Inhalt. Qj = Trick bzw. Darstellung gilt auch für Selbständige

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1 Inhalt Qj = Trick bzw. Darstellung gilt auch für Selbständige I. Allgemeine Steuertips Über Fiskus und Steuerrecht Steuervergünstigungen EU Die Jahres-(Abschnitts-)Besteuerung und die Einkommensteuerprogression El Wie hoch ist meine Steuerersparnis? Steuerbelastungstabellen ab Berechnungsschema für die Einkommensteuer Übersicht zu Arbeitnehmer-Sparzulagen Solidaritätszuschlag: So bittet der Fiskus zur Kasse 33 II. Was ist von meinem Lohn/Gehalt steuerfrei? Übersicht So wird die Lohnsteuer berechnet Wie vermeide ich steuerpflichtigen Lohn? Abfindungen aus dem Dienstverhältnis Reisekostenersatz 59 a) Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwand und Vorsteuerpauschalierung (11,4%) 60 b) Einzelnachweis Verpflegungsmehraufwand, Höchstbeträge. 61 c) Fahrtkosten bei Dienstreisen und Dienstgängen Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, Weiterer steuerfreier Auslagenersatz Geringere Steuersätze als üblich, Pauschsteuer: Übersieh diese Vorteile nicht! Altersversorgung 73 III. Berufliche Kosten der Arbeitnehmer 79 : 1. Werbungskosten Deine Berufskosten 79 ^ 2. Reisekosten richtig geltend machen 81 *'3. Reisekosten bef Dienstreisen und Dienstgängen 83 a) Verpflegungsmehraufwand bei Dienstreisen und Dienstgängen 85 b) Einzelnachweis für Verpflegungsmehraufwand 87 c) Verpflegungsmehraufwand bei Dienstreisen innerhalb einer Großstadt 89 d) Reisekosten bei längerem auswärtigem Lehrgang 91 ' e) Verpflegungsmehraufwand bei Fahr- und s* Einsatzwechseltätigkeit 101

2 4. Fahrtkosten 105 a) Autokosten bei Dienstreisen und Dienstgängen 106 b) Kosten bei Fahrten zum Betrieb 112 c) Merke Dir bei Autodiebstahl oder Unfall 119 d) Gemeinsame Fahrten von Eheleuten 122 e) Fahrtkosten bei Einsatzwechseltätigkeit 123 f) Fahrgemeinschaften 129 g) Egal, wem das Auto gehört? 129 h) Hast Du mehr als eine Wohnung? 131 i) Unfallkosten Häusliches Arbeitszimmer 137 a) Ganz oder gar nicht, so lautet die Devise 138 b) So fällt die Entscheidung im Finanzamt zu Deinen Gunsten. 138 c) Was kannst Du für das Arbeitszimmer absetzen? Das strittige Problem der Berufskleidung Die Kosten für Deine Fortbildung H Bei Studienreisen aufpassen! Hilfe durch Arbeitsmittel 185 a) In welcher Höhe sind Deine Aufwendungen abziehbar? b) Welche Arbeitsmittel gehen beim Fiskus durch Welche Telefongebühren sind absetzbar? Umzugskosten: Was gibt das Finanzamt dazu? Doppelte Haushaltsführung und was alles an Mehrausgaben dazugehört Sonderfälle von Werbungskosten Q Steuerliche Überlegungen geschickt mit anderen verknüpfen! Ab welchem Verdienst bin ich überhaupt steuerpflichtig? 256 IV. Der Lohnsteuerabzug Die Steuerkarte und die Steuerklassen Wisse vor Anwendung der Lohnsteuertabelle Die Steuerklasse richtig wählen, wenn beide Ehepartner verdienen 257 Tabellen zur richtigen Steuerklassenwahl Steuervergünstigung für Kinder Mehrere Arbeitsverhältnisse Wie bewerkstelligt man es als Aushilfskraft, nicht zuviel Steuern und Sozialversicherung zu zahlen? 269 V. Lohnsteuerermäßigung durch Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte

