EINLADUNG. Gemeindeversammlung. Donnerstag, 18. Juni 2015, Uhr

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1 EINLADUNG Wir laden alle Stimmberechtigten zur der Politischen Gemeinde Freienstein-Teufen auf den Donnerstag, 18. Juni 2015, Uhr im Gemeindesaal Freienstein ein. Gemeinderat Freienstein-Teufen

2 Traktanden 1. Jahresrechnung 2014, Abnahme und Genehmigung 2. Beantwortung allfälliger Fragen nach 51 Gemeindegesetz (sind mindestens 10 Arbeitstage vor der Versammlung beim Gemeinderat schriftlich einzureichen) 2

3 1. Jahresrechnung 2014 Abnahme und Genehmigung ANTRAG Der Gemeinderat beantragt der, sie möge beschliessen: 1. Die Jahresrechnung 2014 der Politischen Gemeinde zeigt einen Aufwand von CHF und einen Ertrag von CHF auf. Es wird somit ein Ertragsüberschuss von CHF (Voranschlag Ertragsüberschuss CHF ) ausgewiesen, der dem Eigenkapital zugeschlagen wird. 2. Die Investitionsrechnung veranschlagt Nettoinvestitionen in der Höhe von CHF (Voranschlag CHF ). 3. Nach Berücksichtigung des Ertragsüberschusses wird per 31. Dezember 2014 ein Eigenkapital von CHF ausgewiesen. 4. Die vorliegende Jahresrechnung 2014 der Politischen Gemeinde wird im vorgelegten Sinne genehmigt und abgenommen. 3

4 WEISUNG Übersicht 1. Jahresrechnung Übersicht S Rechnungsergebnis 2014 im Vergleich 1.2 Eigenkapital Politische Gemeinde (Steuer- und Gebührenhaushalte) 2. Jahresrechnung 2014 S Die Laufende Rechnung nach Arten 2.2 Die Laufende Rechnung nach Funktionen 2.3 Die Investitionen 2014 im Verwaltungs- und Finanzvermögen (> CHF ) 2.4 Aufteilung der Nettoinvestitionen nach Arten 2.5 Bilanz per Bilanzübersicht 2.6 Spezialfinanzierungen 3. Finanzausgleich S In Zahlen 3.2 Finanzausgleich Nettoergebnisse 4. Steuern S Ordentliche Steuern & Steuerfuss 4.2 Grundstückgewinnsteuern 5. Weitere Erläuterungen zur Jahresrechnung 2014 S Empfehlung Gemeinderat S Abschied RPK S Abschied finanztechnische Prüfstelle S. 18 4

5 1. Jahresrechnung Übersicht Nachstehend die konsolidierte Jahresrechnung 2014 (politisches Gemeindegut, Wasserwerk, Abwasser- und Abfallbeseitigung), Informationen über die Laufende Rechnung und der Bilanz. 1.1 Rechnungsergebnis 2014 im Vergleich 800' ' ' ' ' ' ' ' '000 47' ' ' ' ' ' ' '000 Der Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 2014 von CHF wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. Das Eigenkapital beträgt per Ende Rechnungsjahr somit CHF Eigenkapital Politische Gemeinde (Steuer- und Gebührenhaushalt) 9'000'000 8'500'000 8'000'000 8'062'000 8'398'000 8'446'000 7'500'000 7'507'000 7'137'000 7'368'000 7'000'000 6'500'000 6'000'

6 2. Jahresrechnung Die Laufende Rechnung nach Arten Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Laufende Rechnung 8'679'689 8'727'399 9'103'200 9'133'350 9'534'291 9'870'486 Nettoergebnis 47'710 30' '195 Aufwand 8'679'689 9'103'200 9'534'291 Personalaufwand 1'533'912 1'463'750 1'485'521 Sachaufwand 1'395'008 1'431'800 1'509'840 Passivzinsen 20'089 20'200 17'789 Abschreibungen 813' '000 1'022'474 Entschädigung für Dienstleistungen 1'830'514 1'856'100 1'938'514 Betriebs- und Defizitbeiträge 2'074'589 2'533'500 2'704'073 Einlagen in Spezialfinanzierung 25'128 Interne Verrechnungen 987'315 1'004' '080 Ertrag 8'727'399 9'133'350 9'870'486 Steuern 1'799'723 2'039'900 2'192'141 Vermögenserträge 326' ' '144 Entgelte 1'715'821 1'707'000 1'650'118 Anteile / Beiträge ohne Zweckbindung 3'217'147 3'217'300 3'791'971 Rückerstattungen von Gemeinwesen 275' ' '814 Beiträge mit Zweckbindung 361' ' '769 Entnahmen aus Spezialfinanzierung 44'121 80' '450 Interne Verrechnungen 987'315 1'004' '080 6

