ZUSAMMENFASSUNG FINANZPLANUNG

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1 ZUSAMMENFASSUNG FINANZPLANUNG DEFINITIVE VERSION genehmigt vom Gemeinderat am 10. November Teil: Zusammenfassung und Kommentar 2 2. Teil: Details 7 3. Teil: Investitionsplanung 23

2 Pfäffikon Finanz und Aufgabenplan Zusammenfassung In der aktuellen Planung werden die finanzpolitischen Ziele teilweise verfehlt. Die Investitionen, verschiedene Aufwandzunahmen sowie die schwachen konjunkturellen Aussichten führen zu einem raschen Abbau der Substanz. Am Ende der Planung wird eine Nettoschuld von 6 Mio. Franken erwartet. Die maximal mögliche Nettoverschuldung gemäss Zielsetzung (5 Mio. Franken) wird damit leicht überschritten. Die Selbstfinanzierung liegt ohne Massnahmen auf tiefem Niveau. Mit den geplanten Steuerfusserhöhungen (2 % pro Jahr) werden ab 2018 der Mindest-Cash Flow und der Rechnungsausgleich wieder erreicht. Um sämtliche Ziele wieder einhalten zu können, sind weitere Verbesserungsmassnahmen auf der Ausgabenseite vorzunehmen. Nettovermögen Mio. Fr. Begrenzung von Substanz und Verschuldung Steuerhaushalt Steuerfuss Steuerfuss max. 5 % über kant. Mittelwert Steuerhaushalt Plan Ziel Pfäffikon Mittelwert Das Nettovermögen wird vollständig abgebaut resultiert eine Nettoschuld von 6 Mio. Franken. Diese liegt knapp ausserhalb des Zielbands. Millionen Franken Finanzierung der laufenden Aufwendungen Steuerhaushalt In der Planung wird ab 2016 mit einem steigenden Steuerfuss (+ 2 % pro Jahr) gerechnet. Das kant. Mittel dürfte in den nächsten Jahren auf über 100 % ansteigen. Der Mindest-Cash Flow von 4 Mio. Franken wird bis 2017 noch verfehlt, danach dürfte das Minimalziel mit dem höheren Steuerfuss wieder erreicht werden. Selbstfinanzierung Minimum Massnahmen Die Planung zeigt auch mit der zweiprozentigen Steuerfusserhöhung im Jahr 2016 weiterhin Handlungsbedarf. In erster Linie ist die Erfolgsrechnung weiter zu verbessern, um den Rechnungsausgleich wirkungsvoll zu unterstützen. Aufwandseitig ist weiteres Potenzial auszuschöpfen, d.h. Leistungen sind zu überprüfen und allenfalls abzubauen. Gelingt damit keine genügende Verbesserung, werden der 2016 berücksichtigten Steuerfusserhöhung weitere Anstiege folgen, wie dies in der vorliegenden Planung bereits abgebildet ist. Eine straffe finanzielle Führung ist in der anspruchsvollen Situation wichtig, um den gesunden Finanzhaushalt nicht zu gefährden. Auch sind sämtliche Investitionen auf Notwendigkeit, Zeitpunkt und Höhe hin zu überprüfen, bei den Investitionen der Prioritäten 3 und 4 (nicht in der Planung berücksichtigt) ist grösste Zurückhaltung angezeigt. Mit der ab 2014 geltenden neuen Rechnungslegung HRM2 (Pilotphase) ist ein höheres Eigenkapital die Folge und ein neuer Abschreibungsmodus führt zu etwas besseren Rechnungsergebnissen. Wichtige Führungsgrössen wie verzinsliche Schulden und Cash Flow werden dadurch aber nicht verändert. 2

3 Planungsgrundlagen Mit der Aufhebung des Mindestkurses zum Euro hat sich der Franken deutlich aufgewertet. Darunter dürften die Exportwirtschaft und der Tourismus besonders leiden. Auch mit tieferen Energie- und Importpreisen kann für das laufende Jahr bloss mit einer etwa stagnierenden Wirtschaftsleistung gerechnet werden. Erst nach Anpassungen und bei voranschreitender Erholung der Weltkonjunktur verbessern sich die Werte mittelfristig wieder. Die Teuerung dürfte kurzfristig negative Raten zeigen und auch die Zinsen verharren auf sehr tiefem Level. Risiken können für die Schweiz vorab in der Entwicklung des Arbeitsmarktes und im zukünftigen Verhältnis zur EU ausgemacht werden. Global führen die Auswirkungen der Geldpolitik und verschiedene geopolitische Auseinandersetzungen zu Unsicherheiten. Einwohnerprognose 12'500 12'000 11'500 11'000 10'500 10'000 9'500 Finanzausgleich Mit einer Steuerkraft von ca. 75 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (bis 95 %) erwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kantonalen Steuerkraft ab. Zahlungen aus dem demografischen und geografischtopografischen Sonderlastenausgleich sind nicht zu erwarten Finanzpolitische Ziele Der Gesamthaushalt soll sich in den nächsten Jahren an folgenden Zielgrössen ausrichten: Ziel Messgrösse Begrenzung von Substanz und Verschuldung Pfäffikon strebt zur Erhaltung der finanziellen Handlungsfähigkeit und zur Beibehaltung eines gesunden Finanzhaushalts ein Nettovermögen von 5 Mio. Franken an, mit einer Bandbreite von +/- 10 Mio. Franken. Nach der Realisierung von grösseren Investitionsvorhaben kann eine Nettoschuld von max. 5 Mio. Franken ausgewiesen werden. Allerdings müssen dannzumal, vor der Realisierung neuer Vorhaben bessere Werte erreicht werden. Wird die Bandbreite während längerer Zeit nach oben übertroffen (15 Mio. Franken), sind Steuerfussanpassungen angezeigt. Steuerfuss maximal 5 Prozent über dem kantonalen Mittelwert Pfäffikon weist unterdurchschnittliche Aufwendungen aus und dank Refa wird eine Steuerkraft von 95 % des kantonalen Mittels garantiert. Entsprechend soll sich der Steuerfuss mittelfristig dem kantonalen Mittelwert angleichen. Dieser liegt 2014 bei ca. 99 %, dürfte mittelfristig aber leicht ansteigen. Der Steuerfuss soll nicht höher als 5 % über dem kantonalen Mittel liegen. Finanzierung der laufenden Aufwendungen und Investitionen Die Konsumaufwendungen sollen über jährlich wiederkehrende Erträge finanziert werden (Cash Flow > 0). Für die Wert- und Substanzerhaltung der Infrastruktur ist zudem eine angemessene Selbstfinanzierung zu erzielen, um diese Investitionen finanzieren zu können. Der Cash Flow (Selbstfinanzierung) der Erfolgsrechnung soll deshalb mindestens 4 Mio. Franken pro Jahr betragen. Nettovermögen von 5 Mio. Franken, Bandbreite zwischen -5 und 15 Mio. Franken Steuerfuss maximal 5 % über dem kant. Mittelwert Cash Flow (Selbstfinanzierung) mind. 4 Mio. Franken pro Jahr. Sollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von anderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten Massnahmen reagiert. Planungsgremium Die bewährte Finanz- und Aufgabenplanung wurde vom Gemeinderat unter Beizug des externen Finanzberatungsbüros swissplan.ch Beratung für öffentliche Haushalte AG, Zürich im rollenden Sinne überarbeitet. Sie zeigt in einer rechtlich unverbindlichen Form die mutmassliche finanzielle Entwicklung der nächsten Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen Jahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick in die Zukunft (Prognosen, Investitionsprogramm nach Prioritäten, Aufgabenplan, Planerfolgsrechnung und -bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnisse in einer Dokumentation zusammengefasst. 3

