KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT: JAHRESBERICHT ZUM 30. SEPTEMBER 2014 VERWAHRSTELLE:
Kurzübersicht über die Partner 1. Kapitalverwaltungsgesellschaft 2. Verwahrstelle Universal-Investment-Gesellschaft mbh UBS Deutschland AG Hausanschrift: Hausanschrift: Theodor-Heuss-Allee 70 Bockenheimer Landstraße 2 4 60486 Frankfurt am Main Opern Turm 60306 Frankfurt am Main Postanschrift: Postfach 17 05 48 Postanschrift: 60079 Frankfurt am Main Postfach 10 20 42 60020 Frankfurt am Main Telefon: 069 / 710 43-0 Telefax: 069 / 710 43-700 Telefon: 069 / 21 79-0 http://www.universal-investment.com Telefax: 069 / 21 79-65 11 http://www.ubs.com Gründung: 1968 Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung Rechtsform: Aktiengesellschaft Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR 10.400.000, Haftendes Eigenkapital: 573.601.887,68 (Stand: 31.12.2013) Eigenmittel: EUR 45.400.000, (Stand: September 2013) Geschäftsführer: Oliver Harth, Wehrheim-Obernhain Markus Neubauer, Frankfurt am Main Stefan Rockel, Lauterbach (Hessen) Alexander Tannenbaum, Offenbach Bernd Vorbeck, Elsenfeld Aufsichtsrat: Jochen Neynaber, Bühl-Neusatz (Vorsitzender) Dr. Hans-Walter Peters, Hamburg (stellvertretender Vorsitzender) Prof. Dr. Harald Wiedmann, Berlin Ole Klose, Düsseldorf Michael O. Bentlage, Frankfurt am Main Prof. Dr. Stephan Schüller, Düsseldorf Stand: 30. September 2014 Seite 2
Anteilklassen im Überblick Erstausgabedatum Verwahrstellenvergütung Anteilklasse R 12.10.1992 Anteilklasse R derzeit 0,12 % p.a. Anteilklasse I 04.07.2013 (bis 26.09.2014) Anteilklasse I derzeit 0,08 % p.a. Erstausgabepreise Währung Anteilklasse R 48,93 zzgl. Ausgabeaufschlag Anteilklasse R Euro Anteilklasse I 50,00 zzgl. Ausgabeaufschlag Anteilklasse I Euro Ausgabeaufschlag Ertragsverwendung Anteilklasse R derzeit 4,50 % Anteilklasse R Ausschüttend Anteilklasse I derzeit 0,00 % Anteilklasse I Ausschüttend Mindestanlagesumme Wertpapier-Kennnummer / ISIN Anteilklasse R keine Anteilklasse R 849077 / DE0008490772 Anteilklasse I 500.000,00 Anteilklasse I A1T75X / DE000A1T75X2 Verwaltungsvergütung Anteilklasse R Anteilklasse I derzeit 0,80 % p.a. derzeit 0,30 % p.a. Seite 3
Tätigkeitsbericht für den Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2013 bis 30. September 2014 Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele Der Fonds investiert zu mindestens 51% in im Inland ausgestellte auf Euro lautende Schuldverschreibungen. Daneben kann der Fonds auch in festverzinsliche Wertpapiere ausländischer Aussteller und in Aktien investieren. Das Anlagekonzept zielt darauf ab, das Ertragspotenzial durch flexible Umschichtungen zu erhöhen und das Anlagerisiko gleichzeitig durch ein Risikomanagementkonzept zu begrenzen: Der Fonds wird mit einer gedachten Wertuntergrenze (Floor) von 90 % des Anteilwertes versehen, die bei einem Anstieg des Anteilwertes entsprechend nach oben nachgezogen und lediglich bei der jährlichen Ertragsausschüttung entsprechend nach unten angepasst wird. Um weitere Ertragsquellen zu erschließen, werden Zusatzeinnahmen durch die Vereinnahmung von Optionsprämien aus einer dynamischen Covered-Call-Writing-Strategie angestrebt. Die Veroptionierung der zugrunde liegenden Bestände findet in aller Regel auf monatlicher Basis statt. Die Wahl der Ausübungspreise der Optionen orientiert sich an dem gemessenen Risiko des Basiswertes. Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum Fondsstruktur 30.09.2014 30.09.2013 Kurswert % Anteil Kurswert % Anteil Fondsvermögen Fondsvermögen Renten 8.455.698,66 83,16 8.360.754,22 83,87 Futures 1.473,13 0,01 16.359,97 0,16 Festgelder/Termingelder/Kredite 0,00 0,00 1.000.000,00 10,03 Bankguthaben 1.605.968,57 15,79 456.235,05 4,58 Zins- und Dividendenansprüche 135.208,73 1,33 167.645,57 1,68 Sonstige Ford./Verbindlichkeiten -29.815,04-0,29-31.730,65-0,32 Fondsvermögen 10.168.534,05 100,00 9.969.264,16 100,00 Seite 4
Der Fonds war im Berichtszeitraum physisch vorwiegend in europäischen Anleihen bester Bonität (AAA AA) sowie einem Pfandbrief mit A+ Rating investiert. Die maximale Restlaufzeit der Anleihen beträgt 5 Jahre. Um an der positiven Performance der deutschen Staatsanleihen zu partizipieren, wurde im Rahmen des dynamischen Management-Konzeptes mittels Zinsfutures-Kontrakten die Duration des Rentenportfolios verlängert. Gleichzeitig wurde der Fonds auf der Aktienseite wirtschaftlich durch Derivateeinsatz in einer Bandbreite von 9,5% bis 19% im Euroraum und Nordamerika auf Termin investiert. Eine zusätzliche Ertragsquelle stellten Stillhaltepositionen aus Aktiengeschäften dar. Fremdwährungen wurden nur im Rahmen der erforderlichen Margin-Zahlungen gehalten und spielten für das Ergebnis des Fonds keine Rolle. Wesentliche Risiken Für den Fonds waren im Berichtszeitraum die allgemeinen Adressenausfallrisiken der Rentenanlagen, die Zinsänderungsrisiken aus den im Bestand befindlichen europäischen Anleihen sowie die allgemeinen Marktrisiken aus den Aktienanlagen wesentlich (physisch und mittels Derivaten). Diese Risiken sollen bei der Anlagepolitik durch das ( Floor-Konzept ) begrenzt werden. ZUM 31. MÄRZ 2012 Fondsergebnis Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus gekauften Futures. Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Oktober 2013 bis 30. September 2014) 1 Anteilklasse R: +3,88% Anteilklasse I: +4,28% (01.10.2013-26.09.2014) 1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar. Seite 5
Vermögensübersicht zum 30.09.2014 Anlageschwerpunkte Tageswert in EUR % Anteil am Fondsvermögen I. Vermögensgegenstände 10.198.366,84 100,29 1. Anleihen 8.455.698,66 83,16 < 1 Jahr 403.424,00 3,97 >= 1 Jahr bis < 3 Jahre 5.331.306,06 52,43 >= 3 Jahre bis < 5 Jahre 2.720.968,60 26,76 2. Derivate 1.473,13 0,01 3. Bankguthaben 1.605.968,57 15,79 4. Sonstige Vermögensgegenstände 135.226,48 1,33 II. Verbindlichkeiten -29.832,79-0,29 III. Fondsvermögen 10.168.534,05 100,00 Seite 6
Vermögensaufstellung zum 30.09.2014 Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % Whg. in 1.000 30.09.2014 Zugänge Abgänge in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Bestandspositionen EUR 8.455.698,66 83,16 Börsengehandelte Wertpapiere EUR 7.704.179,76 75,76 Verzinsliche Wertpapiere EUR 7.704.179,76 75,76 3,0000 % Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2012(19) Ser. 67 BE0000327362 EUR 700 700 0 % 113,400 793.800,00 7,81 3,7500 % Cie de Financement Foncier EO-Med.-T.Obl.Foncières 05(17) FR0010157297 EUR 500 0 0 % 108,349 541.745,00 5,33 4,1250 % CIF Euromortgage EO-Med.Term.Obl.-Fonc.2009(14) FR0010770529 EUR 400 0 1.000 % 100,856 403.424,00 3,97 0,4330 % DekaBank Dt.Girozentrale FLR-Inh.R.EI v.2004(2015) DE000DK3YWR4 EUR 900 0 0 % 100,270 902.429,95 8,87 1,0000 % Deutsche Pfandbriefbank AG MTN-HPF Reihe 15226 v.14(19) DE000A11QAP6 EUR 250 250 0 % 102,687 256.717,74 2,52 4,7500 % Dexia Kommunalbank Deutschl.AG Öff.Pfdbr. Em.1559 v.08(18) DE000DXA1LK0 EUR 1.000 1.000 0 % 115,912 1.159.115,86 11,40 4,0000 % Dt. Genoss.-Hypothekenbank AG MTN-Öff.Pfdbr.R.1043 v.06(16) DE000A0EUP98 EUR 1.450 0 0 % 108,150 1.568.175,00 15,42 3,1250 % Erste Abwicklungsanstalt Inh.-Schv.v.11(16) DE000EAA0A63 EUR 1.500 0 0 % 104,496 1.567.437,21 15,41 0,8750 % Nordrhein-Westfalen, Land Landessch.v.12(17) S.1225 DE000NRW21B0 EUR 500 0 0 % 102,267 511.335,00 5,03 An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 751.518,90 7,39 Verzinsliche Wertpapiere EUR 751.518,90 7,39 4,6250 % Banco Santander S.A. EO-Cédulas Territor. 2011(16) ES0413900251 EUR 700 0 0 % 107,360 751.518,90 7,39 Summe Wertpapiervermögen EUR 8.455.698,66 83,16 Derivate EUR 1.473,13 0,01 (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) Aktienindex-Derivate EUR -206,87 0,00 Forderungen/Verbindlichkeiten Aktienindex-Terminkontrakte EUR -206,87 0,00 FUTURE EURO STOXX 50 PR.EUR 12.14 EUREX 185 EUR Anzahl 20 2.000,00 0,02 FUTURE E-MINI S+P 500 Index 12.14 CME 352 USD Anzahl 5-2.206,87-0,02 Zins-Derivate EUR 1.680,00 0,02 Forderungen/Verbindlichkeiten Zinsterminkontrakte EUR 1.680,00 0,02 FUTURE EURO-BUND 12.14 EUREX 185 EUR 700.000 1.680,00 0,02 Seite 7
Vermögensaufstellung zum 30.09.2014 Stück bzw. Gattungsbezeichnung ISIN Markt Anteile bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % Whg. in 1.000 30.09.2014 Zugänge Abgänge in EUR des Fondsim Berichtszeitraum vermögens Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 1.609.648,57 15,83 Bankguthaben EUR 1.609.648,57 15,83 Guthaben bei UBS Deutschland AG Frankfurt (V) Guthaben in Fondswährung EUR 1.380.318,09 % 100,000 1.380.318,09 13,57 Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen GBP 67,96 % 100,000 87,24 0,00 Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen AUD 9,48 % 100,000 6,57 0,00 CHF 0,40 % 100,000 0,33 0,00 JPY 14.253,00 % 100,000 102,88 0,00 USD 286.630,97 % 100,000 226.926,59 2,23 Guthaben bei UBS Deutschland AG Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen USD 2.787,50 % 100,000 2.206,87 0,02 Sonstige Vermögensgegenstände EUR 135.226,48 1,33 Zinsansprüche EUR 135.226,48 135.226,48 1,33 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -3.680,00-0,04 EUR - Kredite EUR -3.680,00 % 100,000-3.680,00-0,04 Sonstige Verbindlichkeiten EUR -29.832,79-0,29 Zinsverbindlichkeiten EUR -17,75-17,75 0,00 Verwaltungsvergütung EUR -18.390,22-18.390,22-0,18 Verwahrstellenvergütung EUR -3.569,82-3.569,82-0,04 Veröffentlichungskosten EUR -500,00-500,00 0,00 Prüfungskosten EUR -7.355,00-7.355,00-0,07 Fondsvermögen EUR 10.168.534,05 100,00 Anteilwert EUR 62,85 Ausgabepreis EUR 65,68 Rücknahmepreis EUR 62,85 Anzahl Anteile STK 161.787 Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Seite 8