7 2.2 Die Laufende Rechnung nach Funktionen 1'400'000 1'200'000 1'000' ' '000 Jahresrechnung 2014 Voranschlag 2014 Jahresrechnung ' '000 0 Behörden und Verwaltung Soziale Wohlfahrt Gesundheit Verkehr Rechtsschutz und Sicherheit Kultur und Freizeit Umwelt und Raumordnung 2.3 Die Investitionen 2014 im Verwaltungs- und Finanzvermögen (> CHF ) Investitionen Verwaltungsvermögen Soll Haben Kinderspielplatz Teufen (netto) Schwimmbad Totalsanierung Hagackerstrasse (Projektierung) BSC-Areal (Strasse) Tannenstrasse / Riedhaldenbuckstrasse (inkl. Wasserleitung) Strickgasse / Dorfstrasse Irchelstrasse (Projektierung) Wasser- und Abwasseranschlussgebühren Kläranlage Rorbas: Sanierung nach Konzept Forsttraktor Investitionen Finanzvermögen

8 2.4 Aufteilung der Nettoinvestitionen nach Arten Planungsausgaben 9'030 Beteiligungen 37'900 Grundstücke 52'548 Investitionsbeiträge 280'097 Mobiliar 314'814 Tiefbauten 802' ' ' ' '000 1'000' Bilanz per Bilanzübersicht Bilanzübersicht Finanzvermögen Fremdkapital Flüssige Mittel, Guthaben, Anlagen, Trans. Aktiven Verwaltungsvermögen Sachgüter, Darlehen & Beteiligungen, Investitionsbeiträge, übrige aktivierte Ausgaben Laufende Verpflichtungen, Schulden, Sonderrechnung, Rückstellungen, Trans. Passiven Aktiven CHF Passiven CHF Verrechnungen Steuern, übrige Verrechnungskonten Spezialfinanzierungen Wasser, Abwasser, Abfall, Schutzraumfond, Parkplatzfonds, Forstreservefonds Eigenkapital TOTAL

9 2.6 Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen der Gemeindebetriebe (Wasser / Abwasser / Kehricht) mussten im Rechnungsjahr 2014 auch durch die Anpassung der Gebühren nur minim beansprucht werden. Beim Abwasser konnte sogar eine Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht werden. Spezialfinanzierung Stand Ergebnis Stand Wasser Abwasser Abfall

10 3. Finanzausgleich 3.1 In Zahlen Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Ressourcenzuschuss neuer Finanzausgleich Geografisch-topografischer Sonderlastenausgleich Anteil Schulgut Finanzausgleich netto Gemeinde Finanzausgleich Nettoergebnisse 2'000'000 1'856'294 1'750'000 1'672'887 1'500'000 1'250'000 1'372'900 1'182'096 1'000' ' '000 RG 2012 RG 2013 RG 2014 VA

11 4. Steuern 4.1 Ordentliche Steuern & Steuerfuss Quellensteuern ' '499 57' '019 71' '002 Steuern früherer Jahre Steuern Rechnungsjahr ' '168 75' '597 31'958 81' '090'208 2'130'009 2'250'710 1'704'962 1'640'722 1'612'452 46% 46% 46% 36% 34% 34% Grundstückgewinnsteuern 350' ' ' ' ' ' ' ' '495 93' '260 Trend 2015: > '192 50'

