Werbung. Classic Value 4. 6b-Beteiligung Private Placement

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1 Werbung Classic Value 4 6b-Beteiligung Private Placement

2 2 HESSE NEWMAN Capital

3 Investition im Überblick Beteiligungsangebot: Erwerb von Kommanditanteilen Das Beteiligungsangebot Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG (nachfolgend Gesellschaft) ermöglicht Investoren, sich im Rahmen eines 6b-Fonds mittelbar an einer Immobilie in Hamburg zu beteiligen und Veräußerungsgewinne bzw. entsprechende Rücklagen nach den 6b, 6c EStG zu übertragen. Die Anleger beteiligen sich als Kommanditisten bzw. Treugeber an der Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft beteiligt sich ihrerseits an der Objektgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG (nachfolgend Hesse Newman Classic Value 4, HNCV 4 oder Objektgesellschaft). Diese ist Eigentümerin eines Büro- und Geschäftshauses in guter innerstädtischer Lage in Hamburg. Durch die Beteiligung an der Gesellschaft sind die Anleger mittelbar am Vermögen und am Geschäftsergebnis der Objektgesellschaft beteiligt. Das aus zwei Gebäudeteilen bestehende Büro- und Geschäftshaus mit Einzelhandelsflächen im Erdgeschoss und einer eingeschossigen Tiefgarage wurde Anfang 2012 planmäßig fertiggestellt. Das Objekt umfasst ca Quadratmeter Bürofläche, ca Quadratmeter Einzelhandelsfläche und 314 PKW-Stellplätze, davon 296 Tiefgaragenstellplätze. Aktuell werden rund 95 Prozent der prognostizierten jährlichen Mieteinnahmen über Mietverträge mit einer durchschnittlichen Laufzeit von rund zwölf Jahren* erzielt (Mieter u. a. Hochtief, Targobank, REWE). Die weiteren Mieteinnahmen werden von Hochtief für durchschnittlich sieben Jahre übernommen. Die Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG richtet sich an natürliche Personen, die eine Übertragungsmöglichkeit für Veräußerungsgewinne bzw. entsprechende Rücklagen nach den 6b, 6c EStG suchen. Durch eine Beteiligung an der Gesellschaft Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG kann gemäß 6b, 6c EStG ein Veräußerungsgewinn bzw. eine entsprechende Rücklage steuerneutral übertragen werden. Unter Berücksichtigung der Abschreibungsgrundlage (Wert der Immobilie, des Grundstücks sowie zugehörigen Nebenkosten) sowie des Eigenkapitals des HNCV 4 ergibt sich ein Übertragungsfaktor von rund 318 Prozent. Das bedeutet, dass mit einer Beteiligung an der Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG in Höhe von Euro ein Veräußerungsgewinn aus einer Immobilienveräußerung bzw. eine Rücklage gemäß 6b, 6c EStG in Höhe von bis zu Euro übertragen werden kann. Entsprechendes gilt für eine bereits bestehende Rücklage nach 6b EStG. * ab Mietbeginn Hinweis: Dies ist eine unverbindliche Kurzinformation zur Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG, Stand Oktober Sie hat keinen Anspruch auf Vollständigkeit und sie stellt kein Angebot und keine Anlageberatung dar. Eine Anlageentscheidung kann ausschließlich auf Grundlage des Private Placement Memorandums getroffen werden. Dieses enthält ausführliche und vollständige Informationen zu den wirtschaftlichen, steuerlichen und rechtlichen Einzelheiten sowie insbesondere auch zu den Risiken einer Beteiligung. Das Private Placement Memorandum kann bei Hesse Newman Capital AG, Gorch-Fock-Wall 3, Hamburg, angefordert werden. Interessenten wird empfohlen, vor Unterzeichnung der Beitrittserklärung das Private Placement Memorandum aufmerksam zu lesen und sich von einem fachkundigen Dritten beraten zu lassen. 6b-Beteiligung 3