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.09.2014 AUD (AUD) 1,4432000 = 1 EUR (EUR) CHF (CHF) 1,2069000 = 1 EUR (EUR) GBP (GBP) 0,7790000 = 1 EUR (EUR) JPY (JPY) 138,5368000 = 1 EUR (EUR) USD (USD) 1,2631000 = 1 EUR (EUR) Marktschlüssel b) Terminbörsen 185 Frankfurt/Zürich - Eurex 352 Chicago - CME Globex Seite 9
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in 1.000 bzw. bzw. in 1.000 Zugänge Abgänge Börsengehandelte Wertpapiere Verzinsliche Wertpapiere 3,1250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl.v.2009 (2014) DE000A0XXM38 EUR 0 1.000 Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) Terminkontrakte Aktienindex-Terminkontrakte Gekaufte Kontrakte: (Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, S+P 500) EUR 5.506,34 Zinsterminkontrakte Gekaufte Kontrakte: (Basiswert(e): EURO-BUND) EUR 3.003,51 Seite 10
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe Volumen Whg. in 1.000 bzw. bzw. in 1.000 Zugänge Abgänge Optionsrechte Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate Optionsrechte auf Aktienindices Gekaufte Verkaufoptionen (Put): (Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) EUR 17,98 Verkaufte Kaufoptionen (Call): (Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) EUR 3,81 Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen. Seite 11
Anteilklasse R Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.10.2013 bis 30.09.2014 insgesamt je Anteil I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 0,00 0,00 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 154.467,18 0,95 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 109.523,69 0,68 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 377,48 0,00 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00 7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00 9. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 0,00 0,00 10. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00 Summe der Erträge EUR 264.368,35 1,63 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -55,70 0,00 2. Verwaltungsvergütung EUR -74.081,20-0,46 - Verwaltungsvergütung EUR -74.081,20 - Beratungsvergütung EUR 0,00 - Asset Management Gebühr EUR 0,00 3. Verwahrstellenvergütung EUR -14.279,91-0,09 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -10.342,33-0,06 5. Sonstige Aufwendungen EUR -9.124,75-0,05 - Depotgebühren EUR -525,89 - Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -8.054,13 - Sonstige Kosten EUR -544,73 Summe der Aufwendungen EUR -107.883,89-0,66 Seite 12
Anteilklasse R III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 156.484,46 0,97 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne EUR 399.312,44 2,47 2. Realisierte Verluste EUR -195.405,85-1,21 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 203.906,59 1,26 V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 360.391,05 2,23 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -5.213,95-0,03 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 31.144,00 0,19 VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 25.930,05 0,16 VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 386.321,10 2,39 Entwicklung des Sondervermögens 2013/2014 I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 9.464.396,57 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -138.472,88 2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00 3. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 488.182,55 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 1.307.665,29 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -819.482,74 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -31.893,29 5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 386.321,10 davon nicht realisierte Gewinne EUR -5.213,95 davon nicht realisierte Verluste EUR 31.144,00 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 10.168.534,05 Seite 13
