung des IFZ an Dritte weitergegeben werden. Informationen: IFZ / HSW Luzern, Grafenauweg 1, 634 Zug, Tel , sekretariat@ifz.ch

2 Finanz- und Aufgabenplan Formular a: Planungsgrössen und Ausgangslage Bestandesrechnung Gemeinde Udligenswil Ausgangsdaten Budget - Budget? ja Kanton Luzern Ständige Wohnbevölkerung Ende Rechnungsjahr 211 Kantonales Mittel der Nettoschuld Pro Einwohner Ende Finanzplanjahr 215 2'189 Letzte Rechnung 212 Aktuelles Budget 213 2'445 Geplantes neues Budget 214 Anteil Lehrkräfte am Personalaufwand (ca.) 42% Verwendung Rechnungsüberschüsse für zusätzliche Ab 191 Nein Eingabe Einflussfaktoren / Plangrössen Budget Personalaufwand Verwaltung/Betrieb 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% Personalaufwand Lehrkräfte 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% Teuerung Sachaufwand / Entgelte.25%.25%.25%.25% Steuerfuss Wachstum der Ø Steuerkraft 2.% 3.% 2.% 2.% Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45).5%.5%.5%.5% Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46).5%.5%.5%.5% Wachstum der mittleren Wohnbevölkerung 1.% 4.5% 2.% 2.% 2.% 2.% Mittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr 2'211 2'31 2'357 2'44 2'452 2'51 Zinssätze (für Neukredite) 1.5% 1.75% 1.75% 1.75% 1.75% Bestandesrechnung Ende des Rechnungsjahres 212 (nach Abschlussverbuchung) in 1' Franken 1 Aktiven 19'23 2 Passiven 19'23 1 Finanzvermögen 12'24 2 Fremdkapital 11' Verwaltungsvermögen 6'819 2 Laufende Verpflichtungen 5' Sachgüter 6' Kurzfristige Schulden 115 Darlehen und Beteiligungen 22 Langfristige Schulden 5' 116 Investitionsbeiträge 2 23 Verpflicht. für Sonderrechnungen Übrige aktivierte Ausgaben 24 Rückstellungen 12 Spezialfinanzierungen - 25 Transitorische Passiven Bilanzfehlbetrag 22 Spezialfinanzierungen 5' Verpflicht. an Spezialfinanz. 3' Spezialfonds Vorfinanzierungen Kapital 2'379 Budget der Investitionsrechnung des Jahres 213 in 1' Franken 5 Investitionsausgaben 3'74 6 Investitionseinnahmen 65 Nettoinvestitionen 3'9 Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56