4 Aussichten bis 2019 a) Steuerhaushalt Mittelflussrechnung ( ) Selbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 14'170 Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. 36'256 Veränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 22'086 Nettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. 1'926 Haushaltüberschuss/ defizit 1'000 Fr. 24'012 Kennzahlen Nettovermögen ( ) Fr./Einw. 501 Eigenkapital ( ) Fr./Einw. 7'096 Selbstfinanzierungsgrad ( ) 39% Grösste Investitionsvorhaben Verwaltungsvermögen - SH Steinacker und Pfaffberg koordinierte Massnahmen - Temporärer Schulraum - Dorfsaal - SH Mettlen Schulraumerweiterung - Altlastensanierung Schiessanlage - Diverse Sanierungen Gemeindestrassen Finanzvermögen - Stogelenweg 6, Kiosk etc. Die knapperen wirtschaftlichen Aussichten führen zu einer vorübergehenden Stagnation beim Steuerertrag (inkl. Ressourcenausgleich). Die unbefriedigend knappe Erfolgsrechnung, steigende Abschreibungen, anhaltende Aufwandzunahmen (Zusatzleistungen, Sozialhilfe, Pflege, Sicherheit etc.) und die höhere Schülerzahl belasten den Haushalt weiter. Umgekehrt führen die geringe Teuerung und die tiefen Zinsen zu Verbesserungen. Aufgrund der getrübten Aussichten wird im Budget 2016 mit einem um zwei Prozentpunkte erhöhten Steuerfuss gerechnet, in den Folgejahren sind jährlich weitere Erhöhungen um zwei Prozentpunkte (bis 110 %) berücksichtigt. So muss bis 2017 noch von Defiziten ausgegangen werden, danach kann die Erfolgsrechnung voraussichtlich ausgeglichen werden. Über die ganze Fünfjahresperiode fallen Defizite von 4 Mio. Franken an und das Eigenkapital geht auf 86 Mio. Franken zurück. Insgesamt liegt die Selbstfinanzierung bei 14 Mio. Franken, womit die Investitionen im Verwaltungsvermögen von 36 Mio. Franken zu 39 % selber finanziert werden können. So wird das Nettovermögen vollständig abgebaut. Am Ende der Planung resultiert eine Nettoschuld von 6 Mio. Franken. In der Planung werden die Investitionen der Prioritäten 1 und 2 berücksichtigt. 70 Erfolgsrechnung 8 Ergebnis + Steuerfuss 115 Millionen Franken Millionen Franken Steuerfuss Selbstfinanzierung Ertrag Aufwand o.abs. Saldo Erfolgsrg. Steuerfuss Entwicklung Nettovermögen Millionen Franken Das recht hohe Investitionsvolumen führt zu einem raschen Abbau der Substanz. Die Nettoschuld liegt am Ende der Planung bei 6 Mio. Franken, was ungefähr der Erwartung der letztjährigen Planung entspricht. Allerdings wurde im Vorjahresplan mit einem tieferen Steuerfuss gerechnet. Plan 13 Plan 14 Plan 15 4

5 b) Finanzierung Geldflussrechnung ( ) (in Millionen Franken) Liquide Mittel ( ) 21 Geldfluss betriebliche Tätigkeit 13 Geldfluss Investitionstätigkeit Verwaltungsvermögen 36 Finanzvermögen 2 38 Geldfluss Finanzierungstätigkeit Rückzahlung Schulden 19 Neuaufnahme Schulden 18 Veränderung Anlagen Veränderung Liquide Mittel 11 Liquide Mittel ( ) 10 Millionen Franken Investitionen Geldfluss Betrieb Festgeld/Anlagen per Verzinsliche Schulden per % 19 Aus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 13 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit den Investitionen von 38 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 25 Mio. Franken. Die Finanzierung geschieht zum Teil aus der bestehenden Liquidität und durch die Rückzahlung von Festgeldern und Darlehensguthaben anderer Gemeinwesen (v.a. Werke). Die Darlehensschulden können netto voraussichtlich um 1 Mio. Franken reduziert werden. Am Ende der Planung betragen die Schulden 19 Mio. Franken. Die Durchschnittsverzinsung liegt bei 0,8 % und somit wird ein recht hohes Zinssatzänderungsrisiko eingegangen. 5

6 Die vergangenen Jahre ( ) Erfolgsrechnung Steuerhaushalt Nettovermögen Steuerhaushalt Millionen Franken Millionen Franken Selbstfinanzierung Ertrag Aufwand o.abs. Nettovermögen/ schuld Die komfortable Haushaltsituation der vergangenen Jahre hat sich 2014 etwas abgeschwächt. Hohe Investitionen, gestiegene Aufwendungen und stagnierende Erträge trüben das bisher überdurchschnittliche Bild. In den letzten fünf Jahren stehen der Selbstfinanzierung im Steuerhaushalt von insgesamt 39 Mio. Franken Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen von 35 Mio. Franken gegenüber, was einen Selbstfinanzierungsgrad von 110 % ergibt. Zusammen mit 4 Mio. Franken Nettoveräusserungen im Grundeigentum Finanzvermögen zeigt sich ein Haushaltüberschuss von 8 Mio. Franken. Das Investitionsvolumen liegt auf leicht überdurchschnittlichem Niveau. Das Nettovermögen wurde über die Fünfjahresperiode erhöht und beträgt Ende Mio. Franken, 2014 führten jedoch hohe Investitionen zu einem Abbau. Mit 1'423 Franken je Einwohner entspricht das Nettovermögen einer leicht unterdurchschnittlichen Substanz. Der Aufwand stieg in den letzten Jahren vergleichsweise stark, so auch im Jahr 2014 (Soziales, Bildung, Sport). Die budgetierten Werte wurden erneut überschritten. Ein Vergleich der laufenden Aufwendungen zeigt für 2014 vergleichsweise hohe Werte 1 für Soziale Wohlfahrt Diverses, gesetzliche wirtschaftliche Hilfe sowie Sport. Der Abschluss 2014 zeigt mit einer Selbstfinanzierung von 5,5 Mio. Franken und einem Ertragsüberschuss von 2,5 Mio. Franken ein nach wie vor gutes Ergebnis. Mit dafür verantwortlich sind hohe Grundstückgewinnsteuern wie auch der Ressourcenausgleich auf Basis der Steuerkraft Aufgrund der aktuellen Steuerkraft dürfte der Ressourcenausgleich mehr als 2 Mio. Franken tiefer ausfallen. Die Investitionen ins Verwaltungsvermögen von hohen 10,3 Mio. Franken konnten zu 53 % aus eigenen Mitteln finanziert werden, das Nettovermögen wurde entsprechend um 4,8 Mio. Franken reduziert. Die Bruttoverschuldung konnte dennoch leicht reduziert werden, da die Gemeinde über hohe Liquiditätsreserven verfügt. Sämtliche Gebührenhaushalte wurden per an die öffentlich-rechtliche Anstalt Gemeindewerke Pfäffikon ausgegliedert. Mittelflussrechnung ( ) Steuerhaushalt Selbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 38'884 Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. 35'262 Veränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 3'622 Nettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. 4'390 Haushaltüberschuss/ defizit 1'000 Fr. 8'012 Kennzahlen Nettovermögen ( ) Fr./Einw. 1'423 Eigenkapital ( ) Fr./Einw. 8'030 Selbstfinanzierungsgrad ( ) 110% 1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert 6