Anteilklasse R Verwendung der Erträge des Sondervermögens Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil insgesamt je Anteil I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 1.455.856,59 9,00 1. Vortrag aus Vorjahr EUR 1.095.465,54 6,77 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 360.391,05 2,23 3. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00 II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 1.298.923,20 8,03 1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 203.685,87 1,26 2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 1.095.237,33 6,77 III. Gesamtausschüttung EUR 156.933,39 0,97 1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00 a) Barausschüttung EUR 0,00 b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer EUR 0,00 c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag EUR 0,00 2. Endausschüttung EUR 156.933,39 0,97 a) Barausschüttung EUR 112.696,78 b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer EUR 41.930,44 c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag EUR 2.306,17 Seite 14
Anteilklasse R Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am Fondsvermögen am Anteilwert Ende des Geschäftsjahres Ende des Geschäftsjahres 2010/2011 Stück 166.465 EUR 9.788.030,99 EUR 58,80 2011/2012 Stück 169.977 EUR 10.409.279,89 EUR 61,24 2012/2013 Stück 154.144 EUR 9.464.396,57 EUR 61,40 2013/2014 Stück 161.787 EUR 10.168.534,05 EUR 62,85 Seite 15
Anteilklasse I Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.10.2013 bis zum 26.09.2014 insgesamt je Anteil I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 0,00 0,00 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 15.502,21 0,79 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 10.986,38 0,56 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 87,47 0,00 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00 7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00 9. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 0,00 0,00 10. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00 Summe der Erträge EUR 26.576,06 1,35 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -41,86 0,00 2. Verwaltungsvergütung EUR -2.249,45-0,11 - Verwaltungsvergütung EUR -2.249,45 - Beratungsvergütung EUR 0,00 - Asset Management Gebühr EUR 0,00 3. Verwahrstellenvergütung EUR -713,86-0,04 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -1.319,54-0,07 5. Sonstige Aufwendungen EUR -1.848,86-0,09 - Depotgebühren EUR -43,38 - Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -1.775,21 - Sonstige Kosten EUR -30,27 Summe der Aufwendungen EUR -6.173,57-0,31 Seite 16
Anteilklasse I III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 20.402,49 1,04 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne EUR 40.606,45 2,06 2. Realisierte Verluste EUR -14.035,06-0,71 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 26.571,39 1,35 V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 46.973,88 2,39 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 3.873,54 0,20 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -10.065,06-0,51 VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR -6.191,52-0,31 VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 40.782,36 2,08 Entwicklung des Sondervermögens 2013/2014 I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres EUR 504.867,59 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -600,00 2. Steuerabschlag für das Rumpfgeschäftsjahr EUR -5.910,00 3. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 501.975,00 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 501.975,00 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR 0,00 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -10.996,29 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 40.782,36 davon nicht realisierte Gewinne EUR 3.873,54 davon nicht realisierte Verluste EUR -10.065,06 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR 1.030.118,66 Seite 17
Anteilklasse I Verwendung der Erträge des Sondervermögens Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil insgesamt je Anteil I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 47.117,67 2,39 1. Vortrag aus Vorjahr EUR 143,79 0,00 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 46.973,88 2,39 3. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00 II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 41.207,68 2,09 1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 26.549,26 1,35 2. Ausgekehrte Erträge im Rahmen der Anteilscheinrückgabe EUR 14.658,42 0,74 III. Gesamtausschüttung EUR 5.910,00 0,30 1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00 a) Barausschüttung EUR 0,00 b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer EUR 0,00 c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag EUR 0,00 2. Endausschüttung EUR 5.910,00 0,30 a) Barausschüttung EUR 0,00 b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer EUR 5.139,33 c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag EUR 770,67 Seite 18