3 Finanz- und Aufgabenplan Formular b: Erfassung der letzten und aktuellen Budgets bzw. Rechnungen Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 213 in 1' Franken 3 Aufwand 12'194 4 Ertrag 11'74 3 Personalaufwand 3'962 4 Steuern 7' Sachaufwand 1'537 4 Einkommens-/Vermögenssteuern 6'32 32 Passivzinsen 24.1 Ertrag des laufenden Jahres 5'36 33 Abschreibungen 1'1.15 Nachträgliche Vermögenssteuer 33 Finanzvermögen Sondersteuer auf Kapitalauszahl Verwaltungsvermögen ordentlich Nachträge früherer Jahre Verwaltungsvermögen zusätzlich 7.3 Quellensteuer Bilanzfehlbetrag.4 Nach- und Strafsteuer 34 Ant. u. Beitr. ohne Zweckbest Personal-/Liegenschaftssteuer Ant. u. Beitr. ohne Zweckbest Grundstückgew.-/Lotteriegewinnsteuer Abschöpfung Finanzausgleich 44 Handänderungssteuer Entsch. an Gemeinwesen 2' Erbschafts-/Schenkungssteuer 9 36 Eigene Beiträge 2'42 46 Besitz-, Aufwand-/Lotteriesteuer Durchlaufende Beiträge 41 Regalien und Konzessionen Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss) Vermögenserträge Interne Verrechnung 385 davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 43 Entgelte 1' Ant. u. Beitr. ohne Zweckbind Rückerstatt. von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung 1'16 davon 463 Ertrag eigene Anstalten 47 Durchlaufende Beiträge 48 Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss) Interne Verrechung 385 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Voraussichtlicher Abschluss: Erhöhung Bilanzfehlbetrag Reduktion Eigenkapital 49 Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 214 in 1' Franken 3 Aufwand 11'494 4 Ertrag 11'8 3 Personalaufwand 3'91 4 Steuern 7' Sachaufwand 1'536 4 Einkommens-/Vermögenssteuern 6' Passivzinsen Ertrag des laufenden Jahres 5' Abschreibungen 4.15 Nachträgliche Vermögenssteuer 33 Finanzvermögen Sondersteuer auf Kapitalauszahlung Verwaltungsvermögen ordentlich Nachträge früherer Jahre Verwaltungsvermögen zusätzlich.3 Quellensteuer Bilanzfehlbetrag ord. und a.ord..4 Nach- und Strafsteuer 34 Ant. u. Beitr. ohne Zweckbest Personal-/Liegenschaftssteuer Ant. u. Beitr. ohne Zweckbind Grundstückgew.-/Lotteriegewinnsteuer Abschöpfung Finanzausgleich Handänderungssteuer 3 35 Entsch. an Gemeinwesen 2'33 45 Erbschafts-/Schenkungssteuer Eigene Beiträge 2'46 46 Besitz-, Aufwand-/Lotteriesteuer Durchlaufende Beiträge 41 Regalien und Konzessionen Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss) Vermögenserträge 4 39 Interne Verrechnung 431 davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 43 Entgelte 1' Ant. u. Beitr. ohne Zweckbind Rückerstatt. von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung 988 # davon 463 Ertrag eigene Anstalten 47 Durchlaufende Beiträge 48 Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss) 3 49 Interne Verrechung 431 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Restsaldo Bilanzfehlbeträge per Ende (nach ord. und a.ord. Abschr., vor Abschluss) Saldo Bilanzfehlbetrag per Ende 214 Total (nach Abschr., vor Abschluss) - Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56

4 Finanz- und Aufgabenplan Formular 1: Weiterführung der Laufenden Rechnung in 1' Franken Aufwand Budget Kto Aufwandposition Personalaufwand 3'962 3'91 3'969 4'28 4'89 4'15 4.7% 31 Sachaufwand 1'537 1'536 1'54 1'544 1'548 1'551.9% 32 Passivzinsen % 33 Abschreibungen Finanzvermögen % 34 Ant./Beitr. ohne Zweckbindung % 341 Horizontale Abschöpfung (Kt LU) % 35 Entschädigung an Gemeinwesen 2'378 2'33 2'342 2'353 2'365 2'377.% 36 Eigene Beiträge 2'42 2'46 2'472 2'485 2'497 2'51 3.7% 37 Durchlaufende Beiträge.% 38 Einlagen (Finanzplanjahre in F5) vgl. Form5 39 Interne Verrechnung % Total laufender Aufwand Differenz zu '166 11'166 11'42 11'13 11'218 11'38 1.3% Ertrag Budget Kto Ertragsposition Differenz zu Einkommens-/Vermögenssteuern 6'32 6'395 6'895 7'22 7'46 7' %.1 Ertrag des laufenden Jahres 5'36 5'535 6'7 6'377 6'635 6' % davon Steuerfuss zu %.15 Nachträgliche Vermögenssteuer.%.16 Sondersteuer auf Kapitalauszahl %.2 Nachträge früherer Jahre %.3 Quellensteuer %.4 Nach- und Strafsteuer.% 42 Personal-/Liegenschaftssteuern % 43 Grundstückgew.-/Lotteriegew.st % 44 Handänderungssteuern % 45 Erbschafts-/Schenkungssteuern % 46 Besitz-, Aufwand-/Lotteriesteuer % 41 Regalien und Konzessionen % 42 Vermögenserträge % 43 Entgelte 1'487 1'667 1'671 1'675 1'68 1' % 444 Total Einnahmen Finanzausgleich % 45 Rückerstatt. von Gemeinwesen % 46 Beiträge für eigene Rechnung 1' '3 1'8 -.8% davon Pos. 463 Eigene Anstalten 47 Durchlaufende Beiträge.% 48 Entnahmen (Finanzplanjahre in F5) vgl. Form5 49 Interne Verrechnung % Total laufender Ertrag 11'74 11'9 11'445 11'792 12'39 12' % Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56