3 VI. Im Jahresausgleich alles geltend machen Das Verfahren Wann mußt Du als Lohnsteuerzahler Belege beibringen? Das ist eine Überlegung wert: Einkommensteuer oder Lohnsteuer zahlen? VII. Nebeneinkünfte - Veranlagung von Arbeitnehmern Wann mußt Du als Arbeitnehmer eine Steuererklärung beim Finanzamt abgeben? Abgabetermin für die Steuererklärung Wie verhalte ich mich geschickt bei Nebeneinkünften? Q 296 VIII. Sonderausgaben Was sind Sonderausgaben? Vorsorgeaufwendungen 309 Tabelle der Vorsorgepauschalen ab Vorsorgehöchstbetrag 313 Wichtiger Hinweis zu Lebensversicherungen mit Sparanteil. 315 Die Vorteile des Bausparens 320 A. Berechnungsbeispiel für Beamte 321 B. Berechnungsbeispiel für Angestellte 322 C. Berechnungsbeispiel für Angestellte mit höheren Bezügen D. Berechnungsbeispiel für Selbständige Vermögensbildung 326 Tabelle der Höchstsparleistungen und Prämien ab Was ist günstiger: Prämie oder Sonderausgabenabzug Die übrigen Sonderausgaben 340 a) Unterhaltsleistungen bis DM 341 b) Renten und dauernde Lasten 343 c) Gezahlte Kirchensteuer ist voll abzugsfähig 346 d) Steuerberatungskosten, soweit sie nicht Betriebsausgaben oder Werbungskosten sind 347 e) Ausbildungskosten bis 900 DM (1200 DM, wenn auswärts) 348 f) Aufwendungen für ein hauswirtschaftliches Beschäftigungsverhältnis 353 g) Private Spenden ( 10 b EStG) 354 h) Schulgeld an Ersatz- oder Ergänzungsschulen 362 IX. Außergewöhnliche Belastungen 0363 A. Außergewöhnliche Belastungen im allgemeinen Auch Du bist außergewöhnlich belastet Das sind Krankheitskosten

4 3. Wann ist Hausrat- und Bekleldungsbeschaffung noch steuerlich abzugsfähig? Ein freudiges Ereignis? Jedenfalls für die Steuervergünstigung! Wann bekomme ich eine Steuervergünstigung wegen Kurkosten? Nicht vergessen, dem Finanzamt im Todesfalle etwas abzuknöpfen Wann und wie sind Prozeß- und Scheidungskosten abzugsfähig? Übersicht über außergewöhnliche Belastungen 422 B. Außergewöhnliche Belastungen in besonderen Fällen Was man wissen muß, wenn man jemanden unterstützt Unterhaltsleistungen an Wehrpflichtige, für die kein Kinderfreibetrag mehr zusteht Unterhaltsleistungen für Kinder mit Kinderfreibetrag Ausbildungsfreibetrag für Kinder So bringt die Hausgehilfin Steuerermäßigung Pauschbeträge für Körperbehinderte Pflege-Pauschbetrag Kinderbetreuungskosten 458 X. Steuervergünstigungen für Kinder Was steht Dir»von Amts wegen«zu? Was steht Dir außerdem noch zu? 465 XI. Steuerersparnisse durch Hausbesitz und Bauen Allgemeines Die neue Wohnraumförderung für selbstgenutztes Wohneigentum Objektbeschränkung, was ist das? Weiterhin den Mietwert der eigenen Wohnung versteuern Übergangsregelung für Zwei- und Mehrfamilienhäuser. 497 Obersicht zur Ermittlung der Vermietungseinkünfte Einkünfte aus vermietetem Hausbesitz 501 a) Gebäudeabschreibung 503 Übersicht: Gebäudeabschreibung 504 b) Herstellungskosten Anschaffungskosten laufende Hausunkosten. Wie sieht die Abzugsfähigkeit aus? 505 c) Was Du als Vermieter unbedingt über die Hausmodemisierung wissen mußt

