Innovative Finanzinstrumente für Unternehmen
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- Imke Günther
- vor 7 Jahren
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1 Christoph Braunschweig Innovative Finanzinstrumente für Unternehmen Chancen, Risiken und Kosten innovativer Hedging- und Finanzierungsmöglichkeiten am internationalen Finanzmarkt Herausgegeben von Diplom-Kaufmann Dr. rer. pol. Karl Braunschweig Verlag M. Wehle Witterschlick/Bonn 1989
2 INHALTSVERZEICHNIS Abkürzungsverzeichnis Schaubildverzeichnis Geleitwort Seite IX XIII XV Teill: INTERNATIONALER FINANZMARKT UND INNOVATIONEN 1. Einleitung 1 2. Der "Euro-Markt" Begriff und Bedeutung ' " Entstehung und Funktionen der Euro-Märkte Kontrolle und währungspolitische Aufsicht der Euro-Märkte Entwicklung neuer Instrumente am Euro-Finanzmarkt 4 3. Das Investment-Banking-Geschäft als Ausdruck internationaler Risikotransformation 5 4. Financial Futures und Forwards 9 5. Optionen 14 Teil II: INNOVATIVE INSTRUMENTE ZUR ABSICHERUNG DES WÄHRUNGSRISIKOS 1. Programmsystem zur Bestimmung des abzusichernden Währungsvolumens 20 V 2. Fremdwährungskredite 25 V 3. Währungs-Swap 26 / 4. Devisentermingeschäfte in Deutschland 29 y 5. Devisenoptionsgeschäfte Geschäftsabwicklung und beispielhafte Anwendungsmöglichkeiten Weitere Anwendungsmöglichkeiten Sonderformen 45 y 6. Termin- und Optionsstrategien im Überblick Devisensicherungsgeschäfte am US-Markt Devisenterminkontrakte in Chicago ' Optionen auf Devisen in Philadelphia Optionen auf Devisen-Terminkontrakte in Chicago Grundsätzliche Varianten und Absicherungsstrategien am Terminmarkt 52
3 Handlungsstrategien bei unerwünschter^ Entwicklung der Terminposition Beurteilung der verschiedenen Handlungsstrategien Optionen auf ECU-Währungsterminkontrakte als neueste > Entwicklung im Rahmen der Index-Termingeschäfte 69 / 8.1. Analyse und Beurteilung verschiedener Absicherungsstrategien 70 *^ i» 8.2. Auswahlproblem der Optionsstrategien und enscheidungstechnisch verwendbares Raster Guaranteed Rate on Delivery (Absicherungstränsaktionen gem. Rahmenabkommen)..: Externes Analysesystem als Entscheidungshilfe der unternehmerischen Kurssicherungspolitik 107 Teil HI: INNOVATIVE INSTRUMENTE ZUR ABSICHERUNG DES ZINSÄNDERUNGSRISIKOS 1. Zins-Cap Interest-Rate-Futures- : 3. Forward-Rate-Agreement Zins-Swap Kombinierte Absicherung von Währungs- und Zinsrisiko Teil IV: INNOVATIVE ANLEIHE-FINANZIERUNG. 1: Innovative Anleihe-Finanzierung am Kapitalmarkt Wertpapiere mit Optionsscheinen Zero-Bonds :3. Stripped-Bonds Partly-Paid Anleihen Junkbonds, Die Optionsanleihe als Finanzierungsinstrument Definitionen und Erläuterungen Aktienrechtliche Voraussetzungen Optionsanleihen ausländischer Finanztöchter deutscher Gesellschaften Beispielhafter Entwurf für Tagesordnungspunkt "Genehmigung einer im Euro-Markt zu begebenden Optionsanleihe" Zeitplan für Begebung direkt nach HV-Beschluß Bilanzierung von Optionsanleihen 176 VI
4 Belastungsvergleich der Finanzierungsförmen Wandelschuldverschreibung versus Aktienemission Belastungsvergleich der Finanzierungsformen Optionsanleihe versus normale Anleihe Beispielhafte Überlegungen zur Emissionsvorbereitung einer Optionsanleihe mit Gründung einer ausländischen Finanzierungsgesellschaft Innovative Anleihe-Finanzierung am Geldmarkt Depositenzertifikate (CD's) Floating-Rate-Notes Transferable Loan Facilities (TLFs) Euronotes/Euro-Commercial Paper Verfahren der Emission bei Euronotes und Euro-Commercial Paper Die Teilnehmer am Euronotes-/Euro-Commercial Paper Markt 22L Euro-Commercial Paper Programm Euronote-Fazilität Die Vorteile von Euronotes/Euro-Commercial Paper für deutsche Emittenten Rechnungslegung von Commercial Paper Begriffliche Klarstellungen Grundlegende Überlegungen Juristische Einordnung Rechnungslegung in der Bundesrepublik Deutschland Steuerliche Aspekte Deutschland Niederlande Großbritannien USA Luxemburg Rating als Emissionsvoraussetzung Upgrading - Downgrading Indikatoren der Ratingeinstufung Multiple-Instrument-Financing-Programme 243 vn
5 TeilV: INNOVATIVE INVESTITIONS-UND FINANZIERUNGSr (SONDER-)PROGRAMME 1. Staatliche Sonderfinanzierungsprogramme (international) FINEX-Importfinanzierung UBF-Währungskörbkredite als Finänzierungsrriittel Debt-Equity- und Loan-Swaps Hermes-Deckung für Eurofinanzierungen 259 Teil VI: KONSEQUENZEN DES INNOVATIONSPROZESSES 1. Konsequenzen der Risikotransformation durch Finanzinnovationen Konsequenzen der Liqüiditätsbereitstellung durch Finanzinnovationen ; Konsequenzen der Finanzierungsmittelbeschaffung.. durch Finanzinnovationen Arbitrage- und Zukunftsmärkte Schlußfolgerungen 267 ANHANG.; A. Schemata für das unternehmensbezogene Management von Länderrisiken 269 B. Anatomy of a Euronote. 271 C. Globale Note der Mannesmarin Capital Corporation 273 D. Information Memorandum der Mannesmann Capital Corporation 275 E. Börsenprospekt der Bayer-Optionsanleihe 1979/89 (Auszug) Anmerkungen... ;., 307 Literaturverzeichnis 313 VIII
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