5 Finanz- und Aufgabenplan Formular 3: Veränderungen mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung in 1' Franken Sämtliche Auswirkungen der Aufgabenplanung, inklusive deren Folgekosten, sowie weitere Änderungen im Umfang der Aufgabenerfüllung mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung (ohne Zinsfolgen und Abschreibungen). (+ = Mehraufwand/Minderertrag; - = Minderaufwand/Mehrertrag) * Veränderung der Aufgaben inklusive Finanzplanjahre S/E Folgekosten Allgemeine Verwaltung Ersatz Pc's 25 Sanierung Dach Schulhausweg 6 Neudisposition Steueramt Öffentliche Sicherheit 2 Ersatz Atemschutzgeräte 2 2 Bildung Lehrperson für 2jähriger Kindergarten Kultur und Freizeit 4 Fussweg/Trampelpfad Goldenspitz-Fürtenstrasse (ZS) 2 Beitrag an Fussballplatz 2 4 Gesundheit 5 Soziale Wohlfahrt 6 Verkehr Verkehrsberuhigende Massnahmen 7 Umwelt und Raumordnung Friedhofmauer 8 Volkswirtschaft 9 Finanzen und Steuern Abschreibungen und Zins f. Pflegewohngruppe Baurechtszins Pflegewohngruppe Baurechtszins Hauetli/Schürmatt offen offen Total * In dieser Spalte werden als Hilfe für die Berechnung der Finanzkennzahlen die folgenden Ertragspositionen markiert: S = Steuerertrag / B = Buchgewinne aus Veräusserung Finanzvermögen (Pos. 424) / A = Ertrag eigene Anstalten (Pos. 463) / E = übriger Ertrag / F = Ordentlicher Finanzausgleich / F = Ordentlicher Finanzausgleich Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56

6 Finanz- und Aufgabenplan Formular 4: Auswirkungen der Aufgabenplanung auf die Investitionsrechnung in 1' Franken 214 bis Investitionsvorhaben ND* später Absch Allgemeine Verwaltung 1 1 EDV, neue Server und Software Öffentliche Sicherheit Bildung 2' '5 5 Umbau für neuen Schulraum Kindergarten Erweiterung Schulanlage 2' 4 1'5 5 Kultur und Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr 1'3 1'3 2' Dorfplatz-Gestaltung (Ausführung) 2 2' Ausbau Küssnachterstrasse 1'3 2 1'3 Umwelt und Raumordnung '41 Wasserversorgung Kirchrainstrasse - Dorfstrasse 2. Teil Zusammenschl. Luzernerstr./Hubmatt Erneuerung/Ausbau Wasservers. 5 2 Verb. Haasenberg-/Sonnmattstrasse Ersatz WL Allmendstr. Strassengen Teilersatz WL Dorfstrasse Druckreduzierventil Allmend 8 4 Transportleitung Allmend 5 57 Transportleitung Bunnig-Leitwarte Sonderkredit 5 Anschlussgebühren -1' ARA GEP Sanierungsmassnahmen Anschlussgebühren -1' neue ARA (Anschluss) ' Neubau Mehrzweckgeb.(Öki, Feuerw., Werkhof) 1' ' Gewässerverbauungen Gewässerverbauung div. kleinere Projekte und Würzenbach unterer Teil Revitalisierung Würzenbach (Huobmatt) 2 2 Volkswirtschaft Finanzen und Steuern 5'5 35 1'9 2'6 65 Pflegewohngruppe 5' '9 2'6 65 Total Nettoinvestitionen 214 bis 218 8'91 1'81 4'3 2'7 5 5 Total Nettoinvestitionen 214 bis später 16'32 7'41 Total aufgelöste Vorfinanzierungen/Spezialfonds Finanzierungsbedarf Invest 214 bis 218 8'91 1'81 4'3 2'7 5 5 * Nutzungsdauer in Jahren Verwaltungsvermögen Gesamter Gemeindehaushalt, inklusive Spezialfinanzierungen! Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56