12 5. Weitere Erläuterungen zur Jahresrechnung 2014 Die Jahresrechnung weist in der Laufenden Rechnung einen Ertragsüberschuss von CHF (Voranschlag Ertragsüberschuss CHF / Vorjahr Ertragsüberschuss CHF ) aus. Die ordentlichen Abschreibungen im Verwaltungsvermögen betragen CHF (Voranschlag CHF / Vorjahr CHF ). Auf zusätzliche Abschreibungen wurde - wie budgetiert - verzichtet. Nach wie vor kann die Gemeinde bei Kostenträgern wie Entschädigungen für Dienstleistungen anderer Gemeinden und Betriebs- und Defizitbeiträge nur indirekten oder gar keinen Einfluss auf die Entwicklung nehmen. Diese Kosten präsentieren sich im Vergleich zum Gesamtaufwand der Laufenden Rechnung immer noch sehr hoch: Gesamtaufwand Entschädigungen für DL / Betriebs- und Defizitbeiträge 12'000 10'000 8'000 6'718 6'410 7'549 7'576 8'127 8'515 8'790 9'534 8'679 in TFr 6'000 4'000 2'875 2'588 3'200 3'117 3'540 3'736 3'790 4'642 3'905 2'000 0 RG 2006 RG 2007 RG 2008 RG 2009 RG 2010 RG 2011 RG 2012 RG 2013 RG Empfehlung Gemeinderat Der Gemeinderat hat mit Beschluss vom 31. März 2015 vorliegende Rechnung geprüft und in Ordnung befunden. Die Rechnungsprüfungskommission und die VONTOBEL Gemeindetreuhand GmbH wurden eingeladen, die vorliegende Jahresrechnung 2014 zu prüfen und ihren Abschied zu Handen der zu stellen. Dank dem konsequenten Fortsetzen der Sparbemühungen der Politischen Gemeinde Freienstein- Teufen auf allen Ebenen konnte die Jahresrechnung 2014 die Vorgabe aus dem Voranschlag 2014 genau einhalten. Der Gemeinderat empfiehlt den Stimmbürgerinnen und Stimmbürgern, der Jahresrechnung 2014 im vorgelegten Sinne zuzustimmen. Im Anhang präsentiert sich die Laufende Rechnung 2014 nach Funktionen (Zusammenzug) im Vergleich zum Voranschlag 2014 und zur Jahresrechnung

13 Anhang Laufende Rechnung 2014 nach Funktionen Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 8'727'399 8'727'399 9'133'350 9'133'350 9'870'486 9'870'486 0 Behörden und Verwaltung 1'530' '639 1'445' '600 1'555' '915 Nettoergebnis 1'136'927 1'063'900 1'177' Legislative 41'413 38'250 32' Exekutive 158' ' ' Gemeindeverwaltung 1'103' '665 1'026' '200 1'098' ' Leistungen für Pensionierte 3' Verwaltungsliegenschaften 156'130 37' '600 38' '521 59' Werkgebäude Freienstein 14'411 17' ' Oberteufenerstrasse 12 27'441 35'640 14'250 37'500 15'207 38' Oberteufenerstrasse 17 4'072 4'284 8'150 4'600 4'416 4' Garagen Oberteufenerstrasse '710 2' ' Trottgebäude Freienstein 20'937 5'356 20'350 7'000 26'123 7' Schopf Sackhalde 1'184 2' ' Werkschopf Saeget 2'661 2'650 1'309 Info: Schlechteres Ergebnis in der Funktion 020 (Gemeindeverwaltung) durch Mehrkosten bei den Besoldungen und Sozialleistungen (Mutterschaftsurlaub). Mehrkosten bei den Drucksachen (Realisierung Logodesign) sowie Investitionen in die EDV-Infrastruktur (Ersatz Server). Verminderter Baugebührenertrag gegenüber Voranschlag. Anschaffung Videoüberwachungsanlage Gemeindehaus. 1 Rechtsschutz und Sicherheit 357'481 44' '050 45' '038 62'287 Nettoergebnis 313' ' ' Rechtspflege 161'554 35' '350 36' '146 32' Waage Freienstein Waage Teufen 1' ' Polizei 60'440 3'260 62'000 3'500 76'156 23' Rechtsprechung 4'933 6'000 6' Feuerwehr und Feuerpolizei 113'934 4'839 95'600 5' '222 5' Militär ' Zivilschutz 14'154 18'550 31'579 Info: Mehrkosten Feuerschauer (Funktion 140). 3 Kultur und Freizeit 163'009 41' '050 43' '413 42'577 Nettoergebnis 121' ' ' Kulturförderung 34'198 8'300 28'400 10'300 43'527 8' Denkmalpflege, Heimatschutz 10'309 22'700 26' Parkanlagen 18'771 5'300 7' Schiessanlage