Anteilklasse I Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am Fondsvermögen am Anteilwert Ende des Geschäftsjahres Ende des Geschäftsjahres 2013 *) Stück 10.000 EUR 504.867,59 EUR 50,49 2013/2014 **) Stück 19.700 EUR 1.030.114,97 EUR 52,29 *) Auflagedatum 04.07.2013 **) Auflösungsdatum 26.09.2014 Seite 19
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.10.2013 bis 30.09.2014 insgesamt I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 0,00 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 169.969,39 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 120.510,07 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 464,95 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 9. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 0,00 10. Sonstige Erträge EUR 0,00 Summe der Erträge EUR 290.944,41 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -97,56 2. Verwaltungsvergütung EUR -76.330,65 - Verwaltungsvergütung EUR -76.330,65 - Beratungsvergütung EUR 0,00 - Asset Management Gebühr EUR 0,00 3. Verwahrstellenvergütung EUR -14.993,77 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -11.661,87 5. Sonstige Aufwendungen EUR -10.973,61 - Depotgebühren EUR -569,27 - Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -9.829,34 - Sonstige Kosten EUR -575,00 Summe der Aufwendungen EUR -114.057,46 Seite 20
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 176.886,95 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne EUR 439.918,89 2. Realisierte Verluste EUR -209.440,91 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 230.477,98 V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 407.364,93 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -1.340,41 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 21.078,94 VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 19.738,53 VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 427.103,46 Entwicklung des Sondervermögens 2013/2014 I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 9.969.264,16 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -139.072,88 2. Zwischenausschüttungen EUR -5.910,00 3. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR -39.961,11 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 1.809.640,29 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -1.849.601,40 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -42.889,58 5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 427.103,46 davon nicht realisierte Gewinne EUR -1.340,41 davon nicht realisierte Verluste EUR 21.078,94 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 10.168.534,05 Seite 21
Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Angaben nach der Derivateverordnung das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 2.083.545,69 die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte UBS Deutschland AG (Broker) DE Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 83,16 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,01 Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt. Sonstige Angaben Anteilwert EUR 62,85 Ausgabepreis EUR 65,68 Rücknahmepreis EUR 62,85 Anzahl Anteile STK 161.787 Angaben zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände Bewertung Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß 27 KARBV zugrunde gelegt. Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß 29 KARBV zugrunde gelegt. Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß 28 KARBV i.v.m. 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben. Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte. Seite 22
Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Gesamtkostenquote Anteilklasse R Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,07 % Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Anteilklasse I Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt 0,59 % Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00 Hinweis gem. 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz) Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten. Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00 Seite 23
Anhang gem. 7 Nr. 9 KARBV Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00 Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00 Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt EUR 3.479,76 Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen. Frankfurt am Main, den 1. Oktober 2014 Universal-Investment-Gesellschaft mbh Die Geschäftsführung Seite 24
VERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Universal-Investment-Gesellschaft mbh, Frankfurt am Main Die Universal-Investment-Gesellschaft mbh hat uns beauftragt, gemäß 102 des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) den Jahresbericht des Sondervermögens für das Geschäftsjahr vom 01.10.2013 bis 30.09.2014 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des KAGB liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht für das Geschäftsjahr vom 01.10.2013 bis 30.09.2014 den gesetzlichen Vorschriften. Frankfurt am Main, den 9. Januar 2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Sträßer Wirtschaftsprüfer Hintze Wirtschaftsprüfer Seite 25
Steuerliche Daten nach 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG für den Zeitraum vom 01.10.2013 bis zum 30.09.2014 Anteilklasse R per 17.11.2014 (Tag der Beschlussfassung: 28.10.2014) 5 Abs. 1 Nr.... InvStG Privatanleger EUR Kapitalgesellschaft EUR Sonst. Betriebsvermögen EUR 1a) Betrag der Ausschüttung** 0,97000000 0,97000000 0,97000000 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 2 Teilthesaurierungsbetrag/ausschüttungsgleicher Ertrag*** 0,06668329 0,06668329 0,06668329 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 0,97000000 0,97000000 0,97000000 1 c) In den ausgeschütteten / ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltene: Erträge i.s.d. 2 Abs. 2 S. 1 dieses Gesetzes i.v.m. 3 Nr. 40 des EStG oder im Fall des 16 dieses 1 c) aa) --- --- 0,00000000 Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 2 S. 2 InvStG, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG 1 c) bb) --- 0,00000000 0,00000000 bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 2 KStG unterliegen 1 c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG (Zinsschranke) --- 1,03390847 1,03390847 Im Privatvermögen steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren, Bezugsrechten und 1 c) dd) 0,00000000 --- --- Termingeschäften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung Steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Bezugsrechten auf Freianteile an Kapitalgesellschaften i.s.d. 2 1 c) ee) 0,00000000 --- --- Abs. 3 Nr. 1 S. 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung Steuerfreie Gewinne aus dem An- und Verkauf inländischer und ausländischer Grundstücke außerhalb der 1 c) ff) 0,00000000 --- --- 10-Jahresfrist i.s.d. 2 Abs. 3 InvStG Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 1 InvStG, die aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei sind 1 c) gg) (insbesondere ausländische Mieterträge und Gewinne aus An- und Verkauf ausländischer Grundstücke) 1 c) hh) in gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,00000000 --- 0,00000000 1 c) ii) Ausländische Einkünfte, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde / als einbehalten gilt ( 4 Abs. 2 InvStG), sofern die ausländische Quellensteuer nicht als Werbungskosten abgezogen wurde 1 c) jj) in 1 c) ii) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 2 des KStG oder 3 Nr. 40 des EStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist --- --- 0,00000000 Seite 26
1 c) kk) in ii) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer) 1 c) ll) in 1 c) kk) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 2 des KStG oder 3 Nr. 40 des EStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist --- --- 0,00000000 1 c) mm) Erträge i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 c) nn) in 1 c) ii) enthaltene Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 c) oo) in 1 c) kk) enthaltene Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 d) Teil der Ausschüttung, der zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigt 1,03668329 1,03668329 1,03668329 1 d) aa) Zinsen, sonstige Erträge, ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT, ausländische Mieten, steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien < 10 Jahre sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1,03668329 1,03668329 1,03668329 davon in 1 d) aa) enthaltene Zinsen, sonstige Erträge, steuerpflichte Mieten und steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien < 10 Jahre 1,03390847 1,03390847 1,03390847 davon in 1 d) aa) enthaltene Erträge aus Wertpapierleihegeschäften i.s.d. 15 Abs. 1 S. 7 InvStG davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien < 10 Jahre davon in 1 d) aa) enthaltene ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne [entspricht 1 d) cc)] 0,00277482 0,00277482 0,00277482 1 d) bb) Inländische Dividenden, inländische Erträge aus REIT, inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien < 10 Jahre i.s.d. 7 Abs. 3 InvStG davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Erträge aus REIT davon in 1 d) bb) enthaltene Erträge aus inländischen