1000 Innere Verwaltung 0104 Finanzmanagement, Rechnungswesen HH-steuerung,-planung,Control.,AnI.buch. Kurzbeschreibung

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1 Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 4 HH-steuerung,-planung,Control.,AnI.buch. Kurzbeschreibung Grundsätzliche Angelegenheiten der Finanzausstattung, insbesondere die Entwicklung finanzwirtschaftlicher Konzepte, Rahmen- und Budgetierungsrichtlinien Haushalt- und Finanzplanung Anlagenbuchhaltung Jahresabschluss Jahresabschlussanalyse Örtliche Rechnungsprüfung Zuständigkeit FBBM Zielgruppe Rat Ausschüsse Verwaltungstührung Produktbereiche der Verwaltung Kommunalaufsicht Einwohner und Einwohnerinnen Ziele Zuleitung des entwurfes jeweils vor Beginn des Haushaltsjahres Sicherstellung eines dauerhaften Haushaltsausgleichs Stellenanteil gemäß Stellenplan Beamte:,4 Tariflich : 2,57

2 , - - Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 4 HH-steuerung,-planung,Control.,AnLbuch. lfd. Tellergebnishaushalt Ergebnis Ansatz Nr Ertrags- und Aufwandsarten Steuern und ähnliche Abgaben - ; Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3, + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 Verw&tungsgebühren 5 5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge 4582 Erträge aus Auflösung v. Rückst. 8 + AktMerte Eigenleistungen 9 ±- Bestandsveränderungen. = Ordentliche Erträge - Personalaufwendungen Besoldung Beamte Vergütung tariflich Beiträge Vers.kasse tariflich Beschäft. 532 Beiträge gesetzl.sozialvers.tariflich B. 54 Beihilfen, Unterstützungsl. f Beschäft. 2 - Versorgungsaufwendungen Aufwendungen Bilanzielle Transferaufwendungen 52 Umlage zur Versorgungskasse Beihilfen, Unterstützl Versorgungsempf. für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen 6 - Sonstige ordentliche Aufwendungen Mitgliedsbeiträge Prüfungsgebühren = Ordentliche Aufwendungen = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen und [2) Finanzerträge - 2, - ZinsenundsonstigeFinanzaufwendungen = Finanzergebnis f Zeilen 9 und 2) Ansatz Planung Planung Planung , ] , ;- 2

3 3 gebucht. 24 Nr. Lfd. Sachkonto.4. HH-steuerung,-planung, Controlling, Anlagenbuchhaltung Erläuterungen Außerordentliche Erträge 24 - Aufwendungen A = Ergebnis der laufenden = Außerordentliches Ergebnis ( Zeilen 23 Und 24) Leistungsbeziehungen (48er) Leistungsbeziehungen (9er) Leistungsbeziehungen (9er) 3 - Außerordentliche Aufwendungen 22A Veiwaltungstätigkeit (z Zeilen 8 und % Nr.: , Planung Planung Der Aufwand wird zum Jahresabschluss in eine Rückstellung überörtliche Prüfung (GPA-NRW) = 2., Prüfung Jahresabschluss 2., gegenüber dem Vorjahr gestiegen. 52 Nach den Arbeitsaufzeichnungen der n sind die Zeitanteile 32 = Teilergebnis f Zeilen 26, 3) L_ Leistungsbeziehungen (= Zeilen 27, 28, 3 = Ergebnis der internen Umlage Zentrale Dienste Umlage Personalmanagement aus internen : Leistungsbeziehungen (58er) aus internen 28 + Erträge aus internen 27 + Erträge aus internen 26 = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen - ( Ertrags- und Aufwandsarten EL Aufwendungen lfd. Teilergebnlshaushak Ergebnis i o ol o ol i

