Mitarbeiter-Seminare 7

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1 Mitarbeiter-Seminare 7 Aktuelles Einkommensteuerrecht Veranstaltungsorte: 24. März 2015 in Ingolstadt 24. März 2015 in Augsburg 25. März 2015 in Landshut 25. März 2015 in Regensburg 26. März 2015 in Rosenheim 26. März 2015 in München 27. März 2015 in Kempten Diplom-Finanzwirt Mike Tillmann Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Münster Landesverband der steuerberatenden und wirtschaftsprüfenden Berufe in Bayern e.v.

2 Mitarbeiter-Seminare 7 Aktuelles Einkommensteuerrecht Diplom-Finanzwirt Mike Tillmann Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Münster Nachdruck und Vervielfältigung auch auszugsweise nur mit Genehmigung des Verfassers

3 Inhalt 1. Aktuelle Gesetzesänderungen Gesetz zur Anpassung des nationalen Steuerrechts an den Beitritt Kroatiens zur EU und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften StÄnd-AnpG-Kroatien Gesetzes zur Anpassung der AO an den Zollkodex der Union und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften Gesetzesentwurf zur Umsetzung der Protokollerklärung zum Gesetz zur Anpassung der AO an den Zollkodex der Union und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften GzUdPE-ZollkodexAnpG Gesetzesentwurf Steuervereinfachungsgesetz Gewinneinkünfte INSIKA integrierte Sicherheitslösung für messwertverarbeitende Kassensysteme Abzug finaler ausländischer Betriebsstättenverluste Abfärbewirkung der gewerblichen auf die freiberufliche Tätigkeit Beurteilung von Aufwendungen für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte sowie Reisekosten unter Berücksichtigung der Reform des steuerlichen Reisekostenrechts zum Nutzung eines betrieblichen Fahrzeugs für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte Behandlung der betrieblichen Nutzung eines zum Betriebsvermögen des anderen Ehegatten gehörenden PKW kurze Zeit isd. 11 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 2 EStG März

4 2.8 Teilwertabschreibung bei festverzinslichen Wertpapieren im Anlage- und Umlaufvermögen und Teilwertabschreibung bei Aktien im Umlaufvermögen Überschusseinkünfte steuerfreie Einnahmen aus ehrenamtlicher Tätigkeit (ergänztes) BMF-Schreiben zur Reform des steuerlichen Reisekostenrechts ab Lohnsteuer-Handbuch 2015: Betragsgrenzen von Bestimmung der regelmäßigen Arbeitsstätte bei Arbeitnehmern bis einschließlich VZ häusliches Arbeitszimmer: Mittelpunkt der Tätigkeit beim Pensionär Steuerliche Berücksichtigung von Aufwendungen für die Aus- und Fortbildung Anwendung der tariflichen Einkommensteuer ( 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG) hier: Option bei unternehmerischer Beteiligung und Antrag Anwendung der tariflichen Einkommensteuer ( 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG) hier: Option bei unternehmerischer Beteiligung und nachträgliche Werbungskosten Antrag auf Günstigerprüfung gemäß 32d Abs. 6 EStG hier: Antragsfrist Anwendung der tariflichen Einkommensteuer ( 32d Abs. 2 Nr. 1 EStG) hier: Missbrauchsfälle Anwendung der tariflichen Einkommensteuer ( 32d Abs. 2 Nr. 1 EStG) hier: Darlehen zwischen nahen Angehörigen ertragsteuerliche Berücksichtigung von Erstattungszinsen Werbungskostenabzugsverbot des 20 Abs. 9 EStG März

5 4. Sonderausgaben begrenzte Abzugsfähigkeit von Kinderbetreuungskosten außergewöhnliche Belastung Berücksichtigung von Prozesskosten als agb ab Scheidungskosten als außergewöhnliche Belastung Adoptionskosten Verfassungsmäßigkeit der zumutbaren Eigenbelastung sonstige Themen Steuerliche Anerkennung von Aufwandsspenden bzw. Rückspenden Aufwendungen für einen Hausanschluss als Handwerkerleistung Winterdienst auf öffentlichen Gehwegen als haushaltsnahe Dienstleistung Einkünfte aus Kapitalvermögen Wiederholung und Vertiefung Allgemeines Grundsätzliches zur Abgeltungsteuer Wofür wird was pauschal erhoben? Kirchensteuer Begriff Abgeltungssteuer Fiktive Nebenberechnung unter Einbeziehung der Kapitaleinkünfte für außersteuerliche Zwecke Günstigerprüfung gem. 32d Abs. 6 EStG bei Regelsteuersatz < 25% März