Dividenden, die nicht unter die Steuerbegünstigung nach 8b Abs. 1 und 2 KStG fallen 1 d) cc) Ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1 S. 5 InvStG in der bis zum 24.06.2011 anzuwendenden Fassung (danach S. 4), soweit in Doppelbuchstabe aa) 0,00277482 0,00277482 0,00277482 davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Erträge aus REIT davon in 1 d) cc) enthaltene Neu-Veräußerungsgewinne 0,00277482 0,00277482 0,00277482 davon in 1 d) cc) enthaltene Erträge aus ausländischen Dividenden, die nicht unter die Steuerbegünstigung nach 8b Abs. 1 und 2 KStG fallen 1 f) aa) Anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 EStG oder 34c Abs. 1 EStG entfällt und für die kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde 1 f) bb) in 1 f) aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. dem 8b Abs. 2 KStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes dem 8b Abs. 1 KStG --- --- 0,00000000 1 f) cc) Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und in Verbindung mit 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, soweit diese nicht nach 4 Abs. 4 InvStG abgezogen wurden 1 f) dd) in 1 f) cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. dem 8b Abs. 2 KStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes dem 8b Abs. 1 KStG unterliegen --- --- 0,00000000 Seite 27
1 f) ee) Anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt (fiktive Quellensteuer) 1 f) ff) in ee) enthaltene als gezahlt geltende Quellensteuer (fiktive Quellensteuer), die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen --- --- 0,00000000 1 f) gg) in 1 f) aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG entfällt 1 f) hh) in 1 f) cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG entfällt 1 f) ii) in 1f) ee) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG entfällt 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung (bei Immobilien) 1 h) Im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten 0,06668329 0,06668329 0,06668329 ** Der 'Betrag der Ausschüttung' berücksichtigt gezahlte / erstattete Quellensteuern von 0 EUR/Anteil (Saldogröße). *** Im 'Teilthesaurierungsbetrag/ausschüttungsgleicher Ertrag' sind 10% steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen ( 3 Abs. 3 Nr. 2 InvStG) in Höhe von 0,06668329 EUR/Anteil enthalten. Seite 28
Steuerliche Daten nach 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG für den Zeitraum vom 01.10.2013 bis zum 26.09.2014 Anteilklasse I per 26.09.2014 (Tag der Beschlussfassung: 26.09.2014) 5 Abs. 1 Nr.... InvStG Privatanleger EUR Kapitalgesellschaft EUR Sonst. Betriebsvermögen EUR 1a) Betrag der Ausschüttung 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 2 Teilthesaurierungsbetrag/ausschüttungsgleicher Ertrag*** 1,06699746 1,06699746 1,06699746 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 1 c) In den ausgeschütteten / ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltene: 1 c) aa) Erträge i.s.d. 2 Abs. 2 S. 1 dieses Gesetzes i.v.m. 3 Nr. 40 des EStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG --- --- 0,00000000 1 c) bb) Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 2 S. 2 InvStG, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 2 KStG unterliegen --- 0,00000000 0,00000000 1 c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG (Zinsschranke) --- 1,06699746 1,06699746 1 c) dd) Im Privatvermögen steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren, Bezugsrechten und Termingeschäften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung 0,00000000 --- --- 1 c) ee) Steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Bezugsrechten auf Freianteile an Kapitalgesellschaften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung 0,00000000 --- --- 1 c) ff) Steuerfreie Gewinne aus dem An- und Verkauf inländischer und ausländischer Grundstücke außerhalb der 10-Jahresfrist i.s.d. 2 Abs. 3 InvStG 0,00000000 --- --- 1 c) gg) Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 1 InvStG, die aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei sind (insbesondere ausländische Mieterträge und Gewinne aus An- und Verkauf ausländischer Grundstücke) 1 c) hh) in gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,00000000 --- 0,00000000 1 c) ii) Ausländische Einkünfte, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde / als einbehalten gilt ( 4 Abs. 2 InvStG), sofern die ausländische Quellensteuer nicht als Werbungskosten abgezogen wurde 1 c) jj) in 1 c) ii) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 2 des KStG oder 3 Nr. 40 des EStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist --- --- 0,00000000 Seite 29