4 - 4 4 Innere Verwaltung Finanzmanagement, Rechnungswesen HH-steuerung-planung,Control.,Anl.buch. lfd.i Teilfinanzhaushalt Ergebnis Ansatz Nr Einzahlungs- und ] Auszahlungsarten -I Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 63 Verwaltungsgebühren 5+ Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7jj- Sonstige Einzahlungen 659 Weiterbelastung der Bankgebühren 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 9 = Einzahlungen aus lautender Veiwaltungstätigkeit , 456j 5 Ansatz L i VE Planung Planung Planung cl ol 5 l ol,,, Personalauszahlungen ilj Bezüge Beamte Vergütungen tariflich Beiträge Versorgungskassen tariflich Beiträge gesetzl.sozialvers.tariflich 5.78-i Beihilfe u. Unterstützungsleistungen f. Beschäft Versorgungsauszahlungen Beitr. Versorgungsk. Versorgungsempfänger Beamte , Beihilfen, Unterstützl. für Versorgungsempfänger für Sach- und Dienstleistungen 3 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen ol 4 - Transferauszahlungen 5 - Sonstige ,,, Mitgliedsbeiträge , Prüfungsgebühren

5 - lfd. Nr. Teilfinanzhaushait Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz VE Planung 27 Planung 28 Planung 29 6 = L aus laufender - Ve,waltungstätigkeit - 7 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9 und 6) + Einzahlungen aus Zuwendungen für lnvestitionsmaßnahmen 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 4 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 5 + Sonstige Investitionseinzahlungen 6 Summe (investive Einzahlungen) 7 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 8 -j für Baumaßnahmen 9 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen Sonstige für den Erwerb von Finanzanlagen von aktivierbaren Zuwendungen Investitionsauszahlungen jsumme investive ) 4 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 5 - Tilgung li6ftlsaldo und Gewährung von Darlehen * ot -:z o o Erläuterungen.4. HH-steuerung,-planung, Controlling, Anlagenbuchhaltung Kosten für die Jahtesabschussprüfung der Gemeinde. Im Jahre 28 wird mit 743 einer überörtlichen Prüfung durch die GPA NRW gerechnet. 5

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7 Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 42 Geschäftsbuchf., Zahlungsabw.,Vollstr. Kurzbeschreibung Verbuchung der Erträge und Aufwendungen Einzahlungen und Vollstreckungs- und Mahnwesen Vorbereitung des Jahresabschlusses Liquiditätsplanung Zuständigkeit FBBM Zielgruppe Rat Ausschüsse Verwaltungsführung Produktbereiche der Verwaltung Kommunalaufsicht Einwohner und Einwohnerinnen Behörden Kreditinstitute Zahlungsempfänger und -empfängerinnen Schuldner und Schulderinnen Ziele Zeitnahe Realisierung rückständiger Geldforderungen Rechtmäßige und wirtschaftliche Durchführung von Vollstreckungsmaßnahmen Vorausschauende Liquiditätsplanung Stellenanteil gemäß Stellenplan Beamte:, Tariflich : 2, O2.6

8 - Gemeinsame Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 42 Geschäftsbuchf., Zahlungsabw., Vollstr. lfd. Teilergebnishaushalt Ergebnis Ansatz Nr Ertrags- und Aufwandsarten Steuern und ähnliche Abgaben 2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 43 Veiwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstaftungen und Kostenumlagen 4482 Erstattung Sachkosten Gemeinsame Kasse Erstattung Pers.-kosten Kasse Erstattungen gern. Mutterschutzgesetz Hebegebühren 7 + Sonstige ordentliche Erträge 4562 Säumniszuschläge und sonstige Nebenforde 4562 Stundungszinsen 4565 Ausb. Kleinbetrag/Ertrag 4583 Erträge aus der Auflösung von Wertberich 459 Weiterbelastung der Bankgebühren 8 + Aktivierte Eigenleistungen +I- Bestandsveränderungen j Erträge - - Personalaufwendungen 5 Besoldung Beamte 52 Vergütung tariflich 59 Vergütungen sonstige 522 Beiträge Vers.kasse tariflich Beschäft. 532 Beiträge gesetzl.sozialvers.tanflich B. 539 Beiträge gesetzl.sozialvers.sonst. Besch 54 Beihilfen, Unterstützungsl. f. Beschäft. 2 - Versorgungsaufwendungen 52 Umlage zur Versorgungskasse Planung Planung Planung *45* OO : : o o o ,