7 2. TEIL: DETAILS 7

8 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Gemeindeentwicklung Bevölkerung 1) Pfäffikon 11'260 11'420 11'870 12'000 12'050 12'100 Schülerzahlen 2) Kindergarten Primarschule Sekundarschule ) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff 2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler Regionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 119% Prognosen für den Bezirk Pfäffikon Bevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a. Einwohnerzuwachs gesamthaft 7.4% 1.2% 15.1% 0.9% Prozentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen bis 19 Jahre (Schulalter) 1.9% 0.3% 1.8% 0.1% Jahre (Erwerbsfähigkeit) 2.0% 0.3% 7.3% 0.5% über 65 Jahre (Pensionsalter) 9.7% 1.6% 28.5% 1.8% Prozentuale Veränderung Ausländeranteil 16.3% 2.7% 21.3% 1.3% Quelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, August 2015 Konjunkturelle Entwicklung Mittel Bruttoinlandprodukt (BIP) 3) 1.9% 0.9% 1.4% 1.8% 1.8% 1.8% 1.6% Teuerung 4) 0.0% 1.1% 0.2% 0.3% 0.6% 0.9% 0.1% Zins 10 jährige Bundesobligation 4) 0.7% 0.5% 0.5% 0.7% 1.2% 1.7% 0.9% Zins 3 monatige Euro Franken 4) 0.0% 0.7% 0.0% 0.0% 0.1% 0.6% 0.0% 3) Veränderung gegenüber Vorjahr 4) Jahresdurchschnitt Quelle: 2017 Konjunkturprognose KOF, 1. Oktober 2015; ab 2018 Einbezug Langfristprognose ZKB, Februar 2015 Eckwerte Mittel Nominelles BIP 1.9% 0.2% 1.2% 2.1% 2.4% 2.7% 1.7% Jährliche Bevölkerungszunahme 1.5% 1.4% 3.9% 1.1% 0.4% 0.4% 1.5% Bevölkerung und Teuerung 1.5% 0.3% 3.7% 1.4% 1.0% 1.3% 1.6% Bevölkerung und nominelles BIP 3.4% 1.2% 5.1% 3.2% 2.8% 3.1% 3.2% Besondere Einflüsse Planerische Entscheide Lokale Industrie Bedeutende Steuerzahler keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar do. do. Sitzungsdatum Dienstag, 1. April 2014 Prognosen 8

9 Finanz und Aufgabenplanung Haushaltgleichgewicht Haushaltsaldo (in 1'000 Fr.) Steuerhaushalt Polit. Gemeinde Ergebnis 11'216 + Ab /Zuschreibungen VV 41'979 +/ Veränderung EK Fonds 140 Selbstfinanzierung 53'055 +/ Investitionen VV 71'518 k.a. 1) Veränderung Nettovermögen 18'463 +/ Investitionen FV 2'464 Haushaltüberschuss/ defizit 15'999 1) Erfordert Analyse Anlagenbuchhaltung Eckwerte Bilanz 2019 (in 1'000 Fr.) Steuerhaushalt Polit. Gemeinde Liquidität inkl. Anlagen Verwaltungsvermögen 99'304 Verzinsliche Schulden Eigenkapital 85'867 Nettovermögen/ schuld 6'067 Kennzahlen 2019 (in 1'000 Fr.) Steuerhaushalt Polit. Gemeinde Zinsbelastungsanteil 0.1% Selbstfinanzierung in % Steuern 13.9% Selbstfinanzierungsgrad % Nettovermögen je Einwohner 501 Wertung sehr gut gut durchschnittlich schwach sehr schwach Haushaltgleichgewicht 9

10 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Steuerhaushalt Haushaltsaldo (1'000 Fr.) 5 Jahres Total Selbstfinanzierung 1) 2 3'386 2'489 4'005 4'292 14'170 Nettoinvestitionen VV 11'667 5'459 9'695 4'331 5'104 36'256 Veränderung Nettovermögen 11'669 2'073 7' '086 Nettoinvestitionen FV '281 1'926 Haushaltüberschuss/ defizit 11'829 2'558 8' '012 1) ohne FK Fonds Erfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a. Aufwendungen und Erträge 54'082 10'718 54'578 11'718 56'305 12'054 57'771 12'400 59'142 12' % 4.4% Fiskalbereich ' ' ' ' ' % 4.3% Direkter Finanzausgleich 2) 7'797 7'171 7'249 7'934 7' % Planmässige Abschreibungen VV 3' ' ' ' ' % 1.9% Ausserplanmässige Abschreibungen VV Interne Verrechnungen 4'607 4'607 5'278 5'278 5'278 5'278 5'278 5'278 5'278 5' % 3.5% Finanzaufwand/ ertrag 979 1' ' ' ' ' % 5.5% EK Fonds, Aufwertungen VV Ao Aufwand/Ertrag Total 63'547 60'348 65'081 64'761 66'558 65'191 67'850 68'000 69'361 69'685 5 Jahres Total Rechnungsergebnis 3' ' '414 Abschreibungen 3'198 3'838 3'857 3'855 3'969 18'717 EK Fonds, Aufwertungen VV inkl. Ao Selbstfinanzierung 1) 2 3'386 2'489 4'005 4'292 14'170 Steuerfuss 102% 104% 106% 108% 110% 2) Konsolidierter Wert Gestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5 Jahres Total Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3'502 1'088 2'409 1' '007 Ergebnis aus Finanzierung '041 1'238 1'243 4'593 Ausserordentliches Ergebnis Rechnungsergebnis 3' ' '414 Investitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5 Jahres Total Investitionen VV 11' ' ' '918 1'587 6'117 1'013 Nettoinvestitionen VV 11'667 5'459 9'695 4'331 5'104 36'256 Investitionen Sachanlagen FV '281 Nettoinvestitionen FV '281 1'926 Bilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J. Finanzvermögen (FV) 38'311 28'016 27'588 27'040 27'006 30% Verwaltungsvermögen (VV) 89'548 90'733 96'122 97'683 99'304 11% Fremdkapital 33'961 25'739 32'517 32'295 33'073 3% Passivierte Investitionsbeiträge 6'683 6'248 5'799 6'884 7'369 10% Eigenkapital 87'214 86'762 85'394 85'543 85'867 2% Total 127' ' ' ' ' ' ' ' ' '310 1% Nettovermögen/ schuld 4'350 2'276 4'929 5'256 6'067 Kennzahlen Periode Selbstfinanzierungsanteil 0.0% 5.7% 4.2% 6.4% 6.7% 4.6% ø Selbstfinanzierungsgrad 0% 62% 26% 92% 84% 39% 5 Jahre Zinsbelastungsanteil 0.8% 0.7% 0.3% 0.1% 0.1% 0.3% ø Nettovermögen/ schuld (Fr./E) ø Steuerhaushalt 10