1c)jj) alt in 1 c) ii) enthaltene Einkünfte i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 c) kk) in ii) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer) 1 c) ll) in 1 c) kk) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 2 des KStG oder 3 Nr. 40 des EStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist --- --- 0,00000000 1 c) ll) alt in 1 c) kk) enthaltene Einkünfte i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs.1 KStG 1c) mm Erträge i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 c) nn **** in 1 c) ii) enthaltene Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 c) oo)**** in 1 c) kk) enthaltene Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 1 d) Teil der Ausschüttung, der zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigt 1,06699746 1,06699746 1,06699746 1 d) aa) Zinsen, sonstige Erträge, ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT, ausländische Mieten, steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien < 10 Jahre sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1,06699746 1,06699746 1,06699746 davon in 1 d) aa) enthaltene Zinsen, sonstige Erträge, steuerpflichte Mieten und steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien < 10 Jahre 1,06699746 1,06699746 1,06699746 davon in 1 d) aa) enthaltene Erträge aus Wertpapierleihegeschäften i.s.d. 15 Abs. 1 S. 7 InvStG davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Erträge aus REIT davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien < 10 Jahre davon in 1 d) aa) enthaltene ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne [entspricht 1 d) cc)] 1 d) bb) Inländische Dividenden, inländische Erträge aus REIT, inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien < 10 Jahre i.s.d. 7 Abs. 3 InvStG davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen davon in 1 d) bb) enthaltene Erträge aus inländischen Dividenden, die nicht unter die Steuerbegünstigung nach 8b Abs. 1 und 2 KStG fallen 1 d) cc) Ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1 S. 5 InvStG in der bis zum 24.06.2011 anzuwendenden Fassung (danach S. 4), soweit in Doppelbuchstabe aa) davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Erträge aus REIT davon in 1 d) cc) enthaltene Neu-Veräußerungsgewinne davon in 1 d) cc) enthaltene Erträge aus ausländischen Dividenden, die nicht unter die Steuerbegünstigung nach 8b Abs. 1 und 2 KStG ---fallen 0,00000000 --- 1 f) aa) Anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 EStG oder 34c Abs. 1 EStG entfällt und für die kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde 1 f) bb) in 1 f) aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. dem 8b Abs. 2 KStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes dem 8b Abs. 1 KStG --- --- 0,00000000 Seite 30
1 f) bb) alt in 1 f) aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs. 1 KStG entfällt 1 f) cc) Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und in Verbindung mit 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, soweit diese nicht nach 4 Abs. 4 InvStG abgezogen wurden 1 f) dd) in 1 f) cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. dem 8b Abs. 2 KStG oder im Fall des 16 dieses Gesetzes dem 8b Abs. 1 KStG unterliegen --- --- 0,00000000 1 f) dd) alt in 1 f) cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs. 1 KStG entfällt 1 f) ee) Anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt (fiktive Quellensteuer) 1 f) ff) in ee) enthaltene als gezahlt geltende Quellensteuer (fiktive Quellensteuer), die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen --- --- 0,00000000 1 f) ff) alt in 1 f) ee) enthaltene als gezahlt geltende Quellensteuer (fiktive Quellensteuer), die auf Einkünfte i.s.d. 18 Abs. 22 S. 4 i.v.m. 8b Abs. 1 KStG entfällt in 1 f) aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG 1 f) gg) **** i.v.m. in 1 f) cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG 1 f) hh) **** i.v.m. 1 f) ii) **** in 1f) ee) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 S. 4 InvStG AIFMStAnpG i.v.m. 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung (bei Immobilien) 1 h) Im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten 0,03133807 0,03133807 0,03133807 *** Im 'Teilthesaurierungsbetrag/ausschüttungsgleicher Ertrag' sind 10% steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen ( 3 Abs. 3 Nr. 2 InvStG) in Höhe von 0,03133807 EUR/Anteil enthalten. **** In der Beschlussfassung des Gesetzes zur Anpassung des Investmentsteuergesetzes und anderer Gesetze an das AIFM-Umsetzungsgesetz (AIFM-StAnpG (Bundesrat Drucksache 784/13 (Beschluss)) Seite 31