9 lfd. Nr = = Teflergebnishaushalt Ertrags- und Aufwandsarten 54 Beihilfen, Unterstützl. Versorgungsempf. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen 543 Mitgliedsbeiträge 543 Prüfungsgebühren 5432 Kontofühwngsgebühren 5473 Wertveränderung Umlaufvermögen Erlass von Forderungen 5485 Ausb. KleinbetraglAufwand 5489 Aufwand aus Bankgebühren Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis (= Zeilen und 7) Pinanzerträge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis (= Zeilen 9 und 2) Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 8 und 2) Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis ( Zeilen 23 und 24) Ergebnis 24 Ansatz 25 l Ansatz = Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen - ( Zeilen 22 und 25) 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen (48er) 28 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen (9er) 29 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen (58er) 3 - Aufwendungen aus internen ! Leistungsbeziehungen (9er) 922 umlage Zentrale Dienste umlage Personalmanagement = Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen ( Zeilen 27, 28, 29, 3) 32 = Teilergebnis (= Zeilen 26, 3) Planung Planung Planung fh { L

10 Erläuterungen.4.2 Geschäftsbuchführung, Zahlungsabwicklung, Vollstreckung Lfd. Nr. Sachkonto Erstattung der Sachkosten durch die Gemeinden Kerken und Rheurdt für die gemeinsame Zahlungsabwicklung durch die Finanzbuchhaltung Issum auf der Grundlage der öffentlich-rechtlichen Vereinbarung ab Erstattung der Personalkosten durch die Gemeinden Kerken und Rheurdt für die gemeinsame Zahlungsabwicklung durch die Finanzbuchhaltung Issum auf der Grundlage der öffentlich-rechtlichen Vereinbarung ab... 2O

11 Teilflnanzhaushalt Ergebnis &SL Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 42 Geschäftsbuchf., Zahlungsabw., Vollstr. lfd - Ansatz Ansatz 7 VE i Planung Planung Planung Nr % Einzahlungs-und Auszahlungsarten Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Ttansfereinzahlungen 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 63 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6482 Ersattung Sachkosten Gemeinsame Kasse Erstattung Pers.-kosten Gemeinsame Kasse Erstattungen gem. Mutterschutzgesetz 6487 Hebegebühren 7 + Sonstige Einzahlungen 6562 Erträge aus Säumniszuschläge 6562 Stundungs-, Aussetzungs und Hinterziehungszinsen 659 Weiterbelastung der Bankgebühren 8 + Zinsen und sonstige jpinanzeinzahlungen - 9 = Einzahlungen aus lautender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 7 Bezüge Beamte 72 Vergütungen tariflich 79 Vergütungen sonstige 722 Beiträge Versorgungskassen tariflich 732 Beiträge gesetzl.sozialvers.tariflich 739 Beiträge gesetzl.sozialvers.sonstige O ffl , l l ffl ,

12 - Versorgungsempfänger -- r ifd.i Nr. J Teflfinanzhaushaft Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz FUR Ansatz 4 VE Planung Planung Planung 29 i42,4 74 Beihilfe u. Unterstützungsleistungen f. Beschäft v 3.725l Versorgungsauszahlungen Beitr. Versorgungsk. Beamte Beihilfen, Unterstutzl. für Versorgungsempfänger : für Sach- und Dienstleistungen 3 i - i Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 4 - Transferauszahlungen 5 - Sonstige Mitgliedsbeiträge Prüfungsgebühren Kontoführungsgebühren Aufwand aus Bankgebühren = aus laufender Veiwaltungstätigkeit 7 = Saldo aus laufender Ve,waltungstätigkeit ( und 6) Zeilen Einzahlungen aus Zuwendungen für lnvestitionsmaßnahmen 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 4 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 5 + Sonstige Investitionseinzahlungen 6 = Summe (investive Einzahlungen) für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden für Baumaßnahmen 9 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen - für den Erwerb von Finanzanlagen - von aktivierbaren Zuwendungen 2 - Sonstige Investitionsauszahlungen U3 J = Surnme (investive ) Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 5 - U6i Tilgung und Gewährung von Darlehen Saldo of o 22