4 Eckdaten der Beteiligung am Kommanditkapital Gesellschaft Beteiligung/Anlageobjekt Einzahlung Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG Beteiligung als Kommanditist bzw. Treugeber an der Gesellschaft Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft beteiligt sich an der Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG, die Eigentümerin einer Immobilie in Hamburg-Barmbek ist. 100 Prozent der Pflichteinlage zuzüglich des 5%igen Agios nach Annahme des Beitritts und Aufforderung durch die Treuhänderin (spätestens zum 20. Dezember 2012) Platzierungszeitraum bis zum 31. Dezember 2012 Laufzeit der Beteiligung Immobilie Kapitalstruktur der Gesellschaft Investitionsquote Laufende Kosten Steuerliches Konzept Übertragungsfaktor Rechte und Pflichten aus der Beteiligung Zielgruppe bis zum 31. Dezember 2025 (PROGNOSE); keine vorzeitigen Kündigungsmöglichkeiten Anfang 2012 fertiggestelltes Büro- und Geschäftshaus mit Einzelhandelsflächen und Tiefgarage im Hamburger Stadtteil Barmbek Das Kapital der Gesellschaft wird zu 60 Prozent aus Kommanditkapital und zu 40 Prozent aus Genusskapital (Fremdkapital) bestehen. Die Hesse Newman Capital AG übernimmt eine Platzierungsgarantie, die das Verhältnis der Kapitalanteile sicherstellt. Das Gesamtkapital der Gesellschaft steht nicht fest. Die Gesellschaft beteiligt sich zu 100 Prozent des gezeichneten Kapitals an der Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG Es fallen prognosegemäß Geschäftsführungs- und Haftungsvergütungen sowie Verwaltungskosten der Gesellschaft in Höhe von Euro p. a. inklusive Umsatzsteuer an. Die Gesellschaft erzielt als gewerblich geprägte Personengesellschaft Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Das steuerliche Ergebnis wird den Anlegern entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugewiesen und ist im Rahmen der persönlichen Einkommensteuerveranlagung zu berücksichtigen. Der Übertragungsfaktor liegt bei rund 318 Prozent bezogen auf den übernommenen Kommanditanteil (PROGNOSE). Die Möglichkeiten einer Übertragung von Veräußerungsgewinnen nach den 6b, 6c EStG müssen individuell überprüft werden. Die Hinzuziehung eines steuerlichen Beraters wird empfohlen. Rechte auf Beteiligung am Ergebnis und auf Entnahmen, Ansprüche auf einen etwaigen Liquidationserlös, Kündigungs- und Übertragungsrechte sowie Mitwirkungs- und Kontrollrechte entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages und des Treuhandund Verwaltungsvertrages; Pflicht zur Einzahlung der Pflichteinlage und des Agios. Das Beteiligungsangebot richtet sich an natürliche Personen mit Hauptwohnsitz in Deutschland, die ein langfristiges Sachwertinvestment mit kontinuierlichen Einnahmen suchen und bereit sind, ein unternehmerisches Risiko zu tragen. Insbesondere richtet sich das Investment an Anleger, die unter Nutzung der 6b, 6c EStG Veräußerungsgewinne übertragen wollen. 4 Hesse Newman Capital AG

5 Strukturüberblick Genussrechts-Inhaber Anleger Beitrittserklärung, Treuhand- und Verwaltungsvertrag, Gesellschaftsvertrag TGH Treuhandgesellschaft Hamburg mbh Treuhänderin Treuhand- und Verwaltungsvertrag, Gesellschaftsvertrag der Emittentin, Laufende Verwaltung Genussrechts-Inhaber 40 % Genusskapital/Fremdkapital 60 % Eigenkapital Hesse Newman Capital AG Anbieterin Platzierungsgarantievertrag (Eigenkapital und Genusskapital), Eigenkapitalvermittlung, Genusskapitalvermittlung, Laufende Verwaltung Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG Gesellschaft Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate 6b mbh Persönlich haftende Gesellschafterin, Gründungsgesellschafterin Gesellschaftsvertrag Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG (HNCV 4) Objektgesellschaft Immobilie Büro- und Geschäftshaus in Hamburg-Barmbek 6b-Beteiligung 5

6 Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG Berechnungsbeispiel für den Anleger Angaben in Euro 6b-Rücklage davon Grund und Boden davon Gebäude Eigenkapitaleinsatz zzgl. Agio i.h.v. 5 Prozent Annahmen: Beitrittstermin 31. Dezember 2012 Steuersatz 45,00 % Solidaritätszuschlag 5,50 % Gesamt 47,48 % Prognose für den Anleger Beispielrechnung für eine Beteiligung in Höhe von EUR zzgl. 5 % Agio Angaben in Euro Einzahlungen bei Beitritt zum 31. Dezember Auszahlungen bei Beitritt zum 31. Dezember Steuerzahlungen der Anleger abzgl. Gewerbesteueranrechnung* Liquidität nach Steuern Liquidität nach Steuern in Prozent des Eigenkapitals (ohne Agio) 0,00 % - 0,03 % - 0,07 % - 0,11 % 6 Liquidität nach Steuern kumuliert Liquidität nach Steuern kumuliert in Prozent des Eigenkapitals (ohne Agio) 0,00 % - 0,03 % - 0,09 % - 0,21 % 8 Kapitalbindung zum Jahresende Anteiliges Fremdkapital (Genusskapital) zum Jahresende (ohne Agio) * Steuerzahlung bei Steuersatz von 47,48 % (Einkommensteuersatz 45 % zzgl. Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 %) 6 Hesse Newman Capital AG