11 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante '000 Franken Franken je Einwohner Haushaltsaldo Gesamthaushalt IST APPROX BUDGET IST APPROX BUDGET Selbstfinanzierung 5' ' Investitionen Verwaltungsvermögen 10'301 11'667 5' ' Veränderung Nettovermögen 4'810 11'669 2' ' Investitionen Sachanlagen FV 1' Haushaltüberschuss/ defizit 3'530 11'829 2' ' Zinszahlungen Primärüberschuss/ defizit 3'530 10'979 1' ' Nettovermögen Anfangsbestand 20'829 16'019 4'350 1'850 1' Endbestand 16'019 4'350 2'276 1' Veränderung 4'810 11'669 2' ' Ordentliche Veränderung (vgl. oben) 4'810 11'669 2' ' Diverse Neubewertungen und Rundung Geldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner Gesamthaushalt I. Betriebliche Tätigkeit IST APPROX BUDGET IST APPROX BUDGET Nettokosten Gemeinde 20'434 21'276 20'709 1'815 1'863 1'745 Nettokosten Schule 20'879 22'192 21'331 1'854 1'943 1'797 Nettokosten Finanzen und Steuern 1'699 2'792 3' Total Aufwand 43'011 46'260 45'798 3'820 4'051 3'858 Gemeindesteuern Rechnungsjahr 26'391 27'744 28'808 2'344 2'429 2'427 Grundstückgewinnsteuer 4'855 3'700 5' Übrige Gemeindesteuern 4'776 3'819 4' Direkter Finanzausgleich 9'441 7'797 7' Total Fiskalertrag und direkter Finanzausgleich 45'463 43'060 45'478 4'038 3'771 3'831 Ergebnis Erfolgsrechnung 2'452 3' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'069 3'198 3' Ao Aufwand/Ertrag 1) Selbstfinanzierung 5' ' Überträge in Investitionsbereich Anpassungen Finanzvermögen Veränderung Übriges Finanzvermögen Veränderung Übriges Fremdkapital 4' Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 1' ' II. Investitionstätigkeit Verwaltungsvermögen 10'301 11'667 5' ' Sachanlagen Finanzvermögen 1' Überträge aus betrieblichem Bereich Veränderung Abgrenzungen etc. 2) Geldfluss aus Investitionen 9'293 11'827 5' ' III. Finanzierungstätigkeit Veränderung Verzinsliche Schulden 3) 12 1'000 8' Veränderung Interne Kontokorrente Veränderung Übrige Kontokorrente 1' Veränderung Finanzanlagen 3) 3'530 2'802 10' Geldfluss aus Finanzierungen 2'336 1'802 2' Veränderung Flüssige Mittel 10'012 10' ) inkl. Spezialfinanzierungen 2) TA, TP, Rückstellungen etc. 3) inkl. kurzfristiger Bereich IST vs. PLAN 11

12 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Spezifische Kosten (Franken je Einwohner/Schüler) IST APPROX BUDGET vs. IST vs. IST vs. APPROX Allgemeine Verwaltung Exekutive % 10% 17% Allgemeine Dienste % 19% 32% Übriges % 60% 66% Öffentliche Ordnung und Sicherheit Allgemeines Rechtswesen % 81% 875% Feuerwehr % 8% 3% Übriges % 58%!! 9% Bildung Kindergarten (je Schüler) 10'489 12'818 10'711 22% 2% 16% Primarschule (je Schüler) 19'714 21'822 20'298 11% 3%!! 7% Sekundarschule (je Schüler) 24'586 21'504 21'730 13% 12% 1% Kultur, Sport und Freizeit Kultur (inkl. Bibliothek etc.) % 51% 70% Sport und Freizeit % 46% 9% Übriges % 13% 53% Gesundheit Alters, Kranken und Pflegeheime % 39%!! 13% Ambulante Krankenpflege % 42%! 46% Übriges % 12% 16% Soziale Sicherheit Ergänzungsleistungen IV und AHV % 7%! 1% Familie und Jugend % 240%!! 13% Gesetzl.wirtschaftl.Hilfe % 15% 4% Fürsorge n.a.g % 4% 19% Übriges % 3% 4% Verkehr Gemeindestrassen % 26% 8% Übriges % 2% 1% Umweltschutz und Raumordnung Übriges % 19% 13% Volkswirtschaft Forstwirtschaft % 24% 11% Übriges % 34%! 2% Finanzen und Steuern Zinsen % 37% 4998% Liegenschaften des Finanzvermögens % 49% 36% Planmässige Abschreibungen VV % 19%!! 15% Zusammenzug Nettokosten Gemeinde 1'807 1'863 1'745 3% 3% 6% Nettokosten Kindergarten % 0% 16% Nettokosten Primarschule 1'091 1'232 1'144 13% 5% 7% Nettokosten Sekundarschule % 21% 4% Total Nettokosten Schule(n) 1'854 1'943 1'797 5% 3% 8% Total Steuerhaushalt ohne F und S 3'661 3'806 3'542 4% 3% 7% Nettokosten Finanzen und Steuern % 10% 54% Gesamttotal Steuerhaushalt 3'812 4'102 3'677 8% 4% 10% Bruttokosten Gebührenhaushalte Total Kosten 3'812 4'102 3'677 8% 4% 10% Bezugsgrössen Einwohnerzahl (zivilrechtlich) 11'260 11'420 11'870 1% 5% 4% Kindergartenschüler % 3% 5% Primarschüler % 7% 4% Makroökonomische Eckwerte Teuerung 0.0% 1.1% 0.2% Wirtschaftswachstum (BIP) 1.9% 0.9% 1.4% Summe (nominelles Wachstum) 1.9% 0.2% 1.2% Quelle: 2017 Konjunkturprognose KOF, 1. Oktober 2015; ab 2018 Einbezug Langfristprognose ZKB, Februar 2015 Spezifische Kosten 12