7 Finanz- und Aufgabenplan Formular 5: Zusammenfassung in 1' Franken Laufende Rechnung Weiterführung der bisherigen Aufgaben 1 Laufender Ertrag (F1) 11'6 11'445 11'792 12'39 12'322 2 Laufender Aufwand (F1) 1'956 11'42 11'13 11'218 11'38 3 Bruttoüberschuss I (1) - (2) '14 Veränderung der Laufenden Rechnung 4 Aufwand- und Ertragsänderungen (F3) Veränderung der Zinsbelastung (F5a) Bruttoüberschuss II (3) - (4) - (5) Mindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a) Zusätzliche Abschreibung Verwaltungsverm. Entschuldung (F5b) 9 Ordentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag 1 Zusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Entschuldung (F5b) 11 Einlagen (Kontengruppe 38, F1) Entnahmen (Kontengruppe 48, F1) Ergebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen Abschreibungen Zusätzliche Abschreibungen Bilanzfehlbetrag (F5b) 15 Erhöhung Bilanzfehlbetrag (F5b) 16 Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen (F5b) 17 Bildung (+) bzw. Auflösung (-) von Eigenkapital (F5b) Ergebnis der Laufenden Rechnung nach Verbuchung des Ergebnisses Berechnung des Mittelbedarfs Finanzierungsfehlbetrag (Form 5a) Kreditrückzahlungen (F5a) Änderungen Finanzvermögen (F5a) Mittelbedarf (inkl. Umschuldungen / Finanzvermögen) 1'76 4'9 2' '76 4'9 2' Voraussichtliche Deckung des Mittelbedarfs Neuaufnahme verzinsliche Darlehen Neuaufnahme zinslose Darlehen Zusätzliche neue Kredite 1'76 4' 2'25 1'76 4' 2'25 Voraussichtliche Verwendung von Mittelüberschüssen Zusätzliche Rückzahlung von Darlehen und Krediten Veränderung der liquiden Mittel kumuliert Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56