7 Vergleichsbetrachtung für den Anleger Angaben in Euro Steuerzahlung/Auflösung der 6b-Rücklagen* Eigenkapitaleinsatz inkl. Agio Liquiditätsvorteil im Investitionsjahr In Prozent des eingesetzten Eigenkapitals inkl. Agio 43,78 % Betrachtung 2013 bis 2025 inkl. Veräußerung Auszahlungen inkl. Veräußerungserlös Einkommensteuer inkl. Steuern aus Veräußerung* Gewerbesteueranrechnung Liquiditätsvorteil 2013 bis Gesamtergebnis für Anleger * Steuerzahlung bei Steuersatz von 47,48 % (Einkommensteuersatz 45 % zzgl. Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 %) SUMME ,17 % 0,16 % - 0,12 % - 0,19 % - 0,31 % - 0,47 % 0,95 % - 0,65 % 4,33 % 0,02 % 3,36 % ,37 % - 0,22 % - 0,34 % - 0,53 % - 0,84 % - 1,31 % - 0,36 % - 1,00 % 3,33 % 3,36 % Die Prognose basiert auf einem beispielhaften Kommanditkapital der Gesellschaft in Höhe von 6,0 Mio. Euro. Die weiteren der Prognose zugrunde liegenden Annahmen werden detailliert im Private Placement Memorandum dargestellt. Die steuerliche Behandlung ist von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Prognosen sind kein verlässlicher Indikator für die künftige Entwicklung der Hesse Newman Real Estate 6b Nr. 1 GmbH & Co. KG. 6b-Beteiligung 7

8 Seit 1777 haben sich unsere Mittel geändert, nicht unser Anspruch. Mit Hesse Newman verbindet sich die mehr als 230 Jahre alte Tradition einer der ältesten Hamburger Privatbanken eröffnete Isaac Hesse sein Bankhaus in der Hansestadt. Seine Söhne und Enkel führten es gemeinsam mit Henry Newman, Sohn eines englischen Konsuls, fort. Hesse Newman Capital. Aus Tradition innovativ. Als Investmentboutique entwickelt und realisiert das börsennotierte Emissionshaus ausschließlich Anlageprodukte, die den Sachwert in den Mittelpunkt stellen. Hesse Newman-Fonds investieren beispielsweise in Immobilien oder Schiffe als Einzelinvestment oder über diversifizierte, gemanagte Portfolios. Die Ansprüche von Anlegern ändern sich laufend, genauso wie bestehende Märkte. Wer Vertrauen gewinnen und erhalten will, muss daher innovativ sein. Die Hesse Newman Capital AG ergreift Chancen, die diese Veränderungen bieten, und entwickelt innovative Produkte auf der Basis langjähriger Erfahrung und weitreichender Beziehungen ihres Management- und Mitarbeiterteams. Mit soliden Fondskonzepten hat das Hamburger Emissionshaus den Markt auch im schwierigen Umfeld überzeugen können: Bis dato wurden drei Schiffsfonds und neun Immobilienfonds aufgelegt. Mit bei Investoren eingeworbenen 134,4 Mio. Euro (Vorjahr: 77,6 Mio. Euro) verlief das Jahr 2011 für Hesse Newman Capital erfolgreich. Alle von Hesse Newman aufgelegten Immobilienfonds haben bis dato ihre prospektierten Auszahlungen geleistet. Immobilien als Asset managen Eine große Stärke der Hesse Newman Capital AG sind ihre Immobilienspezialisten: Ein interdisziplinäres Team aus Immobilienfachwirten, Architekten und Investmentmanagern vereint langjährige Erfahrung in den relevanten Immobilienbereichen An- und Verkauf sowie Fonds- und Assetmanagement. Diese Spezialisten entwickeln Immobilienfonds und steuern diese über die Fondslaufzeit. Ähnlich wie Eigentümer treffen Assetmanager dabei für die Fondsgesellschaft strategische wie operative Entscheidungen. Denn eine Immobilie will gepflegt werden, damit ihr Wert erhalten bleibt. Und dies in allen Phasen von der laufenden Vermietung bis hin zu Vermarktung und Verkauf. Mehrwert durch Portfoliomanagement Das Zweitmarktgeschäft liegt in Händen der Hesse Newman Zweitmarkt AG. Das Tochterunternehmen hat sich auf die Bewertung von Anteilen an geschlossenen Fonds sowie die Entwicklung und das Management von Zweitmarktfonds spezialisiert. Durch sinnvolle Streuung werden für die jeweiligen Portfolios dabei Ertrag und Risiko sorgsam ausbalanciert. Leistungsbilanzen mit testierten Daten veröffentlicht das Emissionshaus jährlich, gemäß VGF-Standard, im September. Abrufbar unter Hesse Newman Capital AG Gorch-Fock-Wall Hamburg Telefon (040) Telefax (040) capital@hesse-newman.de