13 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Politische Gemeinde (in 1'000 Fr.) Veränderungen Steuergesetz/ tarif Natürliche Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Juristische Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung Steuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2016 in % Ø3y Natürliche Personen 21'967 22'606 23'533 25'013 23'740 27'200 25'300 26'612 27'469 28' % Einkommen 21'967 22'606 23'533 25'013 20'870 27'200 22'300 23'457 24'212 24'896 x x x 96% Vermögen 2'870 3'000 3'156 3'257 3'349 x x x 314% Juristische Personen 2'134 2'400 2'429 2'480 2' % Gewinn 1'886 2'100 2'125 2'170 2'222 x x 334% Kapital x x 362% Total 21'967 22'606 23'533 25'013 25'874 27'200 27'700 29'041 29'949 30' % Steuerfuss Rechnungsjahr 114% 114% 106% 102% 102% 102% 104% 106% 108% 110% Steuern Rechnungsjahr 25'042 25'771 24'945 25'513 26'391 27'744 28'808 30'784 32'345 33' % Steuererträge aus früheren Jahren 1'930 4'198 3'731 2'784 3'889 3'100 3'500 3'704 3'872 4'058 x x x x 101% Nachsteuern x 114% Aktive Steuerausscheidungen 1'011 1'221 1'338 1' '270 1'000 1'058 1'106 1'159 x x x x 90% Passive Steuerausscheidungen 754 1'290 1'026 1' ' '043 x x x x 90% Pauschale Steueranrechnung x 101% Quellensteuern ' x x x 48% Personalsteuern x 104% Total Ertrag Gemeindesteuern 27'694 30'935 30'067 30'254 31'191 31'686 33'158 35'375 37'129 38' % Tatsächliche Forderungsverluste x 126% Erlasse x Total Aufwand Gemeindesteuern % Grundstückgewinnsteuern 7'176 2'628 2'141 3'381 4'855 3'700 5'200 3'100 3'100 3'100 Manuelle Festlegung 150% Hundesteuern x 101% Total Ertrag Sondersteuern 7'248 2'699 2'212 3'451 4'926 3'769 5'271 3'174 3'175 3' % Tatsächliche Forderungsverluste x Kantonsanteil an Hundesteuern Verhältnis zu Ertrag 100% Total Aufwand Sondersteuern % Kalkulatorischer Wert 2'625 2'681 2'685 2'665 2'765 2'837 2'904 Korrekturfaktor Steuerkraft (Fr./Einwohner) 2'241 2'481 2'519 2'629 2'675 2'679 2'659 2'759 2'831 2' % 13 Steuerplan

14 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Ressourcenzuschuss/ abschöpfung Bemessung: 2013 Bemessung: 2014 Bemessung: 2015 Bemessung: 2016 Bemessung: 2017 Rechnungsjahr: 2015 Rechnungsjahr: 2016 Rechnungsjahr: 2017 Rechnungsjahr: 2018 Rechnungsjahr: 2019 Rel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2'629 2'675 2'679 2'659 2'759 Rel. Steuerkraft Kantonsmittel ohne Zürich Fr./E 3'493 3'473 3'475 3'475 3'525 Rel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 75% 77% 77% 77% 78% Ausgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% Abschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% Einfacher relativer Ausgleich Fr./E Einwohnerzahl Anzahl 11'089 11'260 11'420 11'870 12'000 Einfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 7'644 7'030 7'107 7'629 7'081 Gesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 102% 102% 102% 104% 106% Steuerfussindex Ressourcenzuschuss 1'000 Fr. 7'797 7'171 7'249 7'934 7'506 Ressourcenabschöpfung 1'000 Fr. Anteil Politische Gemeinde 1'000 Fr. 7'797 7'171 7'249 7'934 7'506 Steuerfuss 102% 102% 102% 104% 106% Anteil absolute Steuerkraft 100% 100% 100% 100% 100% Anteil (Primar)schulgemeinde 1 1'000 Fr. Steuerfuss 0% 0% 0% 0% 0% Anteil absolute Steuerkraft 100% 100% 100% 100% 100% Anteil (Primar)schulgemeinde 2 1'000 Fr. Steuerfuss Anteil absolute Steuerkraft 0% 0% 0% 0% 0% Anteil Sekundarschulgemeinde 1 1'000 Fr. Steuerfuss 0% 0% 0% 0% 0% Anteil absolute Steuerkraft 100% 100% 100% 100% 100% Anteil Sekundarschulgemeinde 2 1'000 Fr. Steuerfuss Anteil absolute Steuerkraft 0% 0% 0% 0% 0% 14 Finanzausgleich

15 Demografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2013 Bemessung: 2014 Bemessung: 2015 Bemessung: 2016 Bemessung: 2017 Rechnungsjahr: 2015 Rechnungsjahr: 2016 Rechnungsjahr: 2017 Rechnungsjahr: 2018 Rechnungsjahr: 2019 Einwohnerzahl Anzahl 11'089 11'260 11'420 11'870 12'000 Einwohner < 20 Jahre Anzahl 2'196 2'273 2'269 2'321 2'308 Anteil Einwohner < 20 Jahre % % % % % Anspruchsgrenze % % % % % Anteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% Pauschale inkl. Teuerung Franken 11'873 11'827 11'697 11'674 11'709 Voller Beitrag 1'000 Fr. Kürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. Nettobeitrag 1'000 Fr. Anteil (Primar)schulgemeinde 1 1'000 Fr. Anteil (Primar)schulgemeinde 2 1'000 Fr. Anteil Sekundarschulgemeinde 1 1'000 Fr. Anteil Sekundarschulgemeinde 2 1'000 Fr. Geo topo Sonderlastenausgleich Einwohnerzahl Anzahl 11'089 11'260 11'420 11'870 12'000 Fläche in Quadratkilometer manuell Bevölkerungsdichte E/km2 1' ' ' ' ' Steigungsindex manuell 0.41% 0.41% 0.41% 0.41% 0.41% Beitrag pro Einwohner Absoluter Beitrag 1'000 Fr. Teuerungsindex Voller Beitrag 1'000 Fr. Kürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. Nettobeitrag 1'000 Fr. Finanzausgleich 15