13 Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 43 Steuern und sonstige Abgaben Kurzbeschreibung FestsetzungNeranlagung der Steuern und Abgaben Zuständigkeit FBBM Zielgruppe Rat Ausschüsse Verwaltungsführung Steuerpflichtige Abgabepflichtige Stellenanteil gemäß Stellenplan Tariflich :,67 2 3

14 - Ansatz -. Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 43 Steuern und sonstige Abgaben - ltd. Teilergebnishaushalt Ergebnis [satz Planung Planung Planung Nr Z8 29 Ertrags- und Aufwandsarten Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfererträge 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 43 Verwaftungsgebühren 5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7 + Sonstige ordentliche Erträge 456 Bußgelder Verspätungszuschläge 8 + Aktivierte Eigenleistungen 9 +- Bestandsveränderungen = Ordentliche Erträge - Personalaufwendungen 5 Besoldung Beamte 52 Vergütung tariflich 522 Beiträge Vers.kasse tariflich Beschäft. 532 Beiträge gesetztsozialvers.tariflich 54 Beihilfen, Unterstützungsl. f. Beschäft. 2 - Versorgungsaufwendungen Aufwendungen Bilanzielle 52 Umlage zur Versorgungskasse 54 Beihilfen, Unterstützl. Versorgungsempf. für Sach- und Dienstleistungen Hundesteuermarken 5293 Hundebestandsaufnahme Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen [ 8 = Ordentliches Ergebnis f Zeilen und ] , Finanzerträge 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 2 Finanzergebnis ( Zeilen 9 und 2) 2 4

15 922 Teilergebnishaushalt Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis i 25 = 26 Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen - (= _L 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen (48er) Aufwendungen Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit ( Zeilen 8 und 2) Außerordentliche Erträge aus internen Leistungsbeziehungen (9er) Außerordentliche Aufwendungen o Außerordentliches Ergebnis ( Zeilen 23 und 24) Erträge aus internen Leistungsbeziehungen (9er) Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen (58er) umlage Zentrale Dienste jolo3ol Umlage Personalmanagement Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen ( Zeilen 27, 28, 29,3) = Teilergebnis ( Zeilen 26, 3) t o of j Erläuterungen.4.3 Steuern und sonstige Abgaben Lfd. Nr. Sachkonto Hundesteuermarken fcir den Zeitraum 27 bis 29. 2

16 . -- Innere Verwaltung 4 Finanzmanagement, Rechnungswesen 43 Steuern und sonstige Abgaben lfd.i Teilftnanzhaushaft Ergebnis Nr. 24 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Steuern und ähnliche Abgaben Ansatz Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transtereinzahlungen öffentlich-rechtliche il Veiwaltungsgebühren 46 5 Ansatz L. 5 JE Planung Planung Planung KUR KUR KUR L4 5 6kl : 5 5 L. 5_+ Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige Einzahlungen Bußgelder Verspätungszuschläge 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 9 Einzahlungen aus laufender _ - jverwakungstätigkeit - Personalauszahlungen il Bezüge Beamte Vergütungen tariflich Beiträge Versorgungskassen tariflich 732 Beiträge gesetzl.sozialvers.tariflich Ii. - Versorgungsauszahlungen 2 - für Sach- und Dienstleistungen Hundesteuermarken j-729lo3 Hundebestandsaufnahme Zinsen und sonstige ol Finanzauszahlungen 4j Transferauszahlungen Sonstige 6! = aus laufender I Verwaftungstätigkeit 7 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ( Zeilen 9 und 6) + Einzahlungen aus Zuwendungen für lnvestitionsmaßnahmen! Dl , ol ol 7.23 il.il il

17 -- lfd. Teilfinanzhaushalt ErgebnIs Ansatz Nr Einzahlungs- und Auszahlungsarten VE Planung Planung Planung Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 4 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 5 + Sonstige Investitionseinzahlungen lo6j= Summe (investive Einzahlungen) [7 - für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden O8; für Baumaßnahmen 9 - für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen ]- - für den Erwerb von Finanzanlagen L Sonstige von aktivierbaren Zuwendungen Invesötionsauszahlungen 3 Summe (investive ) 4 i + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 5 - Tilgung 6j=]Saldo und Gewährung von Darlehen 44i46 Oj

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