5 d) Das Mietshaus reparieren und dabei höhere Steuerersparnis erlangen 521 e) Auch daran solltest Du als Vermieter denken Wohnen nahe Angehörige in Deinem Haus? Hattest Du bereits Unkosten, bevor Du ein Haus bautest oder kauftest? Auch Reparaturkosten des Einfamilienhauses können absetzbar sein! Ist das Vermieten von Möbliertzimmern steuerpflichtig? Haus verkauft? Finanzierungsfragen - schneller ans Geld zum Bauen kommen Hilf mit zur Linderung der Wohnungsnot 551 XII. Renten und Pensionen Ab welchem Betrag sind Rentner und Pensionäre steuerpflichtig? 553 a) Altersversorgung durch Rente 553 Rentenvertragsanteil-Tabelle für Leibrenten 554 Tabelle nach der Laufzeit der Rente 556 b) Altersversorgung aus Pensionen Ich möchte als Rentner Nebenarbeit leisten - wieviel darf ich nebenbei verdienen, ohne daß meine Rente gefährdet wird? Ich möchte Nebenarbeit leisten - bis zu welchem Arbeitslohn bin ich von der Sozialversicherung befreit? 568 XIII. Kapitaleinkünfte Versteuerung von Kapitaleinkünften Die Zinsen und der Bankenerlaß Werden Zinseinkünfte dem Finanzamt verschwiegen? Der Fiskus ermutigt Steuersünder Gibt es Pardon für Steuerhinterzieher? Lieber doch Bundesschätzchen Was tun, um Substanzverluste zu vermeiden? Schweizer Lebensversicherungen Weitere Sparmöglichkeiten 596 a) Beihilfe zur Wohnungsmiete (Wohngeld) Q 596 b) Wie das Mutterschaftsgeld erhöhen? 596 XIV. Gewerbliche und freiberufliche Einkünfte Überschußrechnung oder bilanzieren? Unternehmensformen - Belastungsvergleich

6 3. Reisekosten 608 a) Inlandsreisen 608 Tagespauschsätze für Verpflegungsmehraufwand 608 b) Auslandsreisen Bewirtungskosten Vertragsverhältnisse zwischen nahen Angehörigen 616 Arbeitsvertrag 616 Arbeitsvertrag für Teilzeitarbeit Angenehmer arbeiten und leben, statt Steuern zu zahlen Liebhabereibetrieb - aufpassen, daß man Dir keine Liebhaberei anhängtl Dem Fiskalbüttel gänzlich die Tour vermasseln Die steuerliche Betriebsprüfung 650 XV. Die anderen Steuern Die Gewerbesteuer Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) Die Grundsteuer Die Grunderwerbsteuer Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer. 665 a) Was Du über diese Steuer alles wissen solltest 665 b) Was Du unbedingt über Dein Testament wissen solltest c) Die gesetzliche Erbfolge Die Kirchensteuer 690 Kirphgeldtabelle Die Vermögensteuer 695 Vermögensteuer-Freigrenzen und Freibeträge 696 Schema zur Selbstberechnung der Vermögensteuer 699 XVI. Der Umgang mit dem Finanzamt Das Finanzamt stellt Steueransprüche. Was ist zu tun? Rechtsmittelfrist verpatzt! Was Ist zu tun? Das Finanzamt mahnt Steuerbeträge an, und Du hast überhaupt keinen Steuerbescheid erhalten So setzt Du Dich beim Finanzamt durch Sei auch dem Finanzamt mal gut Darf Dich das Finanzamt vorladen? Darf das Finanzamt mir die Beweislast übertragen? 726 Allgemeine Monatslohnsteuertabelle 729 Sachwortverzeichnis