16 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Gemeinde Pfäffikon 2015 Plan Veränderung Aufgabenplan (1'000 Fr.) APPROX A E A E Ausserordentlich Aufwand Ertrag Typ Typ % % + = Verbesserung, = Verschlechterung Allgemeine Verwaltung Legislative T T 0.6% 0.6% Exekutive T T 0.6% 0.6% Abteilung Finanzen und Steuern 1' E E 1.6% 1.6% Allgemeine Dienste, übrige 2' E E 1.6% 1.6% Verwaltungsliegenschaften T T 0.6% 0.6% Öffentliche Ordnung und Sicherheit Polizei E E 1.6% 1.6% Allgemeines Rechtswesen 1'440 1'464 S2 S2 3.6% 3.6% Feuerwehr E E 1.6% 1.6% Übriges T T 0.6% 0.6% Bildung Neue Klassen Bildungsbereich Kindergarten 1'607 E 1.6% 1 Klasse ab ' Primarschule 6' E E 1.6% 1.6% ', danach 3 Klassen je 125' Sekundarstufe 3' E E 1.6% 1.6% ', danach 4 Klassen je 135' Musikschulen 547 E 1.6% Schulliegenschaften 3' T T 0.6% 0.6% Tagesbetreuung S2 S2 3.6% 3.6% Schulleitung + verwaltung 1'470 2 E E 1.6% 1.6% Volksschule Sonstiges E E 1.6% 1.6% Sonderschulen 3' E E 1.6% 1.6% Übriges Bildungswesen Kultur, Sport und Freizeit Kultur (inkl. Bibliothek etc.) E E 1.6% 1.6% 2016ff Dorfsaal 40' Sport + Freizeit übriges 2'009 1'332 E E 1.6% 1.6% 2015: Mehreinnahmen + 130' Übriges E E 1.6% 1.6% Gesundheit Alters, Kranken und Pflegeheime 2'585 S2 3.6% 2015ff Mehrkosten Pflege 1000' Ambulante Krankenpflege (Spitex) S2 S2 3.6% 3.6% Übriges E E 1.6% 1.6% Soziale Sicherheit Prämienverbilligungen E E 1.6% 1.6% Ergänzungsleistungen IV 5'090 2'106 S2 S2 3.6% 3.6% Mehrkosten 2015ff. 420' Ergänzungsleistungen AHV S2 S2 3.6% 3.6% Jugendschutz 1'209 S2 3.6% Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 4'012 1'643 S2 S2 3.6% 3.6% Mehrkosten 2015ff. 200' Beschäftigungsprogramm für Arb.lose S2 S2 3.6% 3.6% Fürsorge allgemein 1' E E 1.6% 1.6% 2015 KKBB 130', Rückgang je 60' Übriges 1' E E 1.6% 1.6% Verkehr Gemeindestrassen 2' T T 0.6% 0.6% Regionalverkehr S2 S2 3.6% 3.6% Übriges 135 T 0.6% Umweltschutz und Raumordnung Friedhof und Bestattung T T 0.6% 0.6% Übriges T T 0.6% 0.6% Volkswirtschaft Forstwirtschaft 95 8 T T 0.6% 0.6% Übriges E E 1.6% 1.6% 2015 ZKB +40' Finanzen und Steuern Zinsen X X X X Emmissionskosten F F 0.0% 0.0% Liegenschaften FV F V 0.0% 1.5% Buchgewinne/ verluste realisiert 1) M M M M WB Finanzanlagen FV M M M M WB Sachanlagen FV M M M M Übriges inkl. Verrechnung kalk. Zins 2'560 3'148 F F 0.0% 0.0% 2017ff: Annahme BVK höhere Beitr. 250' Ausserplanmässige Abschreibungen VV 2) M M Aufwertungen VV 2) M M Einlagen/Entnahmen EK Fonds M M M M Vorfinanzierungen M M M M Aufgabenplan 16

17 Einlagen/Entnahmen Rücklagen GB M M M M Einlagen/Entnahmen WE Reserve VV M M M M Einlagen/Entnahmen WE Reserve FV M M M M Einlagen/Entnahmen Reserve M M M M 1) Liegenschaften etc. 2) Ohne int. Verrechnung (Gebührenhaushalte etc.), nicht finanzpolitisch motiviert T = Teuerung FV = Finanzvermögen S? = E + T +? % VV = Verwaltungsvermögen V= VMWG Mietzinsveränderung EK = Eigenkapital X = separate Detailberechnung WB = Wertberichtigungen M = manuell festgelegt Aufgabenplan 17

18 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Gemeinde Pfäffikon 2015 APPROX 2016 BUDGET 2017 PLAN 2018 PLAN 2019 PLAN Veränderung Erfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E Allgemeine Verwaltung 5'236 1'293 5'538 2'930 5'611 2'967 5'685 3'005 5'760 3'044 Legislative % 0.6% Exekutive % 0.6% Abteilung Finanzen und Steuern 1' ' ' ' ' % 1.6% Allgemeine Dienste, übrige 2' '606 1'539 2'646 1'562 2'687 1'587 2'729 1' % 1.6% Verwaltungsliegenschaften % 0.6% Öffentliche Ordnung und Sicherheit 3'175 1'978 3'589 2'041 3'676 2'102 3'765 2'164 3'857 2'229 Polizei % 1.6% Allgemeines Rechtswesen 1'440 1'464 1'756 1'563 1'818 1'618 1'883 1'676 1'950 1' % 3.6% Feuerwehr % 1.6% Übriges % 0.6% Bildung 22' ' ' ' ' Kindergarten 1'607 1'491 1'574 1'598 1' % Primarschule 6' ' ' ' ' % 1.6% Sekundarstufe 3' ' ' ' ' % 1.6% Musikschulen % Schulliegenschaften 3' ' ' ' ' % 0.6% Tagesbetreuung % 3.6% Schulleitung + verwaltung 1' % 1.6% Volksschule Sonstiges ' ' ' ' % 1.6% Sonderschulen 3' ' ' ' ' % 1.6% Kultur, Sport und Freizeit 2'927 1'447 2'801 1'523 2'844 1'546 2'888 1'571 2'933 1'595 Kultur (inkl. Bibliothek etc.) % 1.6% Sport + Freizeit übriges 2'009 1'332 2'029 1'392 2'061 1'413 2'093 1'435 2'125 1' % 1.6% Übriges % 1.6% Gesundheit 3' ' ' ' ' Alters, Kranken und Pflegeheime 2'585 2'335 2'418 2'504 2' % Ambulante Krankenpflege (Spitex) % 3.6% Übriges % 1.6% Soziale Sicherheit 14'223 5'399 15'893 6'289 16'308 6'474 16'738 6'665 17'242 6'863 Prämienverbilligungen % 1.6% Ergänzungsleistungen IV 5'090 2'106 2'374 1'080 2'458 1'119 2'546 1'159 2'636 1' % 3.6% Ergänzungsleistungen AHV 3'201 1'436 3'315 1'488 3'433 1'540 3'555 1' % 3.6% Jugendschutz 1'209 1'414 1'464 1'516 1' % Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 4'012 1'643 4'397 1'845 4'554 1'910 4'716 1'978 4'883 2' % 3.6% Beschäftigungsprogramm für Arb.lose % 1.6% Fürsorge allgemein 1' ' ' ' ' % 1.6% Übriges 1' ' ' ' ' % 1.6% Verkehr 2' ' ' ' ' Gemeindestrassen 2' ' ' ' ' % 0.6% Regionalverkehr % 3.6% Übriges % Umweltschutz und Raumordnung Friedhof und Bestattung % 0.6% Übriges % 0.6% Volkswirtschaft Forstwirtschaft % 0.6% Übriges % 1.6% Finanzen und Steuern 7'839 48'108 7'937 49'657 7'938 49'750 7'764 52'214 7'903 53'543 Gemeindesteuern Rechnungsjahr 27'744 28'808 30'784 32'345 33'863 X Grundstückgewinnsteuer 3'700 5'200 3'100 3'100 3'100 X Übrige Gemeindesteuern 192 4' ' ' ' '066 X X Ressourcenausgleich, Zahlung 7'797 7'171 7'249 7'934 7'506 X Zinsen ' ' ' '094 X X Liegenschaften FV % 1.5% Buchgewinne/ verluste realisiert 1) M M Übriges inkl. Verrechnung kalk. Zins 2'560 3'148 2' ' ' ' % 0.0% Planmässige Abschreibungen VV 2) 3' ' ' ' ' X X Ausserplanmässige Abschreibungen VV 2) M Aufwertungen VV 2) M Einlagen/Entnahmen EK Fonds M M Einlagen/Entnahmen Rücklagen GB M M Einlagen/Entnahmen Reserve M M Total 63'547 60'348 65'081 64'761 66'558 65'191 67'850 68'000 69'361 69'685 Ergebnis 3' ' ) Liegenschaften etc. 2) Ohne int. Verrechnung (Gebührenhaushalte etc.), nicht finanzpolitisch motiviert FV = Finanzvermögen VV = Verwaltungsvermögen EK = Eigenkapital X = separate Detailberechnung WB = Wertberichtigungen M = manuell festgelegt Erfolgsrechnung 18

