Factoring - Einsatzmöglichkeiten und Nutzenpotenziale

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1 Factoring - Einsatzmöglichkeiten und Nutzenpotenziale Handelskammer Hamburg Alternative Finanzierung des industriellen Mittelstandes Crefo Factoring Nord GmbH Crefo Factoring

2 Themenübersicht Factoring in Deutschland Factoringprozess Kernfunktionen Factoringarten Einsatzmöglichkeiten Nutzenpotenziale 2

3 Factoring in Deutschland Seit den 60er und 70er Jahren genutzt Aktuell rund 200 Factoring-Gesellschaften am Markt Factoringumsatz (Außenumsatz) 2014: über 189 Mrd. 2015: über 100 Mrd. (im ersten Halbjahr) In 2014 nutzten rund Unternehmen Factoring. Es werden ca. 7 Mio. Debitorenkonten geführt. 3

4 Factoringprozess Lieferant = Factoring- Kunde Abnehmer = Debitor 4

5 Kernfunktionen Liquidität I.d.R. 90 % vom Bruttoforderungsbetrag sofort, Rest nach Zahlung des Debitors, spätestens nach 150 Tagen Sicherheit 100% Forderungsausfall-Schutz, kein Selbstbehalt Service Debitorenbuchhaltung und -management, Mahn- und Inkassowesen (Full-Service-Vertrag) Bonitätsprüfung und -überwachung, Auswertungen: taggenaue OP-Listen, Umsatzverlauf, Debitoren 5

6 Factoringarten Anteil der Factoringarten am Gesamtumsatz ,6 % 18,6 % 5,8 % Full-Service-Factoring Fälligkeits-Factoring Inhouse-Factoring Quelle: Deutscher Factoring-Verband e.v. 6

7 Einsatzmöglichkeiten Geeignete Branchen Dienstleistungen Zeitarbeit Transport & Logistik IT-Services Großwäschereien Handel (aller Art) Weniger geeignete Branchen Baugewerbe (Abrechnung VOB) Spezialmaschinenbau (VDMA) Ingenieurleistungen (HOAI) Anlagenbau/Projektgeschäfte Spezial-Software Verarbeitendes / produzierendes Gewerbe Metallerzeugnisse / Maschinenbau Fahrzeugbau Flugzeugtechnik Lebensmittel 7

8 Einsatzmöglichkeiten Indikatoren Zahlverhalten der Debitoren, hohe Forderungsbestände Geänderte Zahlungskonditionen der Lieferanten, Skontoausnutzung möglich. Signifikantes Umsatzwachstum Sicherheitsbedarf, Vermeidung von Forderungsausfällen Entlastung der eigenen Infrastruktur Kontokorrentlinie reicht nicht aus, zusätzlicher Liquiditätsbedarf 8

9 Nutzenpotenziale Zahlungsfluss ohne Factoring mit Factoring (abzgl. Factoringgebühr) 9

10 Nutzenpotenziale Frage: Welche Auswirkungen hatte der Einsatz von Factoring? Absicherung und Erhöhung der Liquidität Kreditoren konnten schneller bezahlt werden Erhöhung der Eigenkapitalquote besseres Rating bei Banken geringere Forderungsausfälle geringere Fremdkapitalkosten 29,50 35,70 36,10 36,40 36,20 27,80 43,40 34,30 31,40 34,10 32,50 45,10 44,60 58,10 55,40 92,80 91,50 92,30 große Unternehmen kleine Unternehmen alle Unternehmen Skonto nutzen Bankkredite konnten abgelöst werden Irritation bei Kunden/Debitoren 27,30 36,00 30,90 27,30 15,90 22,50 12,70 26,00 18, Quelle: Studie Wachsen mit Factoring der Universität zu Köln,

11 Nutzenpotenziale Liquiditätsverbesserung 11

12 Nutzenpotenziale Bilanzwirkung durch Factoring Auswirkungen von Factoring auf die Kundenbilanz und Eigenkapitalquote Bilanzsituation der XYZ Großhandel GmbH ohne Factoring Aktiva Bilanz per Passiva Anlagevermögen Kapital Sonstige Aktiva Sonstige Passiva EK-Quote Forderungen Debitoren Verbindlichkeiten Kreditoren % Bankverbindlichkeiten Bilanzsumme Bilanzsumme mit Factoring Aktiva Bilanz per Passiva Anlagevermögen Kapital Sonstige Aktiva Sonstige Passiva EK-Quote Forderungen Debitoren Verbindlichkeiten Kreditoren % Forderungen Factor Bankverbindlichkeiten Bilanzsumme Bilanzsumme wird eingesetzt zum Abbau: Sonstige Passiva Verbindlichkeiten Kreditoren Bankverbindlichkeiten zusätzliche Liquidität:

13 Nutzenpotenziale Umsatzkongruente Finanzierung erhöht betriebliche Stabilität Verbessertes Bankenrating durch Bilanzverkürzung Umsatzwachstum wird solide finanziert Stärkung der Position gegenüber Lieferanten (Skonti, Rabatte, etc.) Ausgliederung von Verwaltungsfunktionen freie Kapazitäten für das eigentliche Kerngeschäft, Marketing etc. 13

14 Kontakt Crefo Factoring Nord GmbH Wandalenweg 8-10, Hamburg Gerold Knutzen Telefon 0 40 / info@nord.crefo-factoring.de Web Crefo Factoring Nord GmbH Crefo Factoring