14 343 Schiessanlage Teufen 5' '600 1'200 9'287 1' Schwimmbad Rorbas 60'596 69'700 57' Sport Allgemein 16'314 2'000 23'000 2'000 15'944 2' Bootshafen Tössegg 17'739 30'500 23'200 30'100 13'972 30'450 Info: In der Funktion 310 (Denkmalpflege, Heimatschutz) mussten die erwarteten Kosten für Gutachten schutzwürdiger Objekte nur teilweise gebraucht werden. 4 Gesundheit 330'912 1' ' '540 Nettoergebnis 329' ' ' Kranken- und Pflegeheime Pflegefinanzierung 415 Alters/Pflegeheime 217' ' ' Ambulante Krankenpflege 24'156 42'000 29' Pflegefinanzierung Spitex 68'413 70'000 63' Krankheitsbekämpfung 3'323 1'523 1' Lebensmittelkontrolle 3'745 3'500 4' Übriges Gesundheitswesen 14'503 14'200 14'661 Info: Für die Pflegefinanzierung des Altersheimes Embrachertal mussten massiv weniger Kosten aufgewendet werden. Demgegenüber stiegen die Kosten für Pflegefinanzierungen in Pflegeheimen im gleichen Ausmass. Diese Kosten sind nur sehr schwer zu budgetieren. Ebenfalls günstiger kam der Anteil für den Spitexverein Embrachertal zu stehen. 5 Soziale Wohlfahrt 1'485' '086 1'896' '500 1'907'820 1'034'329 Nettoergebnis 829'887 1'036' ' Sozialversicherung Allgemeines 13'194 3'956 25'350 20'000 25'192 19' Krankenversicherung 39'810 38' ' ' ' ' Zusatzleistungen zur AHV/IV 601' ' ' ' ' ' Jugendschutz 264'346 76' '500 95' ' ' Invalidität 3'870 5'000 4' Altersheim 32'034 55'282 4'000 30' Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 245' ' ' ' ' ' Beschäftigungsprogramme 9'306 10'700 9' Asylbewerberbetreuung 79'368 80' ' '000 99'641 82' Soziale Wohlfahrt Übriges 196'642 12' '050 12' '847 12' Hilfsaktionen '367 Info: Die bisher in der Funktion 520 verbuchten Beiträge für Krankenversicherungen von Zusatzleistungsempfängern werden neu direkt über die SVA ausbezahlt. Entsprechend entfallen die Aufwendungen, aber gleichzeitig auch die Staats- und Bundesbeiträge. Die Zusatzleistungen selber (Funktion 530) waren entgegen den Erwartungen nochmals massiv rückläufig. Auch beim Jugendschutz musste die veranschlagte Budgetmarke nicht beansprucht werden. Die gesetzliche wirtschaftliche Hilfe netto war - gegenüber dem Vorjahr - rückläufig. Zusatzleistungen, Aufwendungen für Jugendschutz und speziell die wirtschaftlichen Hilfen sind nur sehr schwer zu budgetieren. 6 Verkehr 529' ' ' ' ' '879 Nettoergebnis 347' ' ' Staatsstrassen 2'508 2'508 2'500 2'500 2'232 2' Gemeindestrassen 403' ' ' ' ' ' Privatstrassen (Fluranlagen) 35' '400 39'