19 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Gemeinde Pfäffikon Geldflussrechnung (1'000 Fr.) Jahres Total I. Betriebliche Tätigkeit Deckungslücke II 34'820 34'496 35'802 36'232 37'670 Steuern ohne Grundstückgewinnsteuern 31'563 33'107 35'349 37'103 38'830 Ordentlicher Deckungsbeitrag 3'257 1' '159 Zinssaldo Deckungsbeitrag I 3'702 1' '192 Grundstückgewinnsteuern 3'700 5'200 3'100 3'100 3'100 Deckungsbeitrag II 2 3'386 2'489 4'005 4'292 Veränderung Übriges Finanzvermögen Veränderung Übriges Fremdkapital Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 224 3'164 2'267 3'783 4'070 13'060 II. Investitionstätigkeit Investitionen VV allgemein 11'667 5'459 9'695 4'331 5'104 Investitionen VV Darlehen etc. 1) Investitionen Sachanlagen FV '281 Überträge aus betrieblichem Bereich Veränderungen TA etc. Veränderung Rückstellungen etc. Geldfluss aus Investitionen 11'827 5'944 10'976 4'331 5'104 38'182 III. Finanzierungstätigkeit Abnahme Langfristige Schulden 8' % 10' % Zunahme Langfristige Schulden 17' % 1' % Veränderung Finanzanlagen 5' % % Abnahme kurzfristiger Bereich 2) 1' % 8' % 10' % Zunahme kurzfristiger Bereich 2) 8' % 10' % Veränderung interne Kontokorrente Abnahme kurzfristige Finanzanlagen 9' % 7' % 2' % Zunahme kurzfristige Finanzanlagen 7' % 2' % Geldfluss aus Finanzierungen 1'802 2'500 9'030 1'000 14'332 Veränderung Flüssige Mittel 10' '790 Endbestand Flüssige Mittel 10'293 10'012 10'334 9'785 9'752 Endbestand verzinsliche Schulden 3) 18'000 10'000 17'000 17'000 18'000 Durchschnitt verzinsliche Schulden 3) 3.11% 3.11% 0.70% 0.70% 0.76% 1) Darlehen, Beteiligungen, Grundkapitalien etc. (144/145) 2) Kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten 3) inkl. kurzfristiger Anteil Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.) Verzinsliche Schulden Finanzanlagen Verfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz ' % 9' % ' % 5' % ' % % % 0.0% % 0.0% % 0.0% % 0.0% % 0.0% % 0.0% % 0.0% später 0.0% 0.0% Total 19' % 15' % Zi.bindung (Jahre) Geldflussrechnung 19

20 Finanz und Aufgabenplanung Definitive Variante Gemeinde Pfäffikon Bilanz per (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J. Finanzvermögen Flüssige Mittel 10'293 10'012 10'334 9'785 9'752 5% Interne Kontokorrente 1) Externe Kontokorrente % Kurzfristige Finanzanlagen 2) 7'000 2' % Langfristige Finanzanlagen 3) 5' % Übrige Finanzanlagen % Sachanlagen 10'462 10'947 12'228 12'228 12'228 17% Anteil IR (TA etc.) % Übriges Finanzvermögen 4'315 4'315 4'315 4'315 4'315 0% Total Finanzvermögen 38'311 28'016 27'588 27'040 27'006 30% Verwaltungsvermögen Allgemeines VV 80'997 82'182 87'570 89'131 90'752 12% Darlehen, Beteiligungen etc. 8'552 8'552 8'552 8'552 8'552 0% Total Verwaltungsvermögen 89'548 90'733 96'122 97'683 99'304 11% Fremdkapital Interne Kontokorrente 1) Externe Kontokorrente 1'125 1'125 1'125 1'125 1'125 0% Übrige Laufende Verbindlichkeiten 12'093 12'093 12'093 12'093 12'093 0% Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 8'000 10' % Derivative Finanzinstrumente Übrige kfr. Verbindlichkeiten Langfristige Schulden 10'000 17'000 17'000 18'000 80% Anteil IR (Rückstellungen etc.) % Passivierte Investitionsbeiträge 6'683 6'248 5'799 6'884 7'369 10% Übriges Fremdkapital 2'654 2'432 2'210 1'988 1'766 33% Total Fremdkapital 40'645 31'987 38'316 39'179 40'442 0% Zweckgebundenes Eigenkapital Spezialfinanzierungen 5) Fonds 6) 1'727 1'594 1'594 1'594 1'594 8% Vorfinanzierungen Zweckfreies Eigenkapital Reserve 7) Werterhalt /Erneuerungsreserve VV Werterhalt /Erneuerungsreserve FV Bilanzüberschuss/ fehlbetrag 85'487 85'167 83'799 83'949 84'273 1% Total Eigenkapital 87'214 86'762 85'394 85'543 85'867 2% Total 127' ' ' ' ' ' ' ' ' '310 1) Intern = innerhalb Finanzplanung 2) Festgelder etc. 3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr 4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.) 5) Gebührenhaushalte 6) inkl. Globalbudgets 7) Finanzpolitische Reserve gem. 129GGneu FV=Finanzvermögen VV=Verwaltungsvermögen Bilanz 20

21 Gemeinde Pfäffikon Kennzahlen 1,2,3) Einwohner, zivilrechtlich 11'420 11'870 12'000 12'050 12'100 Gesamtsteuerfuss 4) 102% 104% 106% 108% 110% Finanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode Selbstfinanzierungsanteil 0.0% 5.7% 4.2% 6.4% 6.7% 4.6% ø Beherrschung laufende Ausgaben, real 5.9% 1.0% 2.8% 2.0% 1.5% 2.6% ø Investitionsanteil 17.8% 9.0% 14.6% 9.2% 9.3% 12.0% ø Selbstfinanzierungsgrad 0% 62% 26% 92% 84% 39% 5 Jahre Zinsbelastungsanteil 0.8% 0.7% 0.3% 0.1% 0.1% 0.3% ø Kapitaldienstanteil 6.6% 7.2% 6.8% 6.1% 6.2% 6.6% ø Bruttorendite des Finanzvermögens 1.8% 2.1% 2.2% 2.3% 2.3% k.a. 2.1% ø Bruttoverschuldungsanteil 57% 39% 51% 49% 49% 49% ø Nettovermögensquotient 5) 14% 7% 14% 14% 16% 5% ø Nettovermögen (Franken je Einwohner) 5) ø Eigenkapitaldeckungsgrad 145% 142% 137% 134% 132% 138% ø Eigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 6) 27 > Mittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 7) 23'843 16'258 10'742 9'891 3'311 Gesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) Jahre 1) Durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab 2) Vergleichbarkeit mit HRM ( 2011) nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung) 3) Abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag 4) inkl. Schule(n) 5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2) 6) Eigenkapital = Bilanzüberschuss 7) Mittelfristig = gleitender Achtjahreswert Steuerhaushalt Spezifische Werte (Franken je Einwohner) Steuerkraft kalkulatorisch 2'679 2'659 2'759 2'831 2'897 Selbstfinanzierung Erfolgsrechnung 8) ø Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 8) 1' ø Nettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 8) ø Haushaltüberschuss/ defizit 8) 1' ø Nettovermögen I Eigenkapital Steuerhaushalt 7'637 7'309 7'116 7'099 7'096 8) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), = Mittelabfluss (Cash out) Kennzahlen 21

