Stufenmodell Effizientes Modell der betrieblichen Altersversorgung

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1 bav=nutzen=ertrag Stufenmodell Effizientes Modell der betrieblichen Altersversorgung Matthias Höpfner Allianz Maklervertrieb Frankfurt

2 Ausgangssituation Betriebliche Altersversorgung (bav) nur eine soziale Zusatzleistung? Für viele immer noch weit verbreitete Meinung: Betriebliche Altersversorgung (bav) ist für das Unternehmen ausschließlich eine rein soziale Zusatzleistung, die mit hohem Aufwand verbunden ist. Finanzieller Aufwand Verwaltungsaufwand Abwicklungsaufwand bav Verantwortliche in größeren Unternehmen stehen bav positiv gegenüber 2

3 Die bav Gleichung: Unternehmen +bav=nutzen/ertrag 3

4 Modelle der betrieblichen Altersversorgung (bav) bav=nutzen Eine erfolgreiche bav generiert soziale und betriebswirtschaftliche Vorteile für Mitarbeiter und das Unternehmen. Hierbei werden bav Prozesse für das Unternehmen verschlankt und strukturiert. Proaktives Informieren und Erklären ist gefragt, um Mitarbeitern die Vorteile und individuellen Chancen aufzuzeigen. Mit dem richtigen Konzept kann die bav zum erfolgreichen Selbstläufer werden. 4

5 Modelle der betrieblichen Altersversorgung (bav) Highlight bav Konzepte Stufenmodell Active Choice Opting Out bav bietet individuelle Gestaltungsvielfalt 5

6 Stufenmodell Stufenmodell Das Stufenmodell ist eine arbeitgeberfinanzierte Direktversicherung. Die Beitragszahlungsdauer ist bei diesem Modell auf 5 Jahre begrenzt und kann anschließend im Dreijahresabstand verlängert werden. Effektiv und einfach in der Handhabung 6

7 Stufenmodell Häufige Fragen von Arbeitgeberseite Wir haben branchenbedingt eine hohe Fluktuation im Unternehmen- das lohnt nicht, oder?! Gerade im Niedriglohnsektor bietet das AG-finanzierte Stufenmodell Schutz zur Einhaltung von Mindestlöhnen und verhindert eine mögliche Nacherhebung von Sozialversicherungsbeiträgen bei Entgeltumwandlung Eine erfolgreiche bav dient nachweislich zu einer verbesserten Mitarbeiterbindung im Unternehmen Die vom Arbeitgeber geleisteten Beiträge bleiben dem Unternehmen erhalten, sollte der Mitarbeiter nach Erteilung der Zusage keine weiteren 5 Jahre im Unternehmen beschäftigt bleiben. Die geleisteten Beiträge und Überschüsse können zur Beitragsreduzierung auf das Gesamtkollektiv verteilt werden Wie lange muss ich mich festlegen? Wie groß ist mein Aufwand? Die Beitragszahlungen sind auf 5 Jahre begrenzt und können im Anschluss im Dreijahresabstand verlängert werden. Abwicklung und Verwaltung erfolgt durch Allianz. Durch listenmäßige Aufnahme ist der Aufwand gering. 7

8 Stufenmodell Funktionsweise Arbeitgeber schließt für seine Arbeitnehmer eine klassische Direktversicherung gegen laufenden Beitrag ab Gleichzeitig Erteilung einer Versicherungszusage über Leistungen, die sich bei einer auf 5 Jahre begrenzten Beitragszahlungsdauer ergeben Danach kann in Dreijahresabständen immer wieder neu über die Fortsetzung der Beitragszahlung entschieden werden (neue Zusage mit neuen Leistungswerten) 8

9 Stufenmodell Funktionsweise Arbeitgeber = Versicherungsnehmer Versicherungsvertrag Allianz Leben Versorgungszusage Arbeitnehmer = versicherte Person Rechtsanspruch Versicherungsleistung (entsprechend der aktuellen Zusage) Nach den ersten 5 Jahren Beitragszahlung - neu entscheiden ob Fortsetzung gewünscht 9

10 Stufenmodell Arbeitsrechtliche Ausgangssituation Das Betriebsrentengesetz ( 1b BetrAVG) sieht vor, dass ein Mitarbeiter, dem eine Versorgungsleistung zugesagt wurde, diese nur dann ganz oder teilweise beanspruchen kann, wenn er das 25. Lebensjahr vollendet hat und gleichzeitig nach Erteilung der Zusage noch mindestens 5 Jahre im Unternehmen beschäftigt war. 10

11 Stufenmodell Arbeitsrechtliche Ausgangssituation Scheidet der Mitarbeiter aus welchen Gründen auch immer vor dem Erreichen dieser sogenannten gesetzlichen Unverfallbarkeit seiner Ansprüche aus dem Unternehmen aus, verfällt auch sein Anspruch in vollem Umfang. Die, als Betriebsausgaben abzugsfähigen, Beiträge zur Altersvorsorge, die das Unternehmen bis zum Ausscheiden eines Mitarbeiters geleistet hat, sowie die bis dahin erwirtschafteten Überschüsse, bleiben dem Unternehmen ungekürzt erhalten. Geleistete Beiträge zur bav bleiben dem Unternehmen, bei Ausscheiden des Mitarbeiter und vor Erreichen der Unverfallbarkeit, erhalten 11

12 Vorteile für den Arbeitgeber Arbeitgeberfinanzierte bav stiftet Nutzen für Arbeitgeber und Mitarbeiter 12

13 Interesse geweckt? Gerne stehe ich Ihnen für weitere Informationen zur Verfügung. Matthias Höpfner Allianz Maklervertrieb Frankfurt