15 640 Bundesbahnen Regionalverkehr 87'158 87'200 89'173 Info: In der Funktion Gemeindestrasse ist es vor allem der allgemeine bauliche Strassenunterhalt, welcher zu massiven Minderkosten führte (Rechnung 2014 CHF , Voranschlag 2014 CHF , Rechnung 2013 CHF ). Im Rechnungsjahr leistete das Werkpersonal aussergewöhnlich viel Eigenleistungen für Projekte (Spielplatz, Tannenweg, Friedhof, usw.). Diese Erträge können hier in der Laufenden Rechnung gutgeschrieben werden. 7 Umwelt und Raumordnung 1'057' '088 1'108'650 1'002' ' '823 Nettoergebnis 104' '050 80' Wasserversorgung 3'615 4'800 3' Wasserwerk 323' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 197' ' ' ' ' ' Kläranlage 173' ' ' Abfallbeseitigung 254' ' ' ' ' ' Friedhof und Bestattung 52'082 54'900 59' Gewässerunterh. Verbauungen 5'454 10'800 2' Naturschutz 20'098 3'961 13'850 2'000 11'740 2' Übriger Umweltschutz 20'147 16' Raumordnung 6'724 7'000 5'990 Info: Die Funktionen 701, 710/711 und 720 sind gebührenfinanzierte Betriebe und müssen kostenneutral geführt werden. Die Gebühren im Bereich Wasser- und Abwasser sowie im Abfall sind so angesetzt, dass die Spezialfinanzierungen nicht über Gebühr beansprucht werden müssen. 8 Volkswirtschaft 608' ' ' ' ' '231 Nettoergebnis 144'819 84' ' Landwirtschaft 53'006 1'672 53'250 1'700 38'242 1' Forstwesen 204' ' ' ' ' ' Forstkulturen 33'893 14'452 39'050 15'000 25'272 16' Holzernte 117' ' ' ' ' ' Unterhalt Forststrassen 9'269 15'700 19' Unterhalt Verbauungen 3' ' Forstliche Nebennutzungen 3'406 5'055 5'450 3'500 3'795 3' Forstliche Nebenbetriebe 102' ' ' ' ' ' Forstwirtschaft Allgemeines 64'815 69'550 3' Gemeinwirtsch. Forstleistungen 8'753 10'850 7' Jagd und Fischerei 1'410 1'500 1' Tourismus, komm. Werbung 7'973 3'000 4' Industrie, Gewerbe und Handel 176' ' ' Elektrizitätsversorgung ' ' '047 Info: Der Anteil für die Abschreibung des neuen Forsttraktors belastet erstmals die Jahresrechnung 2014 mit CHF Finanzen und Steuern 2'664'301 5'701'803 2'619'700 5'949'550 3'260'398 6'542'446 Nettoergebnis 3'037'502 3'329'850 3'282' Gemeindesteuern 25'230 2'001'094 33'800 2'246'500 32'940 2'399' Finanzausgleich 1'662'391 3'035'362 1'662'400 3'035'300 1'752'265 3'608'559 15

16 930 Einnahmeanteile 3' Kapitaldienst 23'518 72'649 19'700 73'950 21'076 72' Buchgewinne und -verluste 37' Liegenschaften Finanzvermögen 98' ' ' ' ' ' Abschreibungen 807' ' ' '000 1'010' ' Abschluss LR 47'710 30' '195 Info: Der Steuerertrag in den ordentlichen Steuern (inkl. Steuern früherer Jahre) erreichte die budgetierte Marke nicht. Während die ordentlichen Steuern des Rechnungsjahres mit CHF 1'612' gegenüber dem Voranschlag (CHF 1'666'000.00) ein kleinen Minderertrag von CHF 53'548 erreichten, sind es vor allem die nicht zu budgetierenden Steuern früherer Jahre, welche die Budgetmarke deutlich verfehlten (Voranschlag CHF 233' / Rechnung 2014 CHF 81'326.00). Ebenfalls rückläufig präsentieren sich die Grundstückgewinnsteuern mit CHF (Voranschlag CHF / Jahresrechnung 2013 CHF ). Auch der Ertrag aus Quellensteuern konnte die Budgetmarke nicht erreichen. Der Finanzausgleich wurde im budgetierten Rahmen ausbezahlt. Gegenüber dem Rechnungsjahr 2014 bleibt der Politischen Gemeinde Freienstein-Teufen ein Minderertrag (Netto) von über CHF Durch die Anpassung/Neubewertung der Beteiligung am Spital Bülach konnte ein Buchgewinn realisiert werden (CHF ). Bei den Liegenschaften im Finanzvermögen musste eine geplante Sanierung einer Wohnung ins Jahr 2015 verschoben werden, so dass verminderte Kosten im baulichen Unterhalt entstanden. Die Abschreibungen wurden im erwarteten Rahmen getätigt. 16

17 7. Abschied Rechnungsprüfungskommission 17

18 8. Abschied finanztechnische Prüfstelle 18

19 19

20 2. Anfragerecht 51 des Gemeindegesetzes Jedem Stimmberechtigen steht das Recht zu, über einen Gegenstand der Gemeindeverwaltung von allgemeinem Interesse in der eine Anfrage an den Gemeinderat zu richten. Die Antwort auf eine solche Frage ist in der nächsten durch den Gemeinderat bekannt zu geben, sofern die Anfrage spätestens zehn Arbeitstage vor der Versammlung dem Gemeinderat schriftlich und vom Fragesteller unterzeichnet eingereicht wurde. In der steht dem Fragesteller das Recht zu einer kurzen Erklärung über die gemeinderätliche Antwort zu. Dagegen finden weder eine Beratung noch eine Beschlussfassung über Anfrage und Antwort statt. 20