22 Finanz und Aufgabenplan Gemeinde Pfäffikon Besondere Berücksichtigung im Aufgabenplan (Erfolgsrechnung) 2015 Gemäss teilweise angepasstem Budget 2016 Gemäss Budget 2017ff. siehe Bemerkungen im Aufgabenplan Besondere Berücksichtigung in der Geldflussrechnung 2013/19 Abnahme Verpflichtungen, BVK Sanierungsprämie 222'000 Finanzausgleich Abschätzung Entwicklung Refa Faktoren a) Ressourcenausgleich ( 10ff.) siehe Details im Refaplan b) Demografischer Sonderlastenausgleich ( 17ff.) Kein Anspruch. Die Anzahl Einwohner unter 20 Jahren ist ca. 300 Personen zu klein. c) Geografisch topografischer Sonderlastenausgleich ( 20ff.) Kein Anspruch. d) Individueller Sonderlastenausgleich (inkl. Übergangsausgleich) ( 23ff. bzw. 35ff.) Kein Anspruch. Der Steuerfuss liegt unter dem Maximum bzw. unter dem 1,3 fachen des kant. Mittelwerts. Steuergesetz In den Richtlinien der Regierungspolitik setzt sich der Regierungsrat den "Erhalt der Position im interkantonalen und internationalen Steuerwettbewerb" zum Ziel. Gemäss Zürcher Steuerbelastungsmonitor 2014 liegt die Steuerbelastung für natürliche Personen beim nationalen Durchschnitt. Während mittlere Einkommen moderat besteuert werden, ist die Besteuerung der sehr hohen und niedrigen Einkommen deutlich stärker als in den meisten Kantonen. Die Stimmbürger des Kantons Zürich haben im 2011 und 2013 verschiedene Steuervorlagen zur Mehrbzw. Minderbelastung abgelehnt. Aktuell stehen verschiedene Detailanpassungen (Begrenzung Pendlerabzug, Aufhebung der Steuerbefreiung aus öffentlichen Mitteln etc.) aber keine grundsätzlichen Änderungen vor dem Entscheid. Zur bedeutenden Unternehmenssteuerreform III ist im Januar 2015 die Vernehmlassung des Bundesrates abgelaufen. Mit der Aufhebung des Statuts für Sondergesellschaften, Lizenzboxen und einer zinsbereinigten Gewinnsteuer soll auf den internationalen Druck reagiert werden. Um die Steuerbelastung für Unternehmen weiter konkurrenzfähig zu halten sollen die Kantone die Gewinnsteuersätze reduzieren. Ein möglicher Steuerausfall soll (teilweise) vom Bund kompensiert werden. Im Kanton Zürich machen die Unternehmenssteuern ca. einen Fünftel des gesamten Steuerertrages aus, davon entrichten die Sondergesellschaften ca. 10 %. Bevor ein konkreter Antrag vorliegt können die Auswirkungen nicht beurteilt werden. Es wird davon ausgegangen, dass die Änderungen nicht vor 2019 in Kraft treten. In der Planung wird mit keinen Veränderungen im Steuertarif gerechnet. Zu einem späteren Zeitpunkt will der Regierungsrat, unter Berücksichtigung der aktuellen Entwicklungen, eine Steuerstrategie formulieren. 22

23 3. TEIL: INVESTITIONSPLANUNG 23

24 GEMEINDE PFÄFFIKON INVESTITIONSPLANUNG 2015 UND FOLGEJAHRE Version Lesung FIPLA November 2015 Inhalt - Zusammenfassung nach Geschäftsfeldern - Zusammenfassung nach Priorität / je Geschäftsfeld - Übersicht grösste Projekte - Zusammenfassung nach Anlagekategorien - Details Investitionsplanung Zusammenfassung: HR 2015 BU ab 2020 Total Inv. ab HR 2015 Jahr Finanzvermögen ' '926 1'926 Verwaltungsvermögen 11'667 5'459 10'390 5'488 5'754 54'188 92'946 38'758 TOTAL INVESTITIONSPROGRAMM 11'827 5'944 11'671 5'488 5'754 54'188 94'872 40'684 24

25 INVESTITIONSPLANUNG Zusammenfassung je Bereich / je Priorität Werte GF Priorität aktuell HR 2015 BU ab Gesundheit Gesundheit Ergebnis Sicherheit '400 2' '560-1' Sicherheit Ergebnis '540-1'560 1' Liegenschaften FV '281 1' Liegenschaften FV Ergebnis ' ' Liegenschaften VV 1 7' '024 7' '015 1'856 5'770 4'643 3'667 19'683 16' ' Liegenschaften VV Ergebnis 8'547 2'130 6'254 4'753 3'667 25'999 25' Freizeit und Sport '694 1' ' Freizeit und Sport Ergebnis '269 1' Bau, Planung, Umwelt '738 1' ' ' Bau, Planung, Umwelt Ergebnis '088 1' Vekehr 1 1' ' '850 6'250 4' ' ' Vekehr Ergebnis 1'570 1'631 1'288 1'795 1'487 13'465 7' Soziales Soziales Ergebnis Jugend und Integration 2 1' Jugend und Integration Ergebnis 1' Volksschule allgemein Volksschule allgemein Ergebnis ' Kultur Kultur Ergebnis Gesamtergebnis 11'827 5'944 11'671 5'488 5'754 54'188 40'684

26 INVESTITIONSPLANUNG Zusammenfassung je Priorität / je Bereich Werte Priorität aktuell GF HR 2015 BU ab Sicherheit '400 2' Liegenschaften FV Liegenschaften VV 7' '024 7' Freizeit und Sport Bau, Planung, Umwelt Vekehr 1' ' Soziales Volksschule allgemein Ergebnis 8'704 1'191 2' '013 3'993 11' Gesundheit Sicherheit '560-1' Liegenschaften FV '281 1' Liegenschaften VV 1'015 1'856 5'770 4'643 3'667 19'683 16' Freizeit und Sport '694 1' Bau, Planung, Umwelt '738 1' Vekehr '850 6'250 4' Jugend und Integration 1' Volksschule allgemein Kultur Ergebnis 2'848 4'430 8'444 4'308 6'117 34'763 26' Liegenschaften FV Liegenschaften VV ' Bau, Planung, Umwelt 35 1' Vekehr '670 3 Ergebnis '642 2' Liegenschaften VV Freizeit und Sport 3' Bau, Planung, Umwelt 1' Vekehr ' Ergebnis ' Gesamtergebnis 11'827 5'944 11'671 5'488 5'754 54'188 40'684 26