8 Finanz- und Aufgabenplan Formular 6: Kennzahlen in 1' Franken Rechng Budget Kennzahl Nettoinvestitionen ins Finanzvermögen Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen '81 4'3 2'7 5 5 Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge) Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-) 1'356 3'14 1'76 4'9 2' Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert -1'356 1'784 3'544 7'553 9'795 9'145 8'268 Nettoverschuldung Ende Jahr '513 4'273 8'282 1'524 9'874 8'997 Mittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr 2'189 2'211 2'31 2'357 2'44 2'452 2'51 Zinsaufwand Vermögenserträge Nettozinsaufwand Abschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag) 293 1' Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr) Konsolidierter Laufender Ertrag 11'539 1'528 1'575 11'14 11'361 11'68 11'891 Ertrag der Gemeindesteuern 68 6'32 6'395 6'895 7'22 7'46 7'728 Ergebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss) Ergebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert '53-1'539-1'896-2'215-2'394-2'381 Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss) Eigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) '889 1'43 1' Steuerfuss Mittelbedarf (+) / -überschuss (-) 821 1'76 4'9 2' Finanzausgleichszahlungen Total (Netto) Finanzausgleich ordentlich Detaillierte Erfassung für Kennzahlen a-g Aufwandüberschuss LR (Kto 489) Ertragsüberschuss LR (Kto 389) 13 Liegenschaftsaufwand (-) / -ertrag (+) FV (Kt ) vgl. Berechnung Fin Kennzahlen gemäss Verordnung Grenzwert Ø a. Selbstfinanzierungsgrad min. * 8% -177% -2% 3% 7% 17% 14% 1854% 27% b. Selbstfinanzierungsanteil min. * % -7.1% -.5%.5% 2.6% 4.% 6.% 7.8% 4.3% c. Zinsbelastungsanteil I max. 4% -1.7% -1.3% -1.4% -1.1% -.5% -.1% -.2% -.6% d. Zinsbelastungsanteil II max. 6% -3.3% -2.1% -2.3% -1.8% -.7% -.2% -.3% -1.% e. Kapitaldienstanteil max. 8%.8% 1.8% 1.7% 3.3% 4.9% 5.8% 5.7% 4.3% f. Verschuldungsgrad max. 12% -1% 39% 66% 119% 145% 132% 116% 117% g. Nettoschuld pro Einwohner max. 4' '137 1'849 3'514 4'378 4'27 3'598 3'489 h. Bilanzfehlbetrag in % max. 33%.%.%.%.%.%.%.%.% Version / Finanzplan 214.xls / 15:56

9 Finanz- und Aufgabenplan Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) Wasserversorgung in 1' CHF Budget KtoLaufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen 36 Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung 49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag KtoInvestitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Kirchrainstr.-Dorfstr. 2. Teil Volloch-Einmünder Kt. Strasse Zusammenschluss WL Luzernerstr. 8 Transportleitung Bunnig-Leitwarte 8 Zusammenschluss WL Sonnmatt Zusammenschluss WL Schönau 8 Teilersatz WL Dorfstrasse Erneuerung Ausbau Wasserversorgung 8 Druckreduzierventil Allmend 8 Verbund Haasenberg-/Sonnmattstr Anschlussgebühren 8-1' Total Investitionen Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Mehrertrag Reglementsänderung Total Aufwand- und Ertragsänderungen KtoÜberschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 2'121 2'375 2'435 1'995 1'555 Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Abschreibungssatz Anfangsbest. Guthaben Gde. aus Spezialfinanz. 1% 1% 1% 1% 1% Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2.% 2.% 1.75% 1.75% 1.75% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version Finanzplan 214.xls15:56

10 Finanz- und Aufgabenplan Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) Abwasserbeseitigung in 1' CHF Budget Kto Laufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen 36 Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung 49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag Kto Investitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben GEP Zustandanalyse, Erneuerung 8 GEP Sanierungsmassnahmen 5 Anschlussgebühren 5-1' Total Investitionen -1' Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Total Aufwand- und Ertragsänderungen Kto Überschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr '211 Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 2'95 3'117 3'286 3'46 3'648 Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2.% 2.% 1.75% 1.75% 1.75% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version Finanzplan 214.xls15:56

11 Finanz- und Aufgabenplan Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) Abfallbeseitigung in 1' CHF Budget Kto Laufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung 49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag Kto Investitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Total Investitionen Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Total Aufwand- und Ertragsänderungen Kto Überschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2.% 1.75% 1.75% 1.75% 1.75% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Spez. Abfall Finanzplan 214.xls15:56

12 Finanz- und Aufgabenplan Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) Wohnungen am Bächli in 1' CHF Budget KtoLaufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen 36 Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung 49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag KtoInvestitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Total Investitionen Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Ordentl. Aufwand (keine Folgekosten ), kein Feld für Eintrag. Hypothekarzins, Baurechtzins, Abschreibung Zusätzlicher Unterhalt Total Aufwand- und Ertragsänderungen KtoÜberschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 1'15 1'1 1'5 1' 95 Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2.% 1.75% 1.75% 1.75% 1.75% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version 5.2 Seite / Finanzplan